我国商业银行面临的挑战和国有商业银行的改革

我国商业银行面临的挑战与国有商业银行改革金融是现代经济的核心而银行又是金融的核心银行是否安全和稳健对于国家经济发展和社会稳定具有非常重要的影响本文通过研究我国商业银行面临的挑战和分析国有商业银行经营管理中存在的主要问题提出了国有商业银行的改革目标一、我国商业银行经营管理面临的挑战我国加入世界贸易组织后将进一步开放金融服务业市场特别是在经营品种、开放区域、股权配置等方面要做出较大的调整相对于发达国家而言我国的金融服务业在银行等级、服务内容、经营品种、市场渗透和银企合作方面竞争力比较弱面临着来自国外金融机构的挑战和冲击（一）我国金融市场的结构和功能划分将面临重组加入世贸组织后外资银行进入会对中资银行的垄断地位形成巨大的冲击由于对外资银行的种种限制将逐步取消外资银行将凭借其完备的商业银行服务功能与中资银行展开激烈的优质客户争夺战外资银行大多实行混业经营往往集商业银行、投资银行、证券、保险于一身与严格实行分业经营的中资银行相比可以为客户提供更为完全的商业银行服务满足客户多元化业务的要求中资银行在优质客户发展和巩固方面的竞争力将受到很大程度的制约其垄断地位将会受到冲击根据有关专家的预测在我国加入世贸组织五年后外资银行业市场份额将会大幅增长如下表所示在这样的背景下中资银行的盈利能力将被极大的削弱同时伴随着中资银行市场份额的缩小和优质客户的减少国有商业银行将丧失很大一部分赢利业务和赢利区域极有可能进入亏损状态比较而言中资银行特别是国有商业银行不仅历史包袱沉重而且在开展新业务时必须顾及国家利益因此不赢利业务在中资银行中占相当比重虽然目前外资银行在许多银行业务的市场份额中还不占优势但其业务基本上是赢利业务这将导致中资银行的不赢利业务比例上升此外虽然目前中资银行的流动性比较强但面临着被大量不良资产侵蚀的危险如果外资银行大规模进入并且扩大吸收国内居民与企业持有的外币和人民币存款必然对中资银行的流动性产生非常严重的影响甚至会威胁中资银行的生存（二）对银行中间业务形成冲击我国加入世贸组织后国际贸易将飞速发展因此银行的国际结算、信用证业务大量增加外资银行将凭借其操作规范、管理先进以及与跨国公司的长期合作关系对中资银行形成较强的挑战（三）对管理体制和经营体制方面的冲击外资银行健全的管理体制、科学的决策机制和灵活的经营机制使其具备较强的化解风险和业务开拓的能力而且大部分外资银行拥有先进的管理信息系统技术基础雄厚能做到银行业务全球联网这不仅使外资银行管理层能对全行业务进行有效的监控也提高了外资银行的经营效率使其具有较强的创新和发展潜力（四）对优秀金融人才的冲击近几年来我国金融部门的知识结构优于其他行业高水平人才引进的速度很快提高了我国金融部门的综合知识水平但是在我国加入世贸组织后外资银行将突破地域和数量限制在我国设立分支机构对国内管理和专业人才的需求将更为强烈他们可以用高薪聘用、委以重任、出国培训等优厚条件以及科学的人才管理方式挖走金融人才而国内商业银行受工资、福利、社会保障等现有体制条件的限制如果不能进一步完善人才的培养和建立激励机制将会使大量优秀人才外流面对新的形势和挑战我国商业银行必须充分利用入世后有限的过渡期变压力为动力加快学习国际上先进科学的银行管理方法和技术完善内部管理机制提高竞争能力以全新的面貌参与国际竞争二、国有商业银行经营管理中的主要问题当前我国商业银行经营管理中问题和困难比较多的主要是国有商业银行国有商业银行是我国金融业的主体更是我国银行业的主体和中坚在国民经济和社会发展中具有举足轻重的地位应当肯定地说近20年来国有商业银行在改革开放中不断发展壮大为我国经济建设和社会发展做出了巨大贡献但是必须看到国有商业银行存在的问题还相当突出主要是（一）不良贷款比例高资产损失风险很大按中国人民银行规定的不良贷款比例（一逾两呆）不得超过15的标准2001年除中国建设银行基本合规外其余3家国有独资商业银行的不良贷款比例都在20以上由于长期以来呆账准备计提不足大量的呆账贷款没有能够及时核销资产风险越积越大再加上资本严重不足大量资本被占用在固定资产（国有商业银行的固定资本比率均超过30如加上在建工程比例更高）上使资本吸收资产损失的能力很小由此造成国有商业银行的实际资本充足率很低防范和吸收资产风险的能力极其脆弱（二）经营效益低潜在亏损较大从账面上看2001年国有商业银行都是盈利但是如果足额计提定期存款应付利息按实际风险提足贷款损失准备则实际财务成果都将是亏损甚至是巨额亏损由于不良资产比例高贷款收息率低再加上管理费用居高难下国有商业银行这种虚盈实亏的状况短期内还难以改变要达到国际上业绩优良商业银行1.5以上的资产收益率水平任务更是长期而艰巨（三）经营机制不健全管理手段落后主要是没有建立良好完善的公司治理结构政企不分、产权不清、责任不明缺乏科学的决策机制、风险控制机制和激励约束机制；分支机构庞大管理层次多冗员过多人员素质较低；内控管理不力道德风险较大违规违法行为和金融犯罪案件较多（四）历史包袱沉重短期难以消化一是历年积累下来的大量表内应收利息回收无望需要核销；二是按照贷款质量五级分类制度提足贷款损失准备财务能力难以承受；三是已经形成的大量贷款损失没有足够资金核销；四是存款应付利息长期提取不足欠账较多；五是税赋较重影响盈利和积累国有商业银行的上述问题既是国民经济深层次矛盾的反映也是内部管理长期积弊的表现既有历史原因也有体制因素；既有客观原因也有主观因素面对入世后的机遇和挑战国有商业银行必须深化改革加快建立现代金融企业制度把国有商业银行办成真正的银行三、深化国有商业银行改革的主要措施国有商业银行的改革必须按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求把国有商业银行改造成治理结构完善运行机制健全经营目标明确财务状况良好具有较强国际竞争力的现代金融企业（一）逐步改革产权制度加快建设良好公司治理机制必须改革国有商业银行目前单一的国有产权体制将其改造成国家控股的股份制商业银行进而在条件成熟时上市这是国有商业银行建立良好公司治理机制的前提从国际经验看良好的公司治理机制应当包括六个方面的内容（刘明康2002）一是具有清晰明确的发展战略；二是具有科学的决策系统；三是实行谨慎会计原则和透明的信息披露制度；四是建立有效的激励约束机制；五是能够吸收和培育优秀人才；六是建立健全负责的董事会要通过产权改革完善国有商业银行的治理结构使其决策、管理、监督机构相分离明确划分所有者、管理者、监督者和经营者的权利和责任实现决策科学、管理严密监督有力、经营高效（二）加强风险管理努力降低不良贷款比例国有商业银行在经营管理中要始终坚持安全性原则把控制信贷风险逐年降低不良贷款比例减少资产损失保证资产安全作为经营管理的中心环节要通过全面实行贷款质量五级分类制度健全贷款评审决策机制对贷款质量实行全过程监测和跟踪管理及时预测和掌握资产质量的发展变化趋势要有效防范贷款发放和呆账核销过程中的道德风险（三）提高盈利能力实现最大效益国有商业银行是经营货币的企业必须在保证资产安全的前提下努力实现最大的利润这是商业银行增加积累、不断发展的客观要求在目前存贷款利差较小的情况下国有商业银行要增加盈利仅靠扩大贷款规模是不够的必须大力开拓中间业务加快业务创新提高服务质量增加非利息收入这也是近十几年来国际商业银行的发展趋势要按照成本效益原则精减分支机构裁减冗员降低经营管理成本另外目前国有商业银行的流动性过高增加盈利仍有较大的空间应当调整资产结构在保持合理流动性的基础上适当增加长期资产比重以提高盈利水平（四）加强外部监管守法合规经营健全金融监管法规完善银行监管细则提高银行监管的权威性建议我国中央银行参照美国的CALLREPORT的格式和内容完善现行的非现场监管报表体系制定出一套中国的CALLREPORT由商业银行按季呈报在此基础上借鉴国际上先进的评级方法结合我国实际情况建立一套科学完备的分析指标体系和考核评级方法对商业银行经营管理状况进行定期评价评定等级对其存在的问题及时提出警示然后辅之以现场检查促进商业银行依法合规经营和健康发展保障金融稳定此外应充分利用社会中介机构加强对商业银行的外部监督按照国际惯例中央银行应当规定我国商业银行必须聘请会计师事务所作为常年审计人对其按季呈交中央银行的经营状况报表、年报以及其他重要事项进行独立审计（五）国家给予政策扶持逐步放开金融业务范围管制国有商业银行长期积累的历史包袱仅靠其自身力量不可能完全消化国家必须分担一部分责任并给予政策支持一是国家财政应继续拿出资金补充国有商业银行的资本使其实际资本充足率达到8以上；二是目前国有商业银行的附属资本很少应当允许其发行一部分长期债券这样既可增加长期资金来源又可补充附属资本；三是减免税收建议将商业银行的营业税率降至3以下并在一定时期内对国有商业银行的所得税实行先征后返的优惠政策以提高其盈利并增加资本积累；四是放松金融业务准入管制允许商业银行进入资本市场经营证券、保险等业务实行混业经营（六）引进优秀人才实