依托大额支付系统银行汇票业务操作必备手册

依托大额支付系统银行汇票业务操作手册编制部门： 会计结算部 初稿日期： 2008年8月 版 本 号： 生效日期： 本业务操作手册中所有内容，包括但不限于文字、图表、标志、标识、版面设计、名称、内容等所有信息，属于徽商银行的机密材料，知识产权归本行所有，受中华人民共和国相关法律及适用之国际公约中有关法律的保护，在未获得本行的书面同意之前，不得用于任何其他用途，不得以任何形式或任何方式拷贝、翻印或传抄。否则以侵权论，我行将依照相关法律法规的规定，追求法律责任。修改记录版本号编制部门修改日期生效日期修改原因和修改内容提示1.0会计结算部修改重点说明：（注：版本号：第一次制订为第一版，既以“1.0”表示。若有重大修改时，号码递增1，即为“2.0”。若有细微修改，号码递增0.1，即为“1.1”，若号码变更数超过9时，则以10、11、12依序排列。）目 录一原因和目的二目标读者三. 定义四. 有关各方及其责任五. 主要制度规定六. 流程图七. 流程步骤说明八. 附录（以上列出的内容项目为常用项目，编辑者应根据实际情况来定制操作手册中所需要的项目。) 1、原因和目的本操作手册规定了通过大额支付系统签发的徽商银行银行汇票业务核算操作流程和控制要点，旨在规范银行汇票业务的处理和有效控制风险。2、目标读者本操作手册适用于徽商银行各级行会计结算部员工。3、定义银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，其代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。4、有关各方及其责任部门/岗位职责不相容职责签发(记账)岗1） 受理申请人提交的业务委托书，认真审查业务委托书相关要素内容；2） 通过汇票签发登记交易录入汇票相关要素后提交复核员复核；3） 对发送岗提交的银行汇票进行最终审核，并交由申请人；4） 受理持票人提交的银行汇票、解讫通知和进账单，认真审查各要素并进行记账。不得兼任复核、发送复核岗1） 按规定保管空白银行汇票凭证。2） 对签发岗提交的业务委托书内容再次进行审核，审核无误后对已录入的汇票签发信息进行复核；3） 打印银行汇票。4） 对签发岗提交的银行汇票，审核无误后进行复核；不得兼任签发、发送和印章保管签章岗1） 按规定保管银行汇票专用章；2） 对复核岗提交的已打印银行汇票进行审核，审核无误后加盖银行汇票专用章。不得兼任复核发送岗1） 对签章岗提交的汇票和业务委托书进行审核，审核无误后进行汇票审核发送；2） 查询已发送汇票业务的清算状态，确认汇票已完成资金清算后，将汇票交由签发岗。不得兼任签发、复核5、主要制度规定5.1国家相关法律法规规定1、票据法2、支付结算办法5.2我行相关制度文件主要规定1、徽商银行银行汇票业务管理办法2、徽商银行依托大额支付系统签发银行汇票业务操作规程3、徽商银行汇票业务章证押管理办法6、流程图（一）徽商银行银行汇票业务流程图签发签发岗复核岗签章岗发送岗客户填写业务委托书，提交申请否审核凭 证退回申请 是 签发登记 否审核凭证是签发复核打印汇票否审核凭证是汇票签章否审核凭证是交付汇票汇票审核审核发送（二）徽商银行银行汇票业务流程图兑付复核岗记账岗客户提交银行汇票、解讫通知和进账单审核凭证要素否退回申请是申请兑付 审核凭证要素否兑付复核，资金清算将回单交由客户或打印支付系统凭证7、流程步骤说明 （一）银行汇票签发流程主要流 程部门/岗位具体操作细节风险点和控制签发登记签发（记账）岗1） 受理申请人提交的业务委托书，认真审查业务委托书内容填写是否齐全、清晰、规范，签章是否为预留银行印鉴，个人缴存现金办理银行汇票，应先收妥款项；2） 根据业务委托书内容进行汇票信息录入，成功后在业务委托书上记载主机流水号并交复核岗复核。风险点：1）申请人身份虚假；2）委托书有误，填写不规范；3）系统录入有误；4）签发空头汇票；5）签发的银行汇票要素不全或与客户委托书不符。控制：1）认真核实客户的预留印鉴、密码和身份证明材料，以确认客户身份；2）加强对委托书的审查，逐联核对；3）提高经办人员素质，加强复核；4）加强汇出汇款与银行汇票留底卡片金额勾兑；5）严格规范各环节的业务操作，加强出票审核、复核。签发复核、打印复核岗1） 对业务委托书的内容进行审查，如发现问题退回签发岗，如审查无误，对已录入的汇票签发信息进行复核；2） 复核成功后打印记账凭证，业务委托书各联加盖业务清讫章后，第一、二联做记账凭证附件，第三联做受理回单退汇票申请人；3） 通过“汇票签发打印”交易，打印银行汇票，并在卡片联上加盖本岗位柜员与签发岗柜员个人名章，然后将一式四联汇票与业务委托书一并交签章岗。风险点：1）申请人身份虚假；2）委托书有误，填写不规范；3）系统录入有误；4）盗用空白银行汇票签发假票据；5）签发空头汇票；6）签发的银行汇票要素不全或与客户委托书不符；7）印、证未执行分管分用。控制：1）认真核实客户的预留印鉴、密码和身份证明材料，以确认客户身份；2）加强对委托书的审查，逐联核对；3）提高经办人员素质，加强复核；4）加强空白汇票管理，柜员之间不得擅自进行空白银行汇票的横向调剂；5）加强汇出汇款与银行汇票留底卡片金额勾兑；6）严格规范各环节的业务操作，加强出票审核、复核；7）通过业务检查，严格印、证管理。汇票签章签章岗1）收到提交的银行汇票和业务委托书后，审查业务委托书各项要素内容，并核对汇票记载的事项、汇票的类别与委托书是否一致；2）审核无误后，在汇票第二联上加盖汇票专用章和个人名章，然后将汇票和业务委托书一并交发送岗。风险点：1）委托书有误，填写不规范； 2）盗用空白银行汇票签发假票据；3）签发的银行汇票要素不全或与客户委托书不符；4）印、证未执行分管分用；5）印章加盖不准确。控制：1）加强对委托书的审查，逐联核对；2）加强空白汇票管理，柜员之间不得擅自进行空白银行汇票的横向调剂；3）严格规范各环节的业务操作，加强出票审核、复核；4）通过业务检查，严格印、证管理；5）明确职责，加强复核与审查。审核发送发送岗1） 收到提交的银行汇票和业务委托书后，审查业务委托书各项要素内容，并核对汇票记载的事项、汇票的类别与委托书是否一致；2） 审核无误后做“汇票审核发送”交易，系统自动进行系统内资金清算，同时移存资金。3） 发送交易处理后，应及时查询资金是否完成支付系统清算，确认业务状态为“已清算”后，将汇票和业务委托书交由签发岗风险点1）委托书有误，填写不规范；2）系统录入有误；3）签发的银行汇票要素不全或与客户委托书不符。控制：1）加强对委托书的审查，逐联核对；2）提高经办人员素质，加强复核；3）严格规范各环节的业务操作，加强出票审核、复核。交付汇票签发（记账）岗1） 认真核对汇票记载的事项、汇票的类别与委托书是否一致；2）核对无误后，将汇票第二、三联交付给申请人。第一联卡片联专夹保管，待汇票结清时作借方凭证；第四联多余款收账通知，与卡片联一并保管，待结清汇票多余款后作入账通知交原汇票申请人。风险点：1）签发的银行汇票要素不全或与客户委托书不符；2）汇票交付联次有误。控制：1）严格规范各环节的业务操作，加强出票审核、复核；2）提高柜员业务素质，明确责任。（二）银行汇票兑付流程主要流 程部门/岗位具体操作细节风险点和控制 汇票审查签发（记账）岗1） 受理申请人提交的，认真审查各要素，对汇票有疑问的，应通过系统向出票行发出查询，确认汇票真实性。2） 汇票审查无误后，录入汇票相关信息，并提交复核岗。风险点：1）克隆、伪造或变造银行汇票；2）受理的汇票要素不符合规定；3）超过提示付款期或进账单填写名称与持票人不符。控制：1）加强培训，提高反假能力，认真鉴别银行汇票真伪；2）明确汇票的审查内容，提高柜员票据鉴别能力；3）严格审查汇票签发日期，规范受理。汇票兑付复核岗1） 对汇票、解讫通知和进账单的内容进行审查，如发现问题退回签发岗，如审查无误，对已录入的汇票信息进行复核；2） 交易成功后打印一联业务通知单和一式二联的支付系统专用凭证，第一联支付系统专用凭证作转账贷记传票加盖转讫章，第二联进账单和汇票、解讫通知联作附件加盖附件章；第二联支付系统专用凭证加盖附件章，第一联进账单加盖转讫章，一并交