财务分析课程设计st盛工.doc

*ST 盛工（600335）公司财务分析 姓名：. 所在学院：. 专业班级：. 学号：. 指导教师：. 日期：.目录一、 引言二、 企业简介三、 财务分析（一）财务报表综合分析1、 资产负债表综合分析2、 利润表及利润分配表综合分析3、 现金流量表综合分析4、 综合分析结论（二）企业盈利能力分析（三）企业偿债能力分析（四）企业经营能力分析（五）成长能力与经营流量分析四、企业存在的问题及解决措施五、附注 鼎盛天工工程机械股份有限公司财务报表分析一、引言 2011年02月24日，鼎盛天工工程机械股份有限公司发布公告称，由于2009年和2010年连续两年经审计机构出具的审计报告显示经营净利润为负值，按照交易所规定从2011年2月23日开始实施退市风险警示特别处理，股票简称改为“*ST盛工”，日涨跌幅限制变为5%。实际上，自从2009年一季度以来，该股每次定期报告的净利润均为负数。2009年一月份，公司更是公布了2010年预亏公告，表示尽管公司效益较之2009年有所增长，但金融危机对公司的影响仍未消除，生产规模限制、成本相对较高等原因下公司2010年继续亏损。公告中也已经提示将面临退市风险警示处理。而据此后不久公布的年报，公司2010年亏损有所减少，但仍录得3278.26万元的净亏。股市行情就是公司的经济状况的晴雨表, 可知，公司现在的经营整体状况在恶化，前途堪忧。公司的整体经营状况怎样？公司经营整体状况发生变化的重大原因是什么？公司经营恶化是暂时的，还是早就埋下忧患的？该公司是否还值得投资人投入资金？带着这些问题我对*st盛工最近几年的财务状况进行一下简单的分析，希望对投资人及债权人有一定的帮助。二、企业简介鼎盛天工工程机械股份有限公司原名中外建发展股份有限公司，系1999年3月经国家经济贸易委员会国经贸企改1999171号文和财政部财管字199934号文批准，由中国对外建设总公司作为主发起人，联合武汉市当代科技发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公司、天津华泽（集团）有限公司、天津市机电工业总公司、北京金豪力机电设备有限公司以发起方式设立的股份有限公司。该公司于1999年3月26日正式成立，设立时总股本为8162.86万股，其中，国有法人股为7854.30万股，占96.22%，社会法人股为308.56万股，占3.78%。 2001年1月10日经中国证券监督管理委员会以证监发行字20019号文批复同意本公司首次向社会公众发行人民币普通股3,500万股，该股票于2001年2月5日在上海证券交易所上网定价发行，并于2001年3月5日在上海证券交易所挂牌上市。该公司于2001年2月20日办理了工商变更登记手续。 2004年9月8日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院签订了“中外建发展股份有限公司国有法人股股份无偿划转协议”，中国对外建设总公司同意将其持有的62,637,833股中外建发展股份有限公司的国有法人股无偿划转给天津工程机械研究院，划转的股份占中外建发展股份有限公司总股本的53.71%，天津工程机械研究院无偿受让62,637,833股中外建发展股份有限公司的国有法人股股份，并承接中国对外建设总公司对中国工商银行天津分行河东支行15,900.816万元的债务。国务院国有资产监督管理委员会下发了国资产权20041052号“关于划转中外建发展股份有限公司国有法人股的批复”的文件予以批复。中国证券监督管理委员会下发了证监公司字2004112号“关于同意天津工程机械研究院公告中外建发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复”的文件予以批复。2004年12月30日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行了过户登记。 2005年2月23日，经天津市工商行政管理局批准，公司名称由中外建发展股份有限公司变更为鼎盛天工工程机械股份有限公司。现阶段上市公司公告宣布资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书。交易完成之后,上市公司资产将变为进口汽车销售及汽车贸易服务类公司。三、财务分析（一）财务报表综合分析1、 资产负债表综合分析资产负债表总指标变化情况主要指标2010年末2009年末本期末比上年同期末增减(%)2008年末总资产1,205,624,283.30988,899,815.59 21.921,089,512,545.82总负债903,699,000.00654,562,000.0038.00683,934,000.00所有者权益（或股东权益）286,393,874.09319,176,523.02 -10.27390,872,230.461) 资产变化情况分析对资产变化的总评价 从总产来看，2009年年末比年初减少了10061万元，经济规模缩减。从资产构成来看，流动资产减少了8996.1万元，占总资产的比重由年初的72.02%下降为年末的70.25%，下降了1.77个百分点；非流动资产减少了1065.2万元，但占总资产的比重却由年初的27.98%上升为年末的29.75%，上升了1.77个百分点。而非流动资产的减少主要来源于固定资产净额的减少，而引起者三类指标减少的原因可能是变卖固定资产由迈入新设备造成。从资产构成来看，企业流动性资产比重下降，固定资产比重上升，表明企业资产的流动性降低，风险增加。 从编制的2010年鼎盛天工工程机械股份有限公司比较和百分比资产负债表中可以看出，为了应对2009年出现的问题，企业已经采取了有力措施，2010年年末比年初增加了21672万元，表明企业占有经济资源有所增加，经济规模有所增大。对各类资产变化的初步分析 从表中可以看出，流动资产增长迅速，这主要表现在货币资金和应收票据上。 货币资年末比年初增长了12455.94万元，上升了8.71个百分点；相对2008年增长了95951.6万元。而2010年一年时间流动资上升了7.14个百分点。2010年年末比期初数增加139.99%，其主要原因是：收到中国工程机械总公司和鼎盛重工机械有限公司往来款所致。 应收票据年2010年12月31日期末数为20,101,808.66元,比年初上升了1419.6120万元，上升了1.06个百分点，比期初数增加240.38%，其主要原因是：随着业务的增长，收到外部单位银行承兑汇票增加所致。由此可以看出，企业信用策略发生了改变，通过放松信用来刺激销售，增加销售收入。 预付账款2010年12月31日期末数为71,285,233.89元，比期初数增加31.84%，其主要原因是：随着业务的增长，预付采购货款增加所致。说明企业正在刺激生产且取得了一定的成效，生产水平增加。 虽然存货所占总资产的比例下降了，且相对年初降低了1.43个百分点，但存货总数却在上升，上升金额为6513.5，上升幅度较大。就三年报表比较而言，存活存在上升趋势。就公司而言，从应收票据、应收帐款和产成品存货同时增加的情况可以看出产品的存在少许积压。2) 负债变化情况分析对负债变化的总体评价 从负债总额来看，年初比年末增加了24913.7万元，增长率为38%，占资金来源的比重从你在年初的66.19%上升为74.96%，上升了8.77个百分点，表明企业财务风险年末比年初要高。 从负债总额的构成来看，流动负债年末比年初增加了24913.7万元，增长率为38%，而流动负债基本是所有负债来源，这可能是由于企业重组造成的。从理论上看，流动负债风险大于长期负债，而企业全部发债来源为流动负债，这就意味着该企业具有很大风险。 从资产负债表中可以看出，负债占负债和所有者权益(或股东权益)总计的比重很大，超过百分之五十，这就意味着，企业目前处于资不抵债阶段，如果企业流动负债到期时间比较集中，势必会造成资金链的断裂，造成其资金周转困难，进而影响企业发展，甚至导致企业破产。 对各类资产变化的初步分析 从三年财务报表来看，企业短期存款处于逐年递增状态，而短期借款的增加势必会增加风险。 应付账款、预收款项这三年处于比较平稳状态，但其所占比值比较大，这可能会影响本公司的信誉，造成十分严重的后果。3) 所有者权益变化情况分析 从所有者权益总额来看，三年呈逐年递减形式，说明企业处于连年亏损状态，在三年中，实收资本、资本公积、盈余公积均未发生变化，但未分配利润却处于逐年递减状态，且能发现近三年亏损越来越严重。4) 财务状况变化的总括评价 根据前述分项分析，可以得出如下总括的分项结论：第一，鼎盛天工工程机械股份有限公司正在努力改变现状，通过刺激生产来提高销售增长率，我们可以看到销量有所提升，但销量的提升是建立在亏损的基础上的，给企业造成更大的困境。第二，企业风险在随着短期借款的增加而增大。第三，企业处于企业转变阶段，这也是其风险增加的一个原因。2、润表及利润分配表综合分析1) 利润构成变化分析 从总体来看，企业净利润处于增长状态，但仍旧处于亏损状态，企业经利润依旧为负。经过三年时间的努力，企业净利润依旧未负，可见企业产品处于低质量低技术，严重缺乏市场，即将面临淘汰的境地。若果企业不进行调整，进行企业转型，企业面临破产倒闭的可能性将更大。2) 期间费用的构成变化 在一年的时间里，期间费用除了财务费用之外都有所降低，这也是企业面临净净利润较低时的作出的反应，其费用的降低多少为本年利润作出一定贡献。期间费用的降低，部分地见了利润的下降。若从期间费用整体考虑，期间费用减少导致利润增加可以给与好评，但是，从期间费用的性质考察，这类费用减少的利弊还必须进行深入分析才能回答。其中，管理费用，销售费用降低幅度较大，而销售费用多有酌量性固定费用组成，这类费用的高低与企业营销策略密切相关。一般而言，采取积极的攻势营销策略，销售费用会因广告费等费用的增加而增加，反之，采取保守式营销策略，销售费用就会减少。该公司的销售费用减少主要原因可能是营销策略的边或所致。3) 营业外支出变化分析 有表可知，营业外支出期末额小于期初额，营业外支出的增加也造成了利润的减少。企业应适当减少营业外支出的金额。4) 企业销售成本变化分析5) 盈利分配政策变化分析 公司盈利分配是由刚性分配与弹性分配相结合的分配,而由于公司近期一直处于亏损状态,所以没有计提盈余公积，也未分配股利，但是有表可以看出少数股东损益虽然从金额上降低，但是却是发放了的损益，这说明企业在极力维护优先股股东权益，从中能够保证其能正常地资金运行，或者吸引优先股股东投资。6) 盈利能力和分配政策变化分析结论 根据上述财务状况可以得出下列简略结论：公司盈利能力明显不足，且未来还可能会进一步下降。但公司已经察觉到了这一趋势，且公司以及个采取了一定措施，比如吸引优先股股东，进行重组草案，说明企业的管理控制力还是比较强的。3、现金流量表综合分析1) 现金流量表总括分析 从三年现金流量表柱线图可以看出，经营活动产生的现金净流量近三年呈递增状态，且上升幅度比较大，说明企业正在积极地采取措施，试图改变亏损现状，争取在10年扭亏为盈。投资活动变化相对而言不是很大，我们暂不谈论。筹资活动产生的现金流急剧下降，仅09年一年时间筹资活动产生的现金流就从流入7794.23万元下降到流出1038.11万元。由此可以看出，09年可能发生重大事件引发此种现象，可以推断，09年应该发生资产重组时间或债务重组时间，或正在筹划重组。2) 现金流入量变化分析 下表是调整后的现金流量表，经营活动产生的现金流入量所占比重有所回升，但经营活动产生的现金流出量所占比重正在逐年下降，说明企业正在采取措施，通过降低经营活动的流出量来保证或改变获利情况，提高净利率。但有上面分析可得，经营活动产生的现金净流量的减少有一部分来源于销售费用的减少，可以说可能企业正在采取消极措施，旨在警醒重组。右下表可以看出，投资活动获利情况并不理想，投资活动的现金流出量要远大于投资活动的现金流入量，说明企业要改变一下投资方案，减少由于投资而引起的亏损。右下表可得，筹资活动所占现金净流出量比重太大，到10年，其比重已经占到总现金流出量的41.38，说明企业筹资活动困难，可能是信誉出现问题，同时也从侧面说明企业经营状况不好，连年亏损是造成企业筹资困难的主要原因。面对此种情况，企业应改变一下现金流出量的结构构成，尽量减少筹资活动，而把有限的资金多用于企业转型或购买无形资产上去，寻找更有效的出路。主要指标2010年末所占比例%2009年末所占比例%2008年末所占比例%经营活动现金流入小计656859000.00 64.52 430929000.00 59.94 556551000.00 61.56投资活动现金流入小计263080.00 0.03 46673.10 0.01 914050.00 0.10筹资活动现金流入小计360937000.00 35.45 288000000.00 40.06 346498000.00 38.33现金流入量合计1018059080.00 100 718975673.10 100 903963050.00 100经营活动现金流出小计528477000.00 57.21 447904000.00 59.45 603274000.00 67.60投资活动现金流出小计13020700.00 1.41 7138670.00 0.95 20515600.00 2.29筹资活动现金流出小计382278000.00 41.38 298381000.00 39.60 268555000.00 30.09现金流出量合计923775700.00 100 753423670.00 100 892344600.00 1004、综合分析结论1) 企业使用资金不太合理，筹资活动所占比重太大，但是收效并不好，属于高付出地回报的经济业务，企业应适当减少这方面的资金使用比重。2) 企业风险水平很高，这是由于企业处于年年亏损状态，公司为了改变现状正在积极寻找出路，重组是企业的选择。3) 企业盈利能力水平低，从资产负债表，利润表，现金流量表中都可以看出。4) 企业管理能力较强，从企业面对困境做出的措施可以看出。5) 企业处于经营周期的衰退期，企业正在积极寻求出路，准备转型。（二）企业盈利能力分析盈利能力2010年末2009年末2008年末总资产利润率(%)-2.6885-7.2040.4688主营业务利润率(%)13.181710.846918.8091总资产净利润率(%)-2.954-6.85530.516成本费用利润率(%)-6.3667-15.10070.729营业利润率(%)-6.892-18.2832-2.4072主营业务成本率(%)86.761188.838581.0258销售净利率(%)-6.6846-17.73790.858股本报酬率(%)63.694344.243967.3923净资产报酬率(%)58.216136.518245.854资产报酬率(%)14.579112.346517.0695销售毛利率(%)13.238911.161518.9742净资产收益率(%)-11.45-22.461.221. 收入盈利率指标这三年的主营业务收入税前利润率分别为-0.06892、-0.18283、-0.02407，因为没有因为投资活动产生的收益，所以，主营业务收入税前利润率又为主营收入营业利率。此比率为负，说明企业盈利能力很差，三年的走势基本相同，虽然这个比率虽然上下有浮动，但是相差不是很大，且都为负，可见，企业的潜力有限，发展前景不够，已处于衰退期。这三年主营收入毛利率分别为0.132388、0.111615、0.18974。主营收入毛利率最能反映企业的盈利能力情况，同时与行业相比，该公司的主营收入毛利率很低，着两类指标之差为-0.20131、-0.29445、-0.21381，将这三年指标比较，发现差距不是很大，且保持稳定，说明企业风险稳定，但是风险很大这一点不能忽略。2. 资产盈利能力分析10年、09年总资产盈利率分别为-1%、-6%，可以看出企业盈利能力很低。根据此项分析，2010年01月22日公布了2009年业绩预亏公告，预测2009年度首亏，预测内容为：2009年1月1日至2009年12月31日,经公司财务部门初步测算，预计公司2009年归属于上市公司股东的净利润为亏损,业绩变动原因说明:2009年受全球金融危机的持续影响，公司全年产品销量下滑，尤其出口销量大幅减少，导致全年业绩同比大幅亏损。同样接下来的两年也同样出现亏损状况。3. 各类资产盈利能力分析4. 净资产盈利能力分析根据以往数据可得上面的折线图，这时净资产收益率与行业平均资产收益率作比较得到的曲线对比图。由图我们可以看出从08年开始企业净资产收益率就开始低于并长期低于行业平均水平，09年末跌到最低点，之后有所回升，但依旧处于较低状态，并于行业平均水平差距较大。净资产收益率表示局综合型和代表性的指标，从此指标可以看出，由企业投资者拥有的权益获取净收益的能力较低，企业资本经营效率很低。（三）企业偿债能力分析偿债及资本结构2010年末2009年末2008年末流动比率(%)1.03661.06721.1534速动比率(%)0.54660.48980.5719现金比率(%)23.72513.669517.2899利息支付倍数()-89.865-375.7162119.9545资产负债率(%)74.956966.190962.7743 由图、表、及行业平均水平可得，且偿债能力低，风险极大。 有表和行业平均状况可知，企业处于生命周期中的衰退期，生长能力已达瓶颈状态。（四）企业经营能力分析营运能力2010年末2009年末2008年末应收账款周转率(次)3.00672.43723.6753存货周转率(次)1.030.9251.4734固定资产周转率(次)2.32481.83412.6266总资产周转率(次)0.44190.38650.6014流动资产周转率(次)0.59580.5430.8774有表和行业平均状况可知，企业营运能力较低，风险很大。 现金流量周转较慢，近年有所回升，但仍旧低于正常水平。（五）成长能力与经营流量分析成长能力2010年末2009年末2008年末主营业务收入增长率(%)20.7293-32.531338.923净利润增长率(%)-1494.7923-95.2431净资产增长率(%)-9.6946-17.56520.2726四、企业存在的问题及解决措施企业经营经营状况很差，经营风险财务风险都很高，企业现在处于一个生命周期的衰退期，必须改变现有发展方向，只有转型才是企业解决现在困境的最好办法。目前，不建议投资该企业。其主要原因可能是报告期内，国际经济形势复杂多变，欧洲主权债务危机、通胀，中东、北非等国家局势动荡以及日本大地震，给世界经济复苏造成了一定影响，致使国际工程机械市场需求增幅减缓；国内持续的经济通胀，以及政府应对通胀而采取的货币紧缩政策，一定程度上抑制了发展增速，市场需求减少，加之原材料的涨价、人民币的升值等因素，使出口竞争力下降，盈利能力减弱。受上述大环境影响，市场呈现下滑状态，公司面临较大经营困难。同时，企业基本没有长期负债，资金的周转基本全靠流动负债维持，企业盈利能力差，基本处于年年亏损状态，资金得不到有效的补充，如果企业目前的经营状况得不到改变，而流动负债集中到期，则其业绩将面临破产的风险。针对市场变化，企业应积极采取措施及时调整营销策略，适应任务需求调整内部结构，合理调整费用支出，加强市场预测，拓展结算方式，突出大客户和大项目管理。有效措施有：1. 适应市场变化，积极采取灵活的营销策略，拓宽经营渠道，金顶大项目的落实，努力扩大市场份额，受到较为明显的成效。2. 围绕公司重大资产重组落实技改项目的投入，完善规模生产所需的设备配套以及设备的更新改造，提升资产质量，为资产的全面升级做好准备。3. 狠抓生产管理的基础建设，强化生产安全、质量保证以及生产现场的几细化管理，转换经营管理模式，提高公司的运作效率和水平。4. 严格资金预算管理，加强生产流程、管理费用和采购成本的控制5. 开展全员绩效考核工作，将薪酬管理与公司的经济效益、管理水平、员工利益进一步融合，臭粉调动干部员工积极性，使公司保持良好的经营状态。6. 引进新技术，开拓新市场才，从根本上解决问题。五、附注附注1表1_*st盛工(600335)20082010年资产负债表报表日期20101231.00 20091231.00 20081231.00 单位元元元流动资产货币资金213536000.00 88976600.00 117620000.00 结算备付金0.00 0.00 0.00 拆出资金0.00 0.00 0.00 交易性金融资产0.00 0.00 0.00 衍生金融资产0.00 0.00 0.00 应收票据20101800.00 5905680.00 8145000.00 应收账款165325000.00 157217000.00 172370000.00 预付款项71285200.00 54071100.00 73593100.00 应收保费0.00 0.00 0.00 应收分保账款0.00 0.00 0.00 应收分保合同准备金0.00 0.00 0.00 应收利息0.00 0.00 0.00 应收股利0.00 0.00 0.00 其他应收款21721500.00 12639700.00 17336100.00 应收出口退税0.00 0.00 0.00 应收补贴款0.00 0.00 0.00 应收保证金0.00 0.00 0.00 内部应收款0.00 0.00 0.00 买入返售金融资产0.00 0.00 0.00 存货441004000.00 375869000.00 395575000.00 待摊费用0.00 0.00 0.00 待处理流动资产损益0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产0.00 0.00 0.00 其他流动资产0.00 0.00 0.00 流动资产合计932974000.00 694679000.00 784640000.00 非流动资产发放贷款及垫款0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产0.00 0.00 0.00 持有至到期投资0.00 0.00 0.00 长期应收款0.00 0.00 0.00 长期股权投资0.00 0.00 0.00 其他长期投资0.00 0.00 0.00 投资性房地产0.00 0.00 0.00 固定资产原值408523000.00 410133000.00 402014000.00 累计折旧208182000.00 193335000.00 180866000.00 固定资产净值200341000.00 216798000.00 221148000.00 固定资产减值准备4879200.00 5244770.00 5523990.00 固定资产净额195462000.00 211554000.00 215624000.00 在建工程0.00 0.00 0.00 工程物资0.00 0.00 0.00 固定资产清理0.00 0.00 0.00 生产性生物资产0.00 0.00 0.00 公益性生物资产0.00 0.00 0.00 油气资产0.00 0.00 0.00 无形资产59997700.00 66661400.00 74196700.00 开发支出0.00 0.00 0.00 商誉0.00 0.00 0.00 长期待摊费用0.00 0.00 0.00 股权分置流通权0.00 0.00 0.00 递延所得税资产17190700.00 16006200.00 15052300.00 其他非流动资产0.00 0.00 0.00 非流动资产合计272650000.00 294221000.00 304873000.00 资产总计1205620000.00 988900000.00 1089510000.00 流动负债短期借款282030000.00 256000000.00 246000000.00 向中央银行借款0.00 0.00 0.00 吸收存款及同业存放0.00 0.00 0.00 拆入资金0.00 0.00 0.00 交易性金融负债0.00 0.00 0.00 衍生金融负债0.00 0.00 0.00 应付票据81619100.00 35000000.00 70000000.00 应付账款143374000.00 151447000.00 175743000.00 预收款项18506900.00 23230900.00 17650800.00 卖出回购金融资产款0.00 0.00 0.00 应付手续费及佣金0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬459342.00 5970460.00 10295500.00 应交税费2646700.00 (6454430.00)(14093700.00)应付利息0.00 0.00 0.00 应付股利397600.00 0.00 2097600.00 其他应交款0.00 0.00 0.00 应付保证金0.00 0.00 0.00 内部应付款0.00 0.00 0.00 其他应付款371015000.00 183921000.00 172591000.00 预提费用0.00 0.00 0.00 预计流动负债0.00 0.00 0.00 应付分保账款0.00 0.00 0.00 保险合同准备金0.00 0.00 0.00 代理买卖证券款0.00 0.00 0.00 代理承销证券款0.00 0.00 0.00 国际票证结算0.00 0.00 0.00 国内票证结算0.00 0.00 0.00 递延收益0.00 0.00 0.00 应付短期债券0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债0.00 0.00 0.00 其他流动负债0.00 1797600.00 0.00 流动负债合计900049000.00 650912000.00 680284000.00 非流动负债长期借款0.00 0.00 0.00 应付债券0.00 0.00 0.00 长期应付款0.00 0.00 0.00 专项应付款3650000.00 3650000.00 3650000.00 预计非流动负债0.00 0.00 0.00 递延所得税负债0.00 0.00 0.00 其他非流动负债0.00 0.00 0.00 非流动负债合计3650000.00 3650000.00 3650000.00 负债合计903699000.00 654562000.00 683934000.00 所有者权益实收资本(或股本)275957000.00 275957000.00 275957000.00 资本公积64264400.00 64264400.00 64264400.00 库存股0.00 0.00 0.00 专项储备0.00 0.00 0.00 盈余公积8465310.00 8465310.00 8465310.00 一般风险准备0.00 0.00 0.00 未确定的投资损失0.00 0.00 0.00 未分配利润(62293000.00)(29510300.00)42185400.00 拟分配现金股利0.00 0.00 0.00 外币报表折算差额0.00 0.00 0.00 归属于母公司股东权益合计286394000.00 319177000.00 390872000.00 少数股东权益15531300.00 15161400.00 14706200.00 所有者权益(或股东权益)合计301925000.00 334338000.00 405578000.00 负债和所有者权益(或股东权益)总计1205620000.00 988900000.00 1089510000.00 表2_*st盛工(600335)20082010年利润表报表日期20101231.00 20091231.00 20081231.00 单位元元元一、营业总收入484885000.00 401630000.00 595282000.00 营业收入484885000.00 401630000.00 595282000.00 利息收入0.00 0.00 0.00 已赚保费0.00 0.00 0.00 手续费及佣金收入0.00 0.00 0.00 房地产销售收入0.00 0.00 0.00 其他业务收入0.00 0.00 0.00 二、营业总成本518303000.00 475060000.00 609612000.00 营业成本420692000.00 356802000.00 482333000.00 利息支出0.00 0.00 0.00 手续费及佣金支出0.00 0.00 0.00 房地产销售成本0.00 0.00 0.00 研发费用0.00 0.00 0.00 退保金0.00 0.00 0.00 赔付支出净额0.00 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额0.00 0.00 0.00 保单红利支出0.00 0.00 0.00 分保费用0.00 0.00 0.00 其他业务成本0.00 0.00 0.00 营业税金及附加277239.00 1263590.00 982529.00 销售费用25422100.00 28489800.00 41925000.00 管理费用48124700.00 66115800.00 52552900.00 财务费用17157900.00 14840200.00 21908200.00 资产减值损失6629360.00 7549260.00 9910800.00 公允价值变动收益0.00 0.00 0.00 投资收益0.00 0.00 0.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.00 0.00 0.00 汇兑收益0.00 0.00 0.00 期货损益0.00 0.00 0.00 托管收益0.00 0.00 0.00 补贴收入0.00 0.00 0.00 其他业务利润0.00 0.00 0.00 三、营业利润(33418100.00)(73430900.00)(14329700.00)营业外收入1943570.00 3243140.00 18922600.00 营业外支出1102340.00 409628.00 221239.00 非流动资产处置损失734203.00 114047.00 0.00 利润总额(32576900.00)(70597400.00)4371680.00 所得税费用(164140.00)643107.00 (735925.00)未确认投资损失0.00 0.00 0.00 四、净利润(32412800.00)(71240500.00)5107600.00 归属于母公司所有者的净利润(32782600.00)(71695700.00)4766180.00 少数股东损益369882.00 455228.00 341422.00 五、每股收益基本每股收益(0.12)(0.26)0.02 稀释每股收益(0.12)(0.26)0.02 六、其他综合收益0.00 0.00 0.00 七、综合收益总额(32412800.00)(71240500.00)0.00 归属于母公司所有者的综合收益总额(32782600.00)(71695700.00)0.00 归属于少数股东的综合收益总额369882.00 455228.00 0.00 表3_*st盛工(600335)20082010年现金流量表报告期20101231.00 20091231.00 20081231.00 单位元元元一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金378952000.00 314415000.00 503848000.00 客户存款和同业存放款项净增加额0.00 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额0.00 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额0.00 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金0.00 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额0.00 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额0.00 0.00 0.00 处置交易性金融资产净增加额0.00 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金0.00 0.00 0.00 拆入资金净增加额0.00 0.00 0.00 回购业务资金净增加额0.00 0.00 0.00 收到的税费返还13331900.00 17634800.00 27610000.00 收到的其他与经营活动有关的现金264576000.00 98878900.00 25093200.00 经营活动现金流入小计656859000.00 430929000.00 556551000.00 购买商品、接受劳务支付的现金343568000.00 266536000.00 414846000.00 客户贷款及垫款净增加额0.00 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额0.00 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金0.00 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金0.00 0.00 0.00 支付保单红利的现金0.00 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金64182100.00 60580800.00 57574500.00 支付的各项税费8926680.00 14457900.00 21147600.00 支付的其他与经营活动有关的现金111800000.00 106329000.00 109706000.00 经营活动现金流出小计528477000.00 447904000.00 603274000.00 经营活动产生的现金流量净额128383000.00 (16975100.00)(46723800.00)二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金0.00 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金0.00 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额263080.00 46673.10 914050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00 0.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 0.00 减少质押和定期存款所收到的现金0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计263080.00 46673.10 914050.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13020700.00 7138670.00 20515600.00 投资所支付的现金0.000.000.00质押贷款净增加额0.00 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 0.00 增加质押和定期存款所支付的现金0.00 0.00 0.00 投资活动现金流出小计13020700.00 7138670.00 20515600.00 投资活动产生的现金流量净额(12757600.00)(7092000.00)(19601600.00)三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金0.00 0.00 1842000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.00 0.00 0.00 取得借款收到的现金360937000.00 288000000.00 265900000.00 发行债券收到的现金0.00 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00 78755600.00 筹资活动现金流入小计360937000.00 288000000.00 346498000.00 偿还债务支付的现金334907000.00 278000000.00 245800000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金15354400.00 14381100.00 22755400.00 0.00 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金32016500.00 6000000.00 0.00 筹资活动现金流出小计382278000.00 298381000.00 268555000.00 筹资活动产生的现金流量净额(21340800.00)(10381100.00)77942300.00 附注汇率变动对现金及现金等价物的影响(582077.00)(195454.00)(653153.00)现金及现金等价物净增加额93702100.00 (34643600.00)10963800.