集团财务战略规划.ppt

一、财务中心职能定位 二、财务的现状及挑战 三、财务的目标及规划 四、财务的措施及实施 五、14年财务重点工作规划 六、KPI指标 七、组织架构及人员编制,1,目 录,一、财务中心职能定位,财务使命,财务职能,2,记录/报告 资金 税务 预算 审计 IT信息,提高赢利能力,促进主营业务持续增长，实现企业价值最大化,F1,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F2,F3,F4,财务使命描述,3,提高赢利能力,实现企业价值最大化,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F1,F2,F3,F4,记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成果，定期报告并进行相关分析。 资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。 税务筹划及税务管理：合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；维护税企关系。 预算管理：预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。 内部审计：报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。 IT信息管理：IT信息环境的建设与维护；ERP企业资源系统的建设与维护。,4,财务中心关键职能描述,1、 财务职能定位不清晰；没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程；核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务流程繁杂但不成体系；整体税务筹划等财务规划力不足。 2、 ERP系统不完善；财务系统与业务系统信息割裂；业务系统信息不完整、不全面；对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。 3、 ERP项目推进与业务重组项目重叠、交织；没有预算管理机制；没有报表编制机制；没有财务分析机制；没有健全的核算平台。 4、 会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；财务核算及账套管理一直没有按不同行业建立。 5、 尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。 6、 没有财务组织架构及岗位职责说明；没有严格的人员编制。 7、 人员、团队素质参差不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。 8、 公司目前存在税务帐、内部管理帐两个账套，存在较大税务风险。,5,二、财务的现状及挑战,实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效应，实现企业整体资本的最大增值。,6,三、财务中心工作目标及规划,终极目标,使命,7,目标1,建立预算管理体系 提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效管理能力,完善核算基础 建立规范、适用、高效的财务体系，财务组织架构及岗位职责说明书,建立ERP系统 建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系统，搭建集团现代化管理平台,目标2,目标3,目标4,资金管控及税务筹划 提高资金使用效率，有效降低财务风险；合理控制税负，防范税务风险,目标5,建立内控及分析系统 提高经营风险管控能力，为经营管理决策提供及时、准确、系统的财务信息,措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信 息系统的提升。 实施：财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。 第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下 ，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化 。主要工作重心放在内部管理帐 上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严 格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此编制出来的 财务报表才具准确性、有效性。近期目标计划完成时间2014年6月完成，大概半 年时间。 近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在“规范 ”、“标准” 上下大功夫，工作重点是： 一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范 。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀 隆集团财务组织架构及岗位说明书）。 二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的主导下 ，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理通达 、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。 三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业 管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管 理体系。,8,四、财务的措施及实施,第二步、中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并 使这些体系与ERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期 目标计划完成时间2014年12月完成，大概半年时间。 第三步、远期目标是建立完善的内控系统、财务分析系统，形成规范、适用、 高效、成熟运作的财务管理体系。为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发 展打下坚实的财务基础，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息。远期目 标的标志是公司各个系统能够在ERP各模块全面 推广上线，并正常高效运作。时间2015年6月完成，大概半年时间。实现中远期 财务规划的目标需要完成以下工作： 一、中远期财务部门建设。制定符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗 位、岗位职责、业务流程（详述见附件一）。 二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待修订）。 三、不断完善业务流程、财务制度，并以坚定不移的执行力去贯彻执行。 四、在业务流程和财务制度实施、运行正常的情况下，对各部门开展ERP上 线的培训工作。,9,四、财务的措施及实施,以下是财务措施及实施规划进度表：,10,1、建立完善财务管理制度、会计核算制度 2、建立并完善预算管理体系 3、完善现有ERP系统，建立新的ERP系统 4、规范会计核算基础，完善管理报告体系 5、检讨、梳理并优化财务流程 6、合理进行税务筹划 7、加强IT信息的基础化建设 8、加强财会及IT团队建设,11,五、2014年财务中心重点工作项目,六、行动计划,12,六、行动计划（推进表）,13,六、行动计划（推进表）,14,六、行动计划（推进表）,15,16,六、行动计划（推进表）,17,六、行动计划（推进表）,18,六、行动计划（推进表）,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作,19,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作,20,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作,21,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作,22,八、组织架构及人员编制,23,本中心编制41人，目前实际到岗22人，缺编19人。,附件一： 远期财务岗位职责及业务流程 一、财务部工作原则： 1、今日事今日毕，日清月结； 2、坚持原则，友善沟通。 二