生产运作_门窗生产企业运营架构组织及细则范本

公司组织架构图核心团队建设1. 生产部生产厂长一名，品质员3名，统计员3名，共计7人。2. 技术部技术主管一名，技术员2名，共计3人。3. 工程部项目经理1名，商务技术员2人，施工员2人，共计5人。4. 仓储部原材料库房保管员2人，成品库房保管员1人。共计3人。5. 营销部工程销售经理3人，大客户经理1人，共计4人。6. 行政部人事经理1人，行政助理1人，共计2人。7. 财务部会计一人，出纳一人，共计2人。管理团队建设共计26人。为了能把企业规模化，流程化发展的更好，建议上一套门窗用ERP管理软件。其组织管理流程为，销售部接单，转到工程部由工程部技术员做商务投标方案，如中标由工程部与甲方做技术交接。工程部技术人员与甲方技术人员做先期门窗洞口的数量，开启风格，外表颜色，材质等设计方案。其设计方案及料样封存由甲方技术人员签字确认封存。再由工程部转到技术部与生产部，技术部需要做好技术拆单，与生产指令单、及生产优化单，包括型材，玻璃，五金件，胶条，胶，螺丝，发泡等用量，下单到生产部，仓储部，采购部。仓储部根据库存情况制订采购计划单交由采购部。生产部接到技术部生产指令单，抓紧时间做好排产计划，按合同签订日期前保质保量的完成生产计划。成品门窗出库，由工程部项目经理与现场施工员一起做好门窗运输，安装验收任务。工程部按照先期做好的安装计划合理的控制安装进度，工程部要配合销售部做好工程款项回收任务。工程部要提早做好门窗验收竣工计划。生产计划部职责细则一、目的通过对各种程序的运行控制，确保生产计划与生产管制的顺利实施,保证生产信息及时、准确的传递。二、范围适用于公司生产计划部工作程序的控制。三、职责1. 掌握生产信息编制生产计划。2. 项目部、设计部、供应部、质检部、材料库、生产车间的沟通。3. 设计部下单后的接收，复核、发放及存档。4. 延期交货的生产排序及反馈。5. 部门内相关制度方案的制定与实施。6. 车间月和年生产汇总，数据分析统计工作。7. 质量体系在本部门的正常实施。8. 管理体系在本部门的正常实施。9. 生产作业指导书的制定。10. 生产员工的报招、培训、考核及晋升11. 生产设备的增加保养的申报查实工作。12. 生产物资的进货计划及根催。13. 生产物资的库存分析复核。14. 生产现场的环境控制15. 生产现场的安全管理。16. 生产现场质量的控制。17. 生产成本有效的控制。18. 生产数据的统计分析及上报。19. 生产技术实践与革新改进。四、程序1接到技术部发送的下料单后，生产计划员对工程图纸进行核算审核，填写生产任务通知单，并及时发送图纸。 2生产计划员根据下料单编制生产台帐，并与成窗组每周六核对生产台帐。3生产计划员依据工程进度及工地要货计划，制作生产计划表，并根据工地要货计划的变动而修改周生产计划表，经部门负责人审核后存档并呈报主管副总经理， 4每日填写生产任务日报表并统计分析生产情况。5. 根据生产任务日报表，由计划员编制旬生产报表，和月生产报表。部门负责人审核后存档，每月2号将报表呈报集团副总经理及主管副总经理，并在集团办公室备份。6每年年末根据生产任务日报表统计分析，由生产计划员编制年生产汇总，部门负责人审核后存档，1月5号前将报表呈报总经理、集团副总经理及主管副总经理，并在集团办公室备份。7及时了解材料库存情况，遇材料短缺造成生产不平衡时，由生产计划员制作工作联系单，报部门经理审核后，呈主管副总审批，及时发供应部和相关部门，遇特殊情况及时上报主管副总经理解决。8生产计划员负责对质量改进验证通知单、样品验收单、入库单和生产任务日报表的管理和存档工作。五、管理办法1生产任务通知单填写不规范、不清楚，图纸发放不及时、出现错误，第一次为警告，第二次以后，罚款10元。2每月2日前将上月的月生产报表经部门经理审核后，呈报主管副总经理，延期进行处罚，每次罚款10元。3部门人员有事外出或请假必须向本部门经理请假，方可外出，违反按公司规定进行处罚， 5 每天下班后必须关闭室内的办公电源，锁上门窗，违反扣罚当事人5元/次。6每周-必须和成品库核对台帐，确保台帐数据的准确性，违反扣罚当事人5元/次。7对车间统计员和自检员上报的报表认真核实，发现问题，及时核对处理，不得徇私舞弊，违反扣罚当事人5元/次。财务，采购，保管，管理细则 总 则为了加强公司的财务管理，规范公司财务活动，将公司董事会赋予的理财权具体化、制度化，强化自我约束，规范财务行为，确保财务管理体系有效实施。做好筹资、融资、投资和收益分配等财务活动，充分有效的使用资金，认真执行国家各项财经法令、法规，实行财务监督，维护财经纪律，做好公司各项财务预算、决算、分析和考核工作，有效运用各项资产，正确处理各方面经济关系，及时足额上交各项税金，充分挖掘潜力、促进发展、推动进步、降低成本、增强盈利能力、增加经济效益，实现公司价值最大化，特制定本制度。第二章 费用使用及报销流程第一条、财务部在董事长的领导下，对公司财务全面管理。第二条、审批权限：公司各项财务支出和审批权限由董事长或董事长授权人签批。公司财务支出的审批权限由董事长授权委托的各公司法人代表在规定的权限内签批。第三条、审批程序：3.1、借款审批：由业务经办人填写“用款申请单”注明费用的性质、用途、及预计金额、款项支付时间等要素，由本部门负责人签字确认，财务部负责人审核后签字，由董事长（或董事长授权人）签批，方可办理借款。即：业务经办人本部门负责人签字 主管副总经理预算审核员签备财务负责人审核签字 董事长（或授权人）签批。3.2、业务付款审批：由业务经办人填写“付款申请书”，注明业务类型和内容，收款单位名称、开户行、帐号、申请付款金额、结算方式等内容，由本部门负责人签字确认，并经财务部门审核确认无误后，由董事长（或董事长授权人）签批，方可办理付款。即：业务经办人本部门负责人签字主管副总经理主管会计审核、签字 财务负责人签字 董事长（或授权人）签批。3.3、报销审批：报销各类支出、费用，需按财务规定根据不同的业务类型和内容，分别填写“报销单”，各种票据按要求粘贴，如实填写报销内容，不得用空白、伪造、过期或内容不符的凭证报销，报销凭证必须是合法的票据。报销时首先由本部门负责人签字确认后，到财务部审核票据的合法性并签字确认。董事长（或董事长授权人）签批后，方可报销。即：报销人本部门负责人签字主管副总经理预算审核员备签财务负责人签字董事长（或授权人）签批。第三章 差旅费管理规定第一条 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，根据本公司的实际情况，特制定本制度。第二条 本制度适用范围：集团公司及所属各部门。第三条 出差人员经总经理批准后办理借款，出差回公司后须在一周内凭领导签字批准的差旅费报销单办理报销手续，结清所借备用金，若报销未能结清所借款项，下次出差财务部不再预支差旅费。第四条 出差人员出差的交通费、住宿费和补助费限额标准。其中：城市间交通费和住宿费凭正式发票在规定标准内报销；伙食补助和其他杂费实行定额包干，每人每天在 80元的，可按实际出差时间及相应标准核定报销。 4.1 乘坐交通工具报销标准：级别工具总经理副总经理部门经理其他人员火车软卧硬卧硬座硬卧硬座轮船二等舱三等舱三等舱飞机普通舱批准批准其他交通工具据实报销据实报销据实报销注：表列其他交通工具不包括出租车、三轮车。 4.2住宿费及出差补助报销标准：项目级别地区总经理副总经理部门经理其他人员住宿费用县级及以下据实报销6030地市级据实报销 8050省会级城市据实报销12070经济发达地区据实报销15080出差补助县级及以下据实报销5040地市级据实报销6050省会级城市据实报销7060经济发达地区据实报销8070 4.2.1经济发达地区包括北京、上海、广州、海口、厦门、青岛、深圳。4.2.2住宿费，两人（同性）一起出差，住宿费按一人标准核定报销（适用于副总级以下人员）。无发票，不予报销。第五条 交通费报销办法 5.1交通费指城市间的往返公共交通费，不含市内交通费。5.2出差人员按表列交通工具标准报销，随同上级领导出差，经总经理事前批准，可按随同领导标准执行，随行人员无补助费。5.3火车 5.3.1公司中层领导、一般工作人员（含工伤就医人员）出差可以乘坐硬席卧铺及硬座车。 5.4飞机 5.4.1公司高层领导、高级专业技术人员出差可乘坐飞机。其他工作人员如确需乘坐飞机者，事前需经总经理同意后，方可乘坐。 5.5 汽车 5.5.1出差人员每天出差补助中含市内交通费10 元，交通费包干使用，统一核定报销；5.5.2凡符合乘坐飞机者，乘坐民航的专线客车费，在市内交通包干费之外凭票据实报销。 5.5.3出差人员自带交通工具者，不报销市内交通补助。 5.5.4出租车报销规定：员工出差原则上不得乘坐出租车，特殊情况需事前征得业务主管副总批准，报销时详细注明事由、日期、起止地，由主管副总先审批方可核销，但要相应扣除市内交通补助。未经事前批准乘坐出租车的，费用自理。第六条 住宿费报销办法6.1出差人员住宿费在规定的限额标准内凭住宿发票报销，超标准住宿费由个人自理。特殊情况须事前、事后经总经理签批方可报销。 6.2参加会议人员和参加检查人员会议期间（或检查期间），由主办单位统一安排住宿的，住宿费可凭票据实报销，报销时须提供事前经总经理签批的会议通知原件或复印件。未统一安排住宿的，按公司标准执行。 6.3经批准参加培训、学习人员学习期间，时间在一周以内按出差人员标准在限额标准内凭票据实报销；超过一周部分的按50%报销；超过二个月的从第三个月开始不给补助。 第七条 出差补助费开支办法 7.1出差补助中包括市内交通费、伙食补助，出差期间发生的招待费，票据应单独填写，按照费用审批制度中招待费项目处理，并扣除其相应的伙食补助。 7.2进修、培训学习人员伙食补助费标准：时间在一周以内按出差人员标准计算；超过一周部分的按50%计发；超过三个月的从第四个月开始不给补助。第八条 下列情况不予报销出差补助费 8.1参加各种会议，各种培训、学习及考查期间统一收费，食宿统一安排的。 8.2到外地就医的非因工负伤人员。 第九条 其他有关规定 9.1绕道行车问题 出差人员趁出差之便，就近回家省亲、办事的，其绕道所发生的费用及出差补助一律不予报销。9.2职工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。 9.3员工到市内办事，只报销正常的市内交通费；如未赶回公司吃午饭，报销误餐费10元/次，及时填写费用报销单，次日报销。9.4由公司或对方提供交通工具及食宿的不在此规定报销。9.5出差、参加开会、学习、培训结束后，延期回程所产生的费用一律自理。第十条 报销差旅费时必须填写费用报销单和差旅费明细表。差旅费明细表的填写方法： 10.1各栏目填写完整，不得漏项。 10.2出发和抵达的日期及时间按车票的日期及时间填写。 10.3车船费要根据实际的车票金额填写。 10.4宿费栏要根据实际住宿天数及规定标准填写。10.5伙食费及交通费补助标准根据相应标准自行填写。第四章 备用金管理办法第一条 公司备用金分为个人备用金及业务款二类。 个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项，主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。 业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金、通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、办公用品采购、房屋租赁等支出。 第二条 公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款计入付款单位及个人帐户。 第三条 备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。第四条 处理程序 1、 公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周二、周四；办理备用金核销业务的时间同上。2、 借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。 3、 借支人应按以下规定办理借支备用金手续： （1）、 借支人应如实、规范填写备用金申请单。 借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。 对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。 借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。（2）、 业务款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、付款通知书、等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。（3）、 备用金借支审批手续应完备。 按费用借款审批程序办理。 （4）、出纳应根据手续齐全的备用金申请单办理付款。借款收到时，收款人在记账凭证上签名。 第五条 借支人应按时归还所借备用金。 个人备用金均要在一个月内结清，如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务结算部说明，并办理相应的顺延手续。借支人办理报销手续时，财务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销，备用金账户冲平后的差额可支取现金。对于已冲销备用金的金额，出纳应开具相应金额的收款收据，借支人应妥善保存，以备查询。 第六条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人）账，”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。第七条 鉴于物资采购、日常维修、办公用品采购等业务需要，给予定额备用金，定额备用金可以长期保留余额，但不超过本人当月工资。第八条 公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。第九条 1、 财务部门于每月月底检查备用金余额情况。借款人应在借款到期之前主动到财务部办理个人备用金结清或顺延手续，若逾期不办理，将以当事人的工资冲抵个人备用金，当月工资不足以抵扣的，则在以后数月中继续抵扣，直到结清备用金全款为止。 2、 借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。3、 备用金借款必须按规定用途使用，不得挪做他用。公款丢失，由本人承担。第五章 业务招待费暂行规定第一条、各部门在业务交往中，遇有必须应酬招待的客人，应事先与综合部取得联系，由综合部具体安排招待事宜。第二条、填写招待费审批单后，经董事长（或董事长授权人）、综合部核准，确定招待费支出标准后，方可按标准招待。第三条、招待时陪餐人员不得超过来宾人数。特殊情况需经董事长（或董事长授权人）审批同意方可执行。第四条、未经董事长（或董事长授权人）、综合部核准，所产生的招待费（礼金、礼品）费用，一律不予报销。第五条、特殊情况按下列办法执行：1如遇特殊情况，不能事先签字核准时，可以电话请示董事长（或董事长授权人）同意后，联系综合部进行安排并核准。 2异地办事需应酬的，可电话联系，由综合部核定标准，事后凭发票报销。3各项应酬费用标准原则包含酒水费，如果在用餐过程中发生特殊情况，实际消费超出事先核定标准的，事后可经有关领导特批，按实际支出报销。 4各部门的外来宾客住宿费支出需要公司支付费用的，由综合部在本市内优选几家不同档次的宾馆、酒店，按客人级别、层次安排住宿并进行结算。第六条、招待费用发生结束后，长春市内3日内须到财务部凭发票、招待费审批单、报销招待费用，不得拖延。在外地出差发生的招待费用，于出差返回后同差旅费一同报销，如特殊情况确实不能及时报销请与财务部沟通，否则属于放弃报销。第七条、未经董事长（或董事长授权人）同意，不得擅自扩大招待范围。即：KTV、桑拿、滑雪、游泳等娱乐项目。第六章 资金使用管理制度第一条、各部门应按月编制资金收入和支出计划，并于每月第一个工作日报到财务部，由财务部进行汇总编制公司当月财务收、支计划，进行综合平衡报董事长（或董事长授权人）进行审批确认后，通知各部门的本月资金使用的资金额度，由各部门严格按批准的资金额度控制使用资金，财务部进行监督和实施。第二条、在各项业务活动中，发生的突发性业务，没有列入资金使用计划的开支项目：本着“重要而紧急的先办，重要不紧急的次之，紧急而不重要的再次之”为原则，灵活变动开支事项，对超出资金使用计划的开支项目，需书面向集团财务部申请批示，财务部根据董事长（董事长授权人）批示，调整资金使用计划并实施。第三条、工程建设支出，在开工前需将工程预算、工程施工合同报送财务并严格按工程预算和工程施工进度计划，控制工程费开支，特别是材料费、人工费、机械台班费要按合同、工种、时间严格把关。每笔工程支出要由各工程项目的具体负责人签字，还要由项目的总负责人签字，手续齐备，财务审核无误，董事长（或董事长授权人）审批后，方可办理工程费支出或报销，防止资金浪费。第四条、做好信贷工作，按照银行规定，做好贷款和还款计划，维护集团公司的资信，以保证集团公司及各分司各项经济活动的正常开展。第五条、各公司、各部门要节约资金，努力降低各种费用开支，促进资本保值、增值，为集团公司“聚财”、“理财”、“用财”，做好本职工作。第七章 财务业务管理制度第一条、公司财务部实行董事长领导下负责制，对公司及各分司的财务管理负全部责任。第二条、财务部须做好公司的财务会计管理工作，认真编制财务计划，坚持经济活动分析，定期考核检查财务计划的执行情况，向董事长及有关领导提供及时、准确、真实的财务信息，协助领导做好经营管理工作。第三条、对各公司的资金实行统一管理。费用的支出有支出预算及标准的按预算标准执行，无财务预算及规定标准的，须经董事长审批后支出。第四条、公司的各类人员的差旅费、办公费、招待费实行统一管理。各类人员出差须按集团公司行政和财务制度规定执行。第五条、公司和各公司的开户银行、帐号及财务信息属公司机密，严禁向与公司业务往来单位以外的人员泄露。各公司的现金支票、转帐支票、各种汇票必须由出纳员专门管理，不得转交他人。财务专用章和法人印鉴实行分管并用制，出纳员支付款项时，应由法人印鉴管理人员根据董事长签批后加盖法人印鉴方，防止意外事件发生。支票的签发与保管应严格控制，绝对不允许使用空白支票，严禁空白支票在使用前加盖印鉴。所有空白支票及作废支票，须由专人妥善保管或处理，已盖章的付款支票，不得由该支票的签章人或核准人领取或寄交。第六条、加强对各类发票、收据的管理，安排专人负责发票的购买，使用的登记清理和核对工作，严禁代外单位和个人开发票。第七条、 所有费用的开支必须持有合法发票，印章齐全，项目完整，并由经手人、验收人和财务部门审核确认，经董事长（或董事长授权人）批准后方可报销。第八条、库存现金的库存数额不得超过10，000元规定的数额，超过部分必须于当日下班前存入银行，严禁公款私存。第九条、在生产经营活动中，按国家税法规定，及时足额依法缴纳各种税、费。第十条、未经董事长同意批准，任何人不得以公司名义为外单位或个人提供担保和出具各种担保类凭据。第十一、 财务人员应在规定的时间内按照规定编制各种会计报表，做到编制及时，内容完整，数字清晰、准确，说明清楚，不得任意估计数据，弄虚作假或篡改数字。第十二条、会计人员工作调动或离职，须将本人经管的全部会计工作移交给接替人员。办理交接手续时须在监交人监督下进行，并编制移交清册，接替人员逐项核对点收。接替人员应继续使用移交的会计帐簿，不得另立新帐，以保持会计记录的连续性。对未尽的会计事项，移交人员应写出书面的情况说明，以便接替人员能够完整准确的掌握情况，保证会计工作顺利进行。第八章 财务档案管理制度第一条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。四、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。第二条 每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管三年，期满之后，应当由财务部编制移交清册，移交本单位档案管理人员统一保管。二、移交档案管理人员保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。第四条 财务部和档案管理人员保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经董事长批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。一、由档案管理人员建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为5年、10年、15年、25年5类。三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第五条 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管按照本办法附表所列期限执行。第六条 保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：一、本单位档案部门会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。二、董事长在会计档案销毁清册上签署意见。三、销毁会计档案时，由档案管理部门和财务部共同派员监销。四、监销人在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告董事长。第七条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。第八条 使用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。第九条 建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工结算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。第十条 预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本制度。附表一：会计档案保管期限表序号档案名称期限（年）备注一、会计凭证类原始凭证记账凭证汇总凭证151515二、会计账簿类总账明细账日记账固定资产辅助1515151515现金、银行帐25年三、财务报告类月、季年报15永久四、其他会计移交清册会计档案保管清册会计销毁清册银行余额调节表银行对账单15永久永久55第九章 固定资产管理制度第一条、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。第二条、固定资产的分类为加强管理，便于组织会计核算，将固定资产按照经济用途、使用情况和所有权分为：生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不须用固定资产、融资租入固定资产。第三条、固定资产的计价1固定资产的计价方式（1）外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（2）自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出作为入账价值。（3）投资、捐赠的固定资产，以该资产的公允价值和支付相关税费作为入账价值。（4）融资租入的固定资产，按照租赁协议或合同确定的价款和签订租赁合同过程中发生相关费用作为入账价值。（5）在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按照原固定资产的价值，加上因改、扩建而发生的支出，减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。（6）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。2固定资产的价值一经确定入账，除改建扩建、局部改造和特定事项经评估机构评估确认，以及国家政策规定需调整帐面价值外，不得自行调整其帐面价值。第四条、固定资产的折旧1下列固定资产计提折旧：（1）房屋、建筑物；（2）在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具；（3）季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产；（4）已投入但尚未办理手续的固定资产。2除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：（1）已提足折旧仍继续使用的固定资产；（2）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。3各类固定资产的折旧年限不得低于以下规定，净残值率不得高于以下规定。4固定资产的折旧方法（1）根据税法规定，结合本公司具体情况，采取平均年限法。（2）当月增加的固定资产，次月开始计提折旧。当月减少或停用的固定资产，从下月起不再计提折旧。提前报废的固定资产，其净损失计入营业外支出，不再补提折旧。第五条、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产由生产部对生产设备及相关设备进行管理；由行政部对计算机设备及办公家具及运输工具和房屋进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号。3、对固定资产的使用落实到使用部门，各部门也应有相应的使用明细账，定期记录使用、保管、修理等情况。4、财务部按月与管理部门核对，管理部门按月和使用部门核对，以确保账、卡、物的数量金额相符。 第六条、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 第七条、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资使用申请单”，经部门经理审核、分管副总批准，并注明申请日期、申请单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、等资料。2、将申请单送交归口管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨者，按“固定资产内部转移申请单”通知相关部门，并在“申请单”上备注栏填注调拨情况后，将“申请单”退回请购部门自行归档。如公司内部无法调拨，按审批流程办理申购手续。 3、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”，报经部门经理、主管副总经理、财务部及董事长批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。单批次采购10万元 以上应进行招标采购，组织招标小组确定最优方案，报董事长审批。 4、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。第八条、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。 第九条、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部、董事长（或授权人）审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。第十条、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务、董事长（或授权人）审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。第十一条、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总裁批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新，盘盈的净收入和盘亏的净损失，报董事长批准后，财务部负责做账务处理，分别列入营业外收入和支出科目。第十二条、固定资产的封存固定资产停用六个月以上，可办理封存，封存的固定资产由使用部门提出书面报告，固定资产管理部门办理封存手续，财务部负责帐务处理。停用的固定资产要经总工程师或董事长批准，固定资产管理部门封存，并通知财务部处理帐务。封存闲置设备启用时，由使用单位提出书面报告，总工程师或董事长批准，由固定资产管理部门启封，并通知财务部进行帐务处理。第十三条、在建工程发生报废或毁损的处理应分析查明原因，按照扣除残料价值和保险公司或过失人索赔后的净损失，计入施工的工程成本。单项工程报废以及由于非常原因造成的报废或毁损，其净损失，筹建期间进入开办费。已投入生产经营的，计入营业外支出。在建工程的报废、毁损办理程序同固定资产报废清理程序相同。第十四条、在建工程竣工验收在建工程完工后，由有关验收部门和公司内部固定资产主管部门进行验收。验收合格的工程，承建单位应将建成工程财产列出清单，出包工程应将承建单位编制的决算，经主管领导以及财务负责人及董事长（或授权人）审批后，连同财产移交清单送财务部进行帐务处理。应计的工程项目借款利息，在资产没有交付使用以前，进行资本化处理。资产交付使用后即停止资本化，借款利息费用计入期间费用财务费用。第十章 存货管理制度存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。一、存货的分类存货分为：产成品、半成品、原材料、低值易耗品、办公用品。二、存货仓库均按货品性质分设：原材料仓库、低值易耗品、办公用品仓库 。 三、存货出入库手续管理：公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。入库和出库手续均须由相关的生产、销售等部门经理审批。1、商品物料入库：所有商品物料购入后，由购买人办理入库手续。入库时，须填写入库单，一式三联。由入库人、部门经理、保管验收人共同签字确认。填写时，购货单位、购货地址、库存商品名称、型号、数量、单价、金额均须填写齐全。入库单一式三联交由财务部门、仓库管理人员并办理结算。2、商品物料出库：所有商品物料出库时，由生产部负责人办理出库手续，填写出库单，一式三联。由业务负责人、业务部门经理、保管人共同签字确认。填写时客户单位、库存商品名称、规格型号、数量均须填写齐全。出库单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。3、原材料领用：生产部门领用原材料由生产部门部门管理人员负责办理领用手续，填写领料单一式三联。由领用人，相关领用部门经理、保管人员共同签字确认。填写时领用部门、材料物料名称、数量均须填写齐全，领料单一式三联都由财务部门、仓库管理人员记帐。4、低值易耗品（包括生产用的工具、容器、包装物等）、办公用品由仓库管理人员实行登记备案管理。在领用、借用出库时，由相关部门领用人和部门经理在备案薄上签名和审批。四、材料保管与保养:1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。 2、合理摆放：对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放。3、材料摆放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。 4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温。5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。7、容易散发的液体原材料应存放于密封性能较好的地方，并定时检查存放液体材料的容器是否泄漏。如发生泄漏，应及时处理解决，防止意外事故的发生。五、物料验收管理1、材料进厂后，收料人员必须依采购单的内容，并核对供应商送来的物料名称、规格、数量和送货单及发票并清查数量无误后，将到货日期及实收数量填记于采购单，办理收料。2、如发觉所送来的材料与采购单上所核准的内容不符时，应即时通知采购部门处理，并通知主管，原则上非采购单上所核准的材料不予接受，如采购部门要收下该等材料时，收料人员应告知主管，并于单据上注明实际收料状况，并会签采购部门。3、如物料有倾覆、破损、变质、受潮等异常时，收料人员须即时通知采购人员联络物料供应商、厂家或通知代理商前来处理，并尽可能维持原状态以利公证作业。4、由物料供应商、厂家或代理商确认的，收料人员开立索赔处理单呈主管核示后，送采购部门督促办理。第十一章 发票管理制度第一条、发票的购买1、建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，以备查录。2、对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。3、财务人员应随时对发票的库存数量进行检查，及时购买，保证业务使用。第二条、发票的使用1、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。2、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票，禁止超范围或携往外市使用发票，禁止伪造、涂改、撕毁、挖补发票，丢失发票的，必须及时向主管领导报告情况，并由公司财务部向税务机关登记备案。3、公司对外支付业务款项、支付费用等，必须取得与支付用途相符的增值税专用发票、普通发票等，取得发票时，必须严格对照实际取得的品名、数量和金额等。 4、公司建立统一的发票使用登记制度，设置发票登记簿。财务部应设置专人负责发票的开立和登记。登记发票的开具时间、申请部门、开具金额、发票号码。5、 需开具增值税专用发票和普通发票，由经办人提出申请，填制发票申请表并提供实际出库单，经主管副总经理签字后，交财务部审核，由财务部专人开具。 6、开具发票按照实际发生的时间、销售数量、金额、单价，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。第三条、其他规定1、增值税发票开具后，应按照税务局规定，装订封面后，留存待查。 2、取得不符合规定的发票，不得作为入库单据、报销凭证3、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。4、开具发票后，如发生收入退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。5、不按本办法规定保管、使用发票的，按照公司人事管理制度规定处理。情节严重的，依法承担刑事责任。第十二章 采购管理制度第一条、计划管理1、采购部应根据公司财务部核定的当月可供应资金计划数，经董事长批准的生产部确定的生产计划中的采购单（包括其他业务、管理部门），根据市场供求状况及行情及过去采购记录或厂商提供的资料，需精选三家以上的供应商进行询价、比价并经分析后议价。 编制综合采购计划，并分解落实到采购经办人。凡大宗或经常使用的材料、零星且繁杂的物资、办公用品、等都应通过询议价或招标的形式，由总工办、综合部、生产、财务、采购等相关部门共同参与，定出一段时间内（一年或半年或一季度）的供应商、价格，签订供货协议，以简化采购程序，提高工作效率。对于价格随市场变化较快的材料，除缩短招标间隔时限外，还应随着掌握市场行情，调整采购价格。编制综合采购计划，并分解落实到采购经办人。综合采购计划包括：现款采购、赊销采购、应付账款付款计划。2、各部门临时急需的物资采购必须事先经董事长后，采购部经办人方可实施采购，未经批准不予采购。第二条、现款采购管理1、采购经办人必须根据核准的采购物资名称、规格型号、数量、价格进行采购。采购物资进厂时，必须坚持原则、公平司磅、准确检验、严格责任追究制。 2、由采购经办人填开入库单经总工办检验合格后，由仓库点数入库并登记库存台账。3、采购经办人对供货商出具的票据及入库单，经初审无误后填写采购付款申请单连同供货商出具的票据及入库单客户联报送经主管会计初审，经审核无误后报送财务负责人复审、董事长审批。审核要点：（1）采购物品的名称、规格型号是否与采购单、供应商出具的票据（收据）、入库单所列明的名称、规格型号一致；（2）入库单上质检、仓库经办人员是否签证齐全；（3）供应商出具的票据（收据）是否符合税法及本公司财务制度规定；（4）采购数量是否突破采购计划、采购价格是否高于计划控制价、是否属于当月的采购物资。4、财务部出纳办理付款手续。第三条、赊销采购1、赊销采购付款事务统一由财务部出纳办理，严禁采购经办人擅自付款。2、采购物资进厂入库手续基本上与现款采购模式相同，所不同的是入库单客户联作为供货商结算货款的依据。3、付款期限原则规定如下：有采购合同的，按照合同规定的付款时间付款；没有采购合同的，在入库后按约定期限付款。4、应付账款挂账手续按照以下规定办理：（1）由采购经办人填写赊销采购挂帐申请单一式两联，连同采购单、入库单报送经主管会计审核，经审核无误后报送财务部负责人复审，复审结果经财务部负责人签字后，一联退采购经办人备查，一联由经办会计入帐核算。（2）应付账款入账时审核要点：采购物品的名称、规格型号是否与采购单、入库单所列明的名称、规格型号一致。入库单上质量检验、仓库经办人员是否签证齐全。采购数量是否突破采购计划、采购价格是否高于计划控制价、是否属于当月的采购物资。5、应付账款付款手续按照以下规定办理：（1）在规定付款期由采购经办人向供货商收取票据及入库单客户联，经初审无误后填写采购付款申请单连同供货商出具的票据及入库单客户联报送经办会计审核，经审核无误后报送财务部复审，董事长审批。（2）对采购付款通知书及供货商出具的票据及入库单客户联单证不齐的，财务部有权拒绝受理。（3）应付账款付款时审核要点：付款期限是否符合合同或本公司的规定；供应商出具的票据（收据）是否符合税法及本公司财务制度规定；付款额是否已在账内核算反映；是否突破当月赊购采购付款计划。（4）财务部出纳办理付款手续。第十三章 财务管理的基础工作制度一、原始记录管理1、原始记录是指在生产、经营过程中所发生的各种经济业务往来中由公司外部单位填制的凭证（包括：发票、收据、合同、协议、缴款凭证、缴税凭证、银行结算票据等），和由公司内部经办人、记录员填制的最原始的记录（包括：入库单、领料单、工时记录、产量记录、废品通知单、销售发票、收款收据、工资发放表、各种验收单、检验单、外委加工材料送检单以及各种统计报表等）。2、外来的原始凭单必须按规定填写清楚、项目齐全、记录准确，合法有效的单据方可按财务报销制度报销，外来的原始凭证不得自行涂抹和更改，否则一律无效。内部自制的原始凭证，应一律采用公司统一制定或统一印刷的单据或表格按规定填写，多联单据必须用复写纸填写。各项原始记录填制时，必须按国家规