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会计软件操作练习题（08级）练习一 总账及报表一、初始化资料：光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。初始化资料如下：1、 部门档案新6.875部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部购销管理3开发部技术开发2、 人员类别设置：在职人员下设4类人员人员类别编码1人员类别名称1001经理人员1002管理人员1003经营人员1004开发人员3、人员档案职员编号职员名称行政部门人员类别性别是否业务员101肖剑总经理办公室经理人员男102陈明财务部经理人员男103白雪财务部管理人员女104王晶财务部管理人员女201赵斌市场部经理人员男202宋佳市场部经营人员女301孙键开发部经理人员男302王华开发部开发人员男303布什开发部开发人员男4、 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101现金支票102转账支票9其他5、外币设置：美元，汇率1:6.8756、客户分类分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户7、 供应商分类分类编码分类名称01工业02商业03事业8、客户档案客户编号客户名称客户简称分类码税号开户行银行账号001新星世纪学校世纪学校02工行7777002湖南海达公司海达公司0322222工行66669、供应商档案供应商号供应商名称简称分类码税号开户银行银行账号001万科有限公司万科公司0211111工行111110、 设置凭证类别为：收、付、转类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,100211、2010年1月份有关会计科目及期初余额表如下：科目名称账类方向币别/计量期初余额现金（1001）指定、日记、项目借6775.00银行存款（1002）指定科目、项目借459488.00工行存款（100201）日记、银行、项目借459488.00中行存款（100202）日记、银行、项目外币金额式借借美元其它货币资金（1009）项目核算借应收票据（1111）客户往来(无受控系统)借应收账款（1131）客户往来(无受控系统)借157600.00坏账准备（1132）贷788.00预付账款（1141）供应商往来(无受控系统)借其他应收款（1191）个人往来借3800.00库存商品（1241）借199976.00多媒体教程（124101）数量金额借87976.00借册3142.00多媒体课件（124102）数量金额借112000.00套3200.00固定资产（1501）借260680.00累计折旧（1502）贷10689.00无形资产（1701）借58500.00短期借款（2101）贷200000.00应付票据（2111）供应商往来(无受控系统)贷应付账款（2121）供应商往来(无受控系统)贷276850.00预收账款（2131）客户往来(无受控系统)货应付福利费（2153）贷10222.00应交税金（2171）贷0.00应交增值税（217101）贷0.00进项税额（21710101）贷0.00销项税额（21710102）贷0.00已交税金（21710103）贷0.00其他应付款（2181）贷2100.00股本（3101）贷540313.00利润分配（3141）贷123022.00生产成本（4101）项目核算借17165.00直接材料（410101）项目核算借155.00直接工资（410102）项目核算借15000.00制造费用（410103）项目核算借2010.00制造费用（4105）项目核算借0.00主营业务收入（5101）贷0.00主营业务成本（5401）借0.00管理费用（5503）借0.00工资费用（550301）部门核算借0.00办公费用（550302）部门核算借0.00其他费用（550303）部门核算借0.00 注：借方及贷方余额合计均为1152507元。12、辅助账期初余额如下：A、其他应收款余额会计科目：1191其他应收款 余额：借3800元日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向期初余额2009.12.25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800B、 应收账款余额会计科目：1131应收账款 余额：157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2009-10-25转-18世纪学校销售商品借99600宋佳P11110-252009-11-10转-15海达销售商品借58000宋佳Z11111-10C、应付账款余额 会计科目：2121应付账款 余额：276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2009-9-20转-45万科购买商品贷276850宋佳C0009-1913、指定会计科目指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。14、设置项目目录（1）生产成本A、 项目大类：生产成本B、 核算科目：410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。C、 项目分类定义：分类编码分类名称1自行开发项目2委托开发项目D、 定义项目目录：项目编号项目名称是否结算所分类码101A1软件产品1201B1网络产品2（2）现金流量项目A、项目大类：现金流量项目B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金C、项目分类定义：分类编号分类名称01经营类0101经营类现金流入0102经营类现金流出02投资类0201投资类现金流入0202投资类现金流出03筹资类0301筹资类现金流入0302筹资类现金流出06结转0601期初结转D、定义项目目录：项目编号项目名称是否结算所属分类码1销售商品，提供劳务收到的现金1012收到的税费返回1013收到的其他与经营活动有关的现金1014购买商品，接受劳务支付的现金1025支付职工以及为职工支付的现金1026支付的各项税费1027支付的其他与经营活动有关的现金1028收回投资所收到的现金2019取得投资收益所收到的现金20110处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金20111收到的其他与投资活动有关的现金20112购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金20213投资所支付的现金20214支付的其他与投资活动有关的现金20215吸收投资所收到的现金30116借款所收的现金30117收到的其他与筹资活动有关的现金30118偿还债务所支付的现金30219分配股利、利润或偿付利息所支付现金30220支付的其他与筹资活动有关的现金30221汇率变动对现金的影响40122现金及现金等价物净增加额50123期初余额601二1月份发生下列经济业务：1、 1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。2、 1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元（单据1张）。3、 1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。4、 1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。5、 1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。6、 1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出多媒体教学教程1100册，单价32元。货税款尚未收到（适应税率13%）。7、 1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。8、 1月16日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件800套，单价35元。货税款暂欠，商品已验收入库（适应税率13%）。9、 1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。13、1月24日，现金支付广告费2000元。14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。15、1月31日，结转出售多媒体教程1100套的销售成本，单位成本28元。16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。三、银行对账资料：光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。月终，银行发来的银行对账单如下：日 期结算方式票号借方金额贷方金额2010.01.031012000100002010.01.06596002010.01.2110220021000002010.01.291022008 32760四、要求：1、 建立账套并进行系统的初始化。2、 根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。3、 对收、付款凭证执行出纳签字。4、 对全部会计凭证进行审核和记账。5、 在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在硬盘上。6、 录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。7、 进行期末对账和结账。8、 自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板： 货币资金表编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计39、 利用报表模板编制资产负债表、损益表、现金流量表。练习二 工资光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。实行多种工资类别，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角，人员编码长度为3。有关资料如下：1、部门档案部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部购销管理3开发部技术开发2、人员类别设置：管理人员、经理人员、开发人员和经营人员。3、人员附加信息设置：性别、年龄、技术职称。4、新建工资类别：正式人员（包括综合部、市场部和开发部）。5、银行名称设置：工商银行、中国银行（账号定长，长度为11）。6、人员档案职员编号职员名称所属部门人员类别账号101肖剑总经理办公室经理人员20000090001102陈明财务部经理人员20000090002103白雪财务部管理人员20000090003104王晶财务部管理人员20000090004201赵斌市场部经理人员20000090005202宋佳市场部经营人员20000090006301孙键开发部经理人员20000090007302王华开发部开发人员20000090008303布什开发部开发人员20000090009职员属性进入日期性别年龄技术职称中方、计税去年同期男36经济师中方、计税去年同期男40高级会计师中方、计税去年同期女28会计师中方、计税去年同期女45助理会计师中方、计税去年同期男32经济师中方、计税去年同期女38助理经济师中方、计税去年同期男35工程师中方、计税去年同期男42助理工程师外方、计税去年同期男48高级工程师7、工资项目设置项目名称类型长度小数位数工资增减项工龄N20其它基本工资N102增项固定工资N102增项浮动工资N102增项奖金N102增项住房补助N82增项工龄工资N82增项应发合计N102增项病假扣款N82减项事假扣款N82减项扣款合计N102减项病假天数N20其它事假天数N20其它实发工资N102增项本月扣零N82其它上月扣零N82其它8、工资计算公式：病假扣款=病假天数*20事假扣款=（基本工资+奖金）/20*事假天数住房补助=IIF（部门=“财务部” AND 人员类别=“经理人员” OR 部门=“开发部” AND 人员类别=“经理人员”，200，150）9、工资数据姓名基本工资奖金肖剑5000500陈明3500350白雪3000300王晶2000200赵斌3000300宋佳2000200孙健4500450王华3500350布什200002000本月陈明病假2天，王华事假3天。10、按国家规定：个人所得税起征点调整到：2000元。11、银行代发文件格式设置：栏目名称数据类型总长度小数长度数据来源单位代号字符型101234562000人员编号字符型10人员编号姓名字符型8姓名账号字符型11银行账号金额数字型102实发工资录入日期字符型820100128将本月工资的银行代发一览表输出保存到磁盘上。12、工资分摊：对各部门、各类人员的工资费用进行分配，并以“应发合计”为计提基数，计提应付福利费（14%）、工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%），职工教育经费分摊同工会经费。部门工资分配应付福利费工会经费总经理办公室550301215155030121535503012181财务部：经理人员管理人员550301215155030121535503012181550301215155030121535503012181市场部：经理人员经营人员5502215155022153550301218155022151550221535503012181开发部：经理人员开发人员4105215141052153550301218141010221514101022153550301218113、按“基本工资”的15%计提养老保险金，其分摊同工会经费。14、生成工资分摊及计提附加费的会计凭证。15、月末处理：对病假扣款、事假扣款、病假天数、事假天数进行清零处理。习题三 固定资产光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：白雪。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，固定资产类别编码方式为2112，采用自动编码方式：“类别编码+部门编码+序号”，卡片序号长度为：3。与账务系统进行对账：固定资产对账科目为（1501）固定资产，累计折旧对账科目为（1502）累计折旧，在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账。业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产缺省入账科目：（1501）固定资产，累计折旧缺省入账科目：（1502）累计折旧。1、 卡片项目定义在原有的项目基础上增设三个项目：项目名称数据类型总长度小数位数计算公式负责人字符型8主要使用者字符型8成新率数值型102（原值-累计折旧）/原值2、 卡片样式定义在原有的通用样式的基础上，增加自定义的三个项目，定义为“常用样式”。3、 资产类别一览表编码类别名称单位净残值率折旧方法卡片样式计提属性01交通运输设备4%平均年限法（一）常用样式正常计提011经营用设备台4%平均年限法（一）常用样式正常计提012非经营用设备台4%平均年限法（一）常用样式正常计提02电子设备及其他通讯设备4%平均年限法（一）常用样式正常计提021经营用设备台4%平均年限法（一）常用样式正常计提022非经营用设备台4%平均年限法（一）常用样式正常计提4、 部门设置：同工资系统（系统共享）。（不用设）5、 部门对应折旧科目设置部门名称折旧对应科目综合部管理费用（550303）市场部营业费用（5502）开发部制造费用（4105）6、 增减方式设置增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入工行存款出售固定资产清理投资者投入股本盘亏待处理财产损溢捐赠资本公积投资转出长期股权投资盘盈待处理财产损溢捐赠转出固定资产清理在建工程转入在建工程报废固定资产清理融资租入长期应付款毁损固定资产清理丢失营业外支出7、原始卡片一览表名称类别所在增加方式可用年限开始使用时间原值累计折旧对应科目轿车011总经理办公室直接购入62009.10.12154705745管理费用笔记本电脑021总经理办公室直接购入52009.11.1287204626管理费用传真机021总经理办公室直接购入52009.10.13510112管理费用微机1021开发部直接购入52009.11.16490103制造费用微机2021开发部直接购入52009.11.16490103制造费用说明：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。卡片项目与卡片样式采用自定义的“常用样式”。8、1月10日市场部购入经营用汽车一辆投入使用，价值100000元，以银行存款支付，转账支票号为2009，净残值率4%，采用工作量法计提折旧，预计使用5年，预计行驶40万公里。9、1月28日，计提本月折旧并生成本月的记账凭证。10、1月29日，总经理办公室的传真机被毁损。11、1月31日，月末结账。习题四 应收款管理光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。应收款管理系统业务参数：应收款核销方式：按单据；控制科目依据：按客户；产品销售科目依据：按存货；预收款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比；现金折扣是否显示：；录入发票显示提示信息：。常用科目设置：应收科目：1131；预收科目：2131；销售收入科目：5101；销售税金科目：21710102。结算方式科目设置结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。转账支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。坏账准备参数设置：提取比例：0.5%；坏账准备期初余额：788。坏账准备科目：1132（坏账准备）；对方科目：550303（管理费用其他费用）。 账龄区间设置：序号起止天数总天数103030231606036190904911201205121以上1、存货分类：编号类别01原材料02库存商品03应税劳务04其它2.计量单位设置2、存货档案：存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购计划价/售价参考成本增值税税率001多媒体教程册322813002多媒体课件套4035133、付款条件设置：付款条件编码信用天数付款条件01302/502604/5，2/15，1/3003904/5，2/20，1/454、期初余额：日期客户发票号销售部门摘要业务员税率数量无税单价付款条件09-11-10世纪学校P111市场部销售产品宋佳132750324/5,2/20,1/4509-12-31海达公司Z111市场部销售产品宋佳131500324/5,2/20,1/45期初应收单：2009年12月31日，代垫世纪学校运费160元，海达公司运费3760元。5、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来转账支票据2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。6、1月12日，市场部宋佳向海达公司售出多媒体教学教程400册，单价35元，税率为13%，开出销售专用发票1张，发票号0101，收到期限为10天、票面金额为15820元的商业承兑汇票一张。7、1月16日，市场部宋佳向世纪学校售出多媒体教学教程600册，单价32元，付款条件：4/5、2/20、1/45，开出销售专用发票1张，发票号0102，货税款尚未收到（适应税率13%）。8、1月20日，市场部宋佳向岳云中学（短期客户）出售多媒体教学教程100册，单价32元，开出销售专用发票1张，发票号0103，货税款尚未收到（适应税率13%）。9、1月22日，市场部宋佳收到海达转来的商业承兑汇票款15820元。银行结算单据号2005。10、1月25日，岳云中学所欠货税款已确认无法收回，作坏账处理。11、1月28日，收到岳云中学已作坏账处理的货款3616元。12、1月31日，按应收账款余额的0.5%计提坏账准备。13、1月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证。14、1月31日，对本月的应收款系统进行结账处理。习题五 应付款管理光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。应付款管理系统业务参数：应付款核销方式：按单据；控制科目依据：按供应商；产品采购科目依据：按存货；预付款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；现金折扣是否显示：。常用科目设置：应付科目：2121；预付科目：1141；采购科目：124101；购税金科目：21710101。结算方式科目设置结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款；转账支票，币种：人民