百度文库

热门搜索: 直缝焊接机 矿井提升机 循环球式转向器图纸 机器人手爪发展史 管道机器人dwg 动平衡试验台设计

企业研究论文-论小型民营企业内部控制.doc企业研究论文-论小型民营企业内部控制.doc

收藏 分享

资源预览需要最新版本的Flash Player支持。
您尚未安装或版本过低,建议您

企业研究论文-论小型民营企业内部控制摘要:内部控制是现代企业管理架构的核心内容,是企业持续发展的制度保证。小型民营企业不具备良好的内部控制环境,但可以根据管理特点结合内部控制理论建立可行的控制办法,从经济性、实用性出发,注重实际运作控制,制定出小型民企的内部控制思路,重点从授权批准、岗位(人员)、会计系统和实11.11.1.1控制环境规定单位的纪律与架构,影响经营管理目标的制定,塑造单位文化1.1.2风险评估是指分析和辨认实现有关目标可能发生的负面风险,以便形成确定1.1.3控制活动是指单位管理层制订和实施政策与程序,以帮助管理层所选择的风险应对措施得以有效实施。常见的控制活动有:授权批准、实物控制、职责分离、1.1.4信信息与沟通是指单位为了提高管理效能、促进员工全面正确履行职责而搜集、识别、交流各种内部和外部信息。信息与沟通的主要环节有:确认、计量、记录有效的经济业务;在财务报告中恰当揭示财务状况、经营成果和现金流量;保证管理层与单位内部、外部的顺畅沟通,包括与利益相关者、监管部门、注册会计师、供应商等的沟通。信息与沟通的方式是灵活多样的,但无论哪种方式,都应1.1.5监控是指由适当的人员评估内部控制的设计和监控内部控制运行情况的过程。监控活动包括持续监督、个别评估或者两者有机结合。监控情况应当形成书面报告,并在报告中揭示内部控制的重要缺陷。监控报告应当有畅通的报告渠道,确保发现的重要问题能送达最高管理层;同时,应当建立内部控制缺陷纠正、改1.21.2.1不相容职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。单位在设计、建立内部控制制度时,首先应确定哪些岗位和职务是不相容的;其次要明确规定各个机构和岗位的职责权限,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约,关键岗位轮换控制是指结合岗位特点和重要程度,明确财会等关键岗位员工轮岗的期限和要求,建立规范的岗位轮换制度,对关键岗位员工,可以实行强制1.2.2授权批准是指单位在办理各项经济业务时,必须经过规定程序的授权批准。授权批准形式通常有常规性授权和临时性授权之分。单位必须建立授权批准体系,明确:(1)授权批准的范围;(2)授权批准的层次;(3)授权批准的程序;(41.2.3会计系统控制主要是通过对会计主体所发生的各项能用货币计量的经济业其内容主要
编号:201312121959253907    类型:共享资源    大小:10.71KB    格式:DOC    上传时间:2013-12-12
  
2
关 键 词:
生活休闲 科普知识 精品文档 企业研究
  人人文库网所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。
0条评论

还可以输入200字符

暂无评论,赶快抢占沙发吧。

关于本文
本文标题:企业研究论文-论小型民营企业内部控制.doc
链接地址:http://www.renrendoc.com/p-203907.html

当前资源信息

4.0
 
(2人评价)
浏览:1次
doc88上传于2013-12-12

官方联系方式

客服手机:17625900360   
2:不支持迅雷下载,请使用浏览器下载   
3:不支持QQ浏览器下载,请用其他浏览器   
4:下载后的文档和图纸-无水印   
5:文档经过压缩,下载后原文更清晰   

精品推荐

相关阅读

关于我们 - 网站声明 - 网站地图 - 资源地图 - 友情链接 - 网站客服客服 - 联系我们

网站客服QQ:2846424093    人人文库上传用户QQ群:460291265   

[email protected] 2016-2018  renrendoc.com 网站版权所有   南天在线技术支持

经营许可证编号:苏ICP备12009002号-5