《国际结算相关知识》PPT课件.ppt

结算业务交流,中国银行新塘支行 朱静仪 2010年10月29日,二、人民币汇率形势及应对策略,一、常用国际结算方式,交流内容,三、保函业务介绍,中国银行成立于1912年2月，至今已有98年历史。 1994年前，中国银行先后行使中央银行、国际汇兑银行和外汇外贸专业银行职能，为国家对外经贸发展和国内经济建设作出了重大贡献。,中国银行国际业务概述,中行国际业务独特的优势：,在境外共设有643家分支机构，与4000多家外国银行建立了代理业务关系，拥有遍布全球主要国家、多层次的高速通汇网络； 大批精通进出口贸易结算业务的专业人士，中行专家在本行业多个国际协会里担任重要职务； 国际结算业务经验丰富，处理单证业务及业务纠纷的水平和能力在国内银行界首屈一指、享誉全球； 国际结算业务量在全球银行业中保持领先地位，出口双保理业务量多年来稳居全球第一 。,常用的国际结算方式,比较： 速度：汇款托收信用证 风险：汇款托收信用证 费用：汇款托收信用证,汇款业务的流程（最方便快捷的结算）,特别事项,目前基本采用SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）汇款，我行SWIFT CODE:BKCHCNBJ400 因为各国流通货币不同，在国际汇款中一般需途经汇款行和收款行的汇款货币的清算中心，而不是直接往来，如果汇款行和收款行的清算中心没有帐户关系，还需通过共同的帐户行来中转，所有中转行包括清算中心处理汇款都会收取相关费用 因为时差，各国工作时间不一致，中转行多就会拖延收汇时间 为减少中转行费用和缩短时间，拥有畅通的清算渠道是最关重要的,光票托收,指不附带任何商业单据的金融单据的托收业务 银行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票。如付款人为我行，我行见票后可即时付款，如付款人非我行，需办理托收，我行收款后再付款，本国、香港范围需时三到七个工作日，美国、欧洲约一个月（含退票期），其他国家和地区较少对外使用银行汇票，清算也较麻烦。 支票由企业或个人开出，不能确定帐户是否足额，对各国和地区支票有效期也较难掌握。支票一律需办理托收。 托收流程： 票据 票据 票据 委托人 中国银行 代收行 付款人 付款 付款 付款,跟单托收（D/P、D/A）,跟单托收是出口商在货物装运后，将货运单据委托出口地银行（托收行）通过进口地银行（代收行）代向进口商收取货款一种结算方式，属于商业信用。 D/P付款交单（即期） D/A承兑交单（远期） 委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是委托代理关系，付款人与代收行之间则不存在任何法律关系，付款人是根据买卖合同付款的。所以，委托人能否收到货款，完全在于进口商的信誉，代收行与托收行均不承担责任。,好处: 与信用证方式相比，单据要求及操作简单，方便易行； 银行费用较低，有利于您节约费用、控制成本； 对出口而言，进口商只有承兑或付款后才能提取货物，与赊销方式相比，您承担的风险较小。 对进口而言，仍掌握付款与否（即要货与否）的主动权,出口信用证,信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。信用证属于银行信用，在单证相符、单单相符的条件下，银行承担第一付款责任，它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。,信用证业务流程,信用证的存在形式,信用证的开立/通知方式 电开开证行使用SWIFT系统，将信用证的内容发给通知行，通知行审核真实性及完整性后打印通知受益人。 信开开证行开立信用证后以信函方式寄给通知行转而通知受益人。 信用证的存在形式 一份带有合同条款的电文,信用证的特点,1.信用证是一项独立文件 信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。 2.开证行是第一付款责任人 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。 3.信用证业务处理的是单据 在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。银行只认单据是否与信用证相符，对于货物的品质、包装是否完好，数量是否完整等，与银行无关。所以，在使用信用证支付的条件下，受益人要想安全、及时收到货款，必须做到“单、单一致”、“单、证一致”。,适用惯例,UCP600 跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证中另有规定，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。 ISBP 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务，它不仅规定了信用证单据制作和审核所应该遵循的一般原则，而且对目前跟单信用证的常见条款和单据都作出了具体的规定 ，是对UCP500/600的补充、细化和解释。 国际商会汇编出版的意见,信用证的分类,信用证的分类很多，常见的分类有： 1可撤销信用证和不可撤销信用证 可撤销信用证指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时修改或撤销的信用证。不可撤销信用证指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证有关当事人同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。由于不可撤销信用证对受益人较有保障，所以在国际贸易结算中使用最多。 2、即期信用证和远期信用证 即期信用证是指受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取货款的信用证。远期信用证是指开证行或其指定付款行收到受益人交来的远期汇票后，并不立即付款，而是先行承兑，等汇票到期再行付款的信用证。,使用信用证结算有哪些好处,风险较低开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，并提供了有条件付款承诺；特别是不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺的情况；对进口商而言，使用信用证结算能获得出口商的信任，更易促成交易，并可据此争取到比较合理的货物价位。 主动性高作为出口商，您只要保证单据质量，就可取得开证行的无条件付款承诺，而单据质量完全处于您的控制之下； 履约保证作为出口商，您收到信用证，表明进口商已经基本落实了进口所需的手续，保证了贸易合约的履行。 融资便利信用证是一种结算工具，同时也是融资工具，在从信用证开证到付款的全部过程中，银行可为进出口双方提供授信开证、押汇、福费廷多种融资途径。,使用信用证结算的注意事项,1、信用证费用较高。信用证的收费项目目很多，包括开证费、通知费、议付费、电报费、单据处理费、偿付费、保兑费、无兑费等，而且收费的高低全球各开证行不一而定。在不符点交单情况下，还需要支付开证行的不符点费、电报费和单据处理费，一般存在不符点需花费的整体费用在50200美元之间（一次交单只扣一次不符点费，无论存在多少个不符点，但要注意进口商的拒付风险），须做好成本核算。 2、信用证结算要求单证相符、单单相符，因此制单过程需要耗费大量的时间，而进出口双方银行办理信用证开立、出口审单的手续较为繁琐，结算速度较慢。 3、信用证虽然风险较小，但也并非是一种无风险的支付方式。对于出口商而言，进口商或开证行可以利用信用证的“软条款”造成出口方难以履约或单证不符而无法收汇。当市场条件发生变化，市场风险出现时甚至可以利用单证、单单“严格相符”的原则，以一些非实质性不符点为借口，拒付货款，逃避付款责任。对于进口商而言，由于信用证业务处理的只是单据，如果出口商伪造相符单据进行诈骗，也是防不胜防的。,信用证风险的防范,信用证决不是一种无懈可击的支付方式，银行信用不可能完全取代商业信用，也不可能完全避免商业风险，必须注意对信用证项下风险的防范。 1加强信用风险管理，重视资信调查。应建立客户信息档案，定期或不定期客观分析客户资信情况，选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴。交易后以应收未收帐作为监控手段，防止坏帐的产生 。 2、加强催证、审证、改证工作，收到来证须认真审核，仔细研究信用证条款可否接受。在制单过程中，必须严格遵守“单单相符，单证相符”原则，以防产生不符点，影响安全收汇。,国内信用证,开证行应申请人（即买方）的要求和指示对外开立的、用于国内贸易购买商品的信用证。 对买方而言，提升信用等级、减少资金占压、便于取得融资 对卖方而言，收款保障程度提高、便于取得融资,提问时间,人民币汇率当前形势,我国9月份贸易顺差为168.8亿美元（较上月环比减少15.7%）低汇率水平推动的出口,只是让中国赚到了GDP的增长，代价却是世界多国的嫉妒和施压，以及压制了国内消费者购买力：工资低、存款利率低。 2010年9月末中国外汇储备为2.648万亿美元（日本1.07万亿、俄罗斯4877亿、美国1302亿），单月增加1005亿美元 热钱流入加快，中国外汇储备增值保值的难度在增加 。 自身需求人民币升值势在必行,升值阻力,外部压力：美国、欧盟以及日本甚至是印度和巴西要求人民币升值的呼声越强烈，中国政府反而会反感抵制 国内压力：升值幅度过快，对出口企业，尤其是劳动密集型出口企业会造成严重冲击，影响就业,6月19日晚，中国表示将进一步推进人民币汇率形成机制改革，增强人民币 汇率弹性 人民币升值已成定局，未来将稳中有升：升是经济趋势，稳是政治目标,应对人民币升值策略,业务措施： （1）对长期、较大的订单进行拆单运作 （2）约定汇率区间，共同承担汇率风险 （3）增加进口，平衡汇兑损失 金融工具： （1）远期结售汇：与银行签订协议，约定未来结售汇的币种、金额、期限、汇率等，提早锁住汇率 （2）利用银行贸易融资，将远期应收账款转化为即期收汇，减少汇率的不确定性风险 （3）结算货币多样化：人民币对美元升值，但是相对其他货币很多是贬值的，如欧元、日元等，因此选择适当的货币结算也会减少汇兑损失甚至赢得更多的利润。 （4）跨境贸易人民币结算,跨境贸易人民币结算,国务院2009年4月8日正式决定，在上海和广州、深圳、珠海、东莞等城市开展跨境贸易人民币结算试点。这迈开了人民币走向国际化的关键一步，有利于人民币国际地位的逐步提升。 跨境贸易人民币结算业务，是指以人民币报关并以人民币结算的进出口货物贸易。 现已扩大范围为不限试点地区、不限试点企业的跨境货物贸易（不限报关货币）、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算业务。也就是说，在政策上可以用外币结算的就允许使用人民币结算。 跨境贸易人民币结算业务可以给企业带来以下好处： 人民币是我国的主要货币，以人民币结算可以规避汇率风险； 出口通关时能够直接以人民币申报，不需要提供外汇核销单，从而可以简化报关手续，加快通关速度，降低通关成本。,保函业务介绍,保函又称“担保”，是我行应申请人的要求向受益人开出的、保证申请人或被担保人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。在保函效期内一旦发生受益人索赔的情况，经担保行审核索赔单据并确认与保函索赔条款的要求相符后即履行付款责任。 保函的种类很多，用途十分广泛，可适用于商品、劳务、技术贸易，工程项目承包、承建，物资进出口报关，向金融机构融资，大型成套设备租赁，诉讼保全，各种合同义务的履行等领域。 常用保函种类： 投标保函 履约保函 预付款保函 质量保函 付款保函,投标保函,在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，我行应投标方要求向招标方出具的、担保投标方在投标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签订合同或提交履约保证的书面文件。 适用范围 适用于所有公开招标、议标时，招标方或业主要求投标人缴纳保证金的情况。 对企业的好处 是保证金的一种很好的替代形式，可帮助企业减少缴纳现金保证金引起的资金占用，使资金得到优化配置。,履约保函,我行应客户要求向工程项目的业主或商品交易中的买方出具的、担保客户严格履行承包合同或供货合同规定义务的书面文件。 适用范围 履约保函适用范围非常广泛，常见于工程建造、物资采购等项目。 对企业的好处 使用履约保函不但可以减少企业资金占用，使资源得到优化配置。,预付款保函,我行应客户要求，向工程项目中的业主或商品交易中的买方出具的、担保客户在收到业主或买方支付的预付款后按合同规定履行义务、并在发生违约时保证向业主或买方返还已支付的预付款（可能包括及利息）的书面文件 适用范围 常见于工程建造、商品买卖、船舶建造等项目 对企业的好处 可帮助企业及时获取项目启动资金，减少资金垫支，加 快建设环节的资金周转,质量保函,我行应承包方要求向业主出具的担保承包方履行合同规定的维修义务的书面文件 适用范围 通常在工程建造进入维修期内使用。 对企业的好处 可帮助企业加速收回工程