用友财务业务一体化学习资料.doc

信息化项目规划 财务业务一体化流程作手册 一、 整体构架图用友模块流程图 销售发票销售合同采购计划审 核采购系统入库存货系统销售、生产领用出库单审核发货单审核销售订单查询完成情况采购管理 库存管理 销售管理总账系统业务流程图： 流程说明：采购管理系统：根据采购计划单上报采购申请，审批后进行比价比质采购并跟踪供应商供货、到货、入库和使用情况，对供应商进行管理。库存管理系统：处理日常出入库的业务，对采购的原辅料、备品备件和产成品分库位进行管理， 并进行库存预警、货龄、批次跟踪管理，以实现库存动态管理。销售业务管理：以销售业务为中心，兼顾辅助业务管理，对销售订单执行情况全程跟踪与控制，提供价格体系管理；可对销售进行综合分析，以便掌握市场、产品、客户、销售人员对企业的贡献率。 存货核算管理：主要针对企业存货的收发存，使企业很好的把握充足的物料供应能力和最低的库存成本之间的平衡；提供各种出入库成本核算方式。财务系统财务分析应收管理销售管理系统ufo报表总 帐工资管理固定资产应付管理采购管理系统财务系统流程在这个应用框架中，财务会计与业务数据动态结合，在实现核算的同时，加强管理职能。除了有固定资产及总账财务核算功能外，还有针对性的对部门费用、借款、应收、应付，存货成本及采购成本进行管理与控制，使这些功能之间信息高度集成和共享。财务的职能不在拘泥于提供基本核算信息，更强调根据管理需求对基本核算信息进行提炼，从而为企业经营决策提供辅助。各个模块之间的连接，业务信息自动转换为财务信息，真正体现了财务业务一体化管理的优越性。总账系统：是整个系统的核算产品，是所有财务和业务数据的归结点，总账系统主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目、产品等专项核算和考核，帮助决策者在业务处理的过程中，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。报表管理：是一个灵活的报表生成工具，用户可以自由定义各种财务报表、资产负债表、利润彪、现金流量表、管理汇总表、成本报表。此模块与总账等各系统之间有完善的接口，具有强大的二次开发功能，可实现企业成本核算，可提供数据分析功能。应收账款 应收款是企业运营资金流入的一个主要来源，因此应收款的有效管理是保证企业资金健康运作的一个主要手段。应收管理系统主要提供客户信用的控制、客户收款的预警及处理、单据核销的处理、坏账的处理、客户利息的处理等业务处理功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，提供资金流入预测。 二、总帐部分总帐操作流程图一、登录企业门户1、 建账完成以后，可在企业门户里对各模块启用，在没有录入有关内容之前，可以更改“编码级次”及“数据精度”，在“基础信息”“基本信息”中进行改正。2、 础档案、数据权限、单据设置可以在此进行设置。（一）设置1、 设置会计科目。（1） 增加会计科目：在建账过程中，将会计科目一旦预置，这里只需要录入二级及以上科目即可。科目编码设置要求唯一性，符合编码原则。（2） 指定科目。指定科目的意义：与手工工作结合介绍，在手工核算中，日记账已经体现了现金和银行存款的特殊性，所以通过指定科目来体现现金科目和银行存款科目的专人专管的特性。如果不指定科目将不能进行的操作：执行出纳签字时将造成“没有符合条件的记录”的结果；在出纳管理中无法查询“现金”、“银行存款”科目的日记账（3） 会计科目的修改与删除。本级会计科目已经使用，则不能增加下一级科目，也不能修改科目编码，不能删除此科目。删除科目是由最低级逐级向上进行删除。（4） 辅助核算的处理。如果有会计科目需要辅助某种核算，则在相关辅助项提示处打勾，可用放大镜参照填入辅助项的有关档案内容。或者在基础信息下的相关菜单栏中直接填写。辅助核算必须标识在末级科目上，尽量在使用科目前设置辅助核算，否则将造成科目与辅助账对账不平。掌握部门核算科目的设置。举例介绍设置部门核算的作用。掌握个人往来核算科目的设置。了解设置个人往来核算的作用。掌握客户往来核算科目的设置。了解介绍设置客户往来核算的作用。 掌握供应商往来核算科目的设置。供应商往来核算典型科目。了解设置辅助核算的重要性及注意点：辅助核算一经确定，年中不得修改，应对末级科目设置辅助核算，只对非末级科目设置辅助核算没有任何作用。末级科目设置辅助核算的同时对非末级科目设置辅助核算起到统计作用。2、其他基础信息的设置。设置部门档案的作用。设置部门级别应考虑的因素(费用的归属)。建立职员档案，设置职员档案的作用，职员与操作员的区别，设置职员档案时的依据。增设结算方式，设置结算方式的作用。设置凭证类别，设置凭证类别的作用，设置原则与建议：借方必有等限制条件的含义，只有一种凭证类别时不需设置限制条件建立往来单位资料。定义客户分类、供应商分类。定义客户档案、供应商档案。建立项目目录档案。按照产品名称设置项目档案。3、录入期初余额期初余额界面各数据栏对应的手工账簿的数据。介绍调整余额方向，解释调整余额方向的依据是该科目的科目性质决定的，不能根据当前余额的方向进行调整。掌握录入末级科目、非末级科目、辅助核算科目余额的方法。年初启用和年中启用，期初余额录入的区别，年初余额与累计发生额、期初余额的关系，累计发生额录入是否正确，可以通过年初余额的核对。试算平衡是对期初余额进行借贷平衡试算，所以年初余额的正确性需要人工检查。余额录入完毕，必须保证余额试算平衡，否则无法进行日常凭证记账。（二）凭证1、凭证 凭证录入流程：如图1-1-1（1） 填制凭证注册时，注意操作员应选择填制操作员不能为了方便选择账套主管、登录日期要注意应等于或大于当前凭证的最大日期。可以单击增加按钮或通过键盘中的f5键。凭证类别的选择与凭证号的自动生成。确定制单日期。附单据数的含义介绍。常用摘要的含义及应用。保存凭证的方式（增加下一张会自动保存本张凭证）。要用末级科目制单。银行存款科目涉及结算信息，在凭证左下显示。按空格可改变分录金额的方向。辅助核算科目的录入方法。凭证分录中只显示科目，对应的辅助项明细在凭证备注栏中显示第二行会自动带入第一行的部门，第二行如何改成另一个部门。讲第二行为何会自动带入第一行的部门（“工具”-“选项”中的选择）。录完第5行，注意看凭证号的变化（会自动分页）。用最新余额查询功能可看现在现金是否足够支付。最后一行分录用“=”号键可得出借贷方差额。如果冲销，红字金额用“-”号录入。回车到了第二条分录时想改第一条分录的内容，应先录完第二行的内容。金额如果有小数位部分，应注意中文录入法的标点录入方式（2）改凭证 修改的完整操作流程：如图1-1-2通过“上张”、“下张”查找凭证。金额修改（注意整数部分和小数部分的不同）。辅助项明细的修改。插入分录的处理。（3）作废凭证：作废凭证可根据需要选择是否彻底删除，如果要删除，则需要先作废，再删除。作废后的凭证仍可恢复正常状态。在凭证列表界面中需要先选中作废凭证，才可删除，删除凭证后可选择是否进行整理断号的操作（此处选“否”，查看凭证的断号），在手工编号方式下可查看断号，在系统自动编号方式下则需选择是否“自动填补凭证断号”（可进入“选项”选择和查看）。了解整理断号的影响及作用。2、出纳签字在实际的应用过程中，部分单位为了加强管理，会提出如下要求：出纳签字的几种方式：单张签字、成批签字、录入结算信息同时签字。出纳签字只针对涉及在指定科目时指定的现金、银行存款科目的凭证。只要拥有出纳签字权限的操作员即可执行，不存在与制单人冲突的情况。点击出纳签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。出纳签字无法执行的原因可能有：1）没有指定科目；2）条件筛选输入错误。如果选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则需要执行出纳签字的凭证未执行出纳签字，不能执行记账。3、主管签字主管签字人与制单人不能为同一个操作员。凭证的出纳签字、主管签字、审核这三个操作均无先后顺序的要求。单击主管签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。如果选择了“凭证必须经由主管会计签字”未进行主管签字的凭证不能执行记账。4、审核凭证点击审核菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。所以在对话框里如果选择了审核人为张三，则表示将张三审核过的所有凭证都筛选出来供查看，而不表示由张三来审核这些凭证。所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。凭证发现错误时不能在审核界面直接修改，必须由相应操作员在填制界面进行修改。审核时发现凭证有误，一般利用“标错”功能进行标识。审核人与制单人不能是同一人。5、记账 “科目汇总”的应用凭证记账：不录入记账范围直接点击“下一步”，则默认的记账范围为所有可记账的凭证。执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记到涉及的所有账簿中去。一个月内可执行多次记账工作（如果凭证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记账将会耗费大量时间，甚至会造成机器死机，所以这种情况下最好分多次进行记账）。凭证不能记账的原因可能有：1）凭证未审核，不能执行记账。2）上月未结账。3）如果是第一次执行记账时出现无法记账的状况，可能是由于期初余额不平造成的。6、凭证的修改（1）判断凭证的状态a凭证的状态：1） 是否已记账2） 是否已审核3） 主管是否已签字4） 出纳是否已签字5） 待处理状态（未签字未审核） b判断的方法：查询凭证 （2）凭证修改的方法：1） 如果发现了凭证录入有错，可在原凭证上修改，步骤见下表：处理步骤凭证状态取消记账取消审核取消主管签字取消出纳签字修改凭证审核出纳/主管签字记账已记账已审核签字已审核未记账已出纳签字未审核已主管签字未审核未签字或未审核 取消记账 a.激活“恢复记账前状态”功能菜单在“对账”界面按ctrl+hb.执行“恢复记账前状态”激活功能菜单不等于已经取消了记账。恢复记账前状态时有两种选择：最近一次或月初。2）对于已记账凭证，如果发现错误，一般可先通过红字冲销方式对原凭证进行冲抵，再录入正确的凭证。7、凭证查询注意在“填制凭证”界面只能查看到未记账凭证，在“查询凭证”界面可选择是查看已记账凭证或未记账凭证。查询技巧：当凭证量较大时，为了快速查询到需要的凭证，可在查询凭证的筛选条件界面单击“辅助条件”按钮，来进行多种查询条件组合的过滤。（三）查询各种账表1、查询总账和明细账先查总账、再联查到明细账、最后联查到凭证。也可以从凭证联查到明细账，再联查到总账。但指定科目时指定的现金和银行存款科目不能进行联查。（包含未记账凭证）2、查询现金日记账直接查询日记帐时，系统按凭证中“现金”和“银行存款”科目的记录数显示账簿记录，但按照财务制度要求，应按对方科目逐笔显示，所以查看时需要选择“是否按对方科目展开”功能。3、查询发生额及余额表在检查期间费用转账凭证时，可利用发生额余额表进行核对。发生额余额表还可以用于生成报表时的核对。4、查询多栏账以应交增值税或费用科目为例。金额分析：只显示与该科目默认余额方向一致的发生额的情况。余额分析：借、贷方发生额均显示，一般建议采用此种方式。5、查询部门账6、查询往来账7、查询业务明细账8、查询科目明细账说明：上述账表的查询，用户可以根据需要选择运用。（四）、自动转账凭证的应用1、生成自动转账凭证期间损益结转凭证的注意事项：（1）为了保证转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须保证所有相关的日常凭证均已记账。（2）注意业务日期。（3）凭证生成后，仍需执行审核和记账工作。（五）、月末结账1、结账本月不能结账的可能原因有：1）本月有未审核凭证不能结账；2）本月有未记账凭证不能结账；（作废凭证未记账也不能结账）3）上月未结账本月不能结账；2、取消结账按ctrl+shift+f6取消结账后，应单击“取消”退出结账界面。三、采购部分（一）采购计划业务编号pu-001业务名称采购计划编制业务流程简述物控部根据审核确认后的销售订单、物资需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运算因素，进行规划生产计划，采购计划，进行下达生产订单。流程适用范围采购计划、生产订单编制相关岗位及权限岗位系统操作权限车间设计员需求录入物控部规划运算录入、审核、记账车间主管审核确认相关部门或岗位车间设计员销售部门物控部库房记账具体工作流程采购计划生产订单用料预测车间审 批根据工艺卡算料 销售订单审批采购流程产品结构生产计划生产订单mrp运算库存现存量安全库存量重要提示：根据实际生产需要定制采购计划：存货采购量生产需用量库存现存量最低库存量（二）普通采购业务业务编号pu-002业务名称采购业务业务流程简述普通采购业务处理流程适用范围适用于原材料、委外加工（包工包料）采购结算。相关岗位及权限岗位系统操作权限采购内勤采购订单、采购到货录入物控部订单审核增加、审核库房采购入库单填加、财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款相关部门或岗位 采购员总 调检验库房财务具体工作流程采购发票到货单采购订单审核订单审核采购合同采购任务进行质检入库单暂估处理入库成本结算付款处理业务描述：1、 物控部调度人员对规划的采购计划进行调整，打印后经部门经理签字确认审核后将采购计划下发采购部门执行；2、 采购部门根据物控部调度人员下发的采购计划，进行对外的询价、订货，在【采购管理】模块参照采购计划录入采购订单；采购订单经手工的合同审批手续（具体审批流程参考公司相关采购合同管理规定）完毕后，由物控部调度人员在【采购管理】模块内对采购订单进行审核。3、 库房记账人员在【库存管理】模块参照采购订单生成采购入库单打印（一式5联，财务、库房、物控部、采购），库房管理人员点收实物后手工在采购入库单上进行签字确认，由仓库主管在【库存管理】模块内对采购入库单进行审核，财务材料成本会计核算采购成本。5、采购发票（货物增值税专用发票、货物普通发票、运费发票等）收到后，采购部门在【采购管理】模块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。操作要点：1、对于所有的采购业务必须有采购订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。2、对于生产车间的五金、备件、工具，由各生产车间根据生产需要到库房进行领料，库房管理人员根据实际的库存量、及安全库存量提出采购申请，采购后手工填制入库单，根据库房的采购入库单和采购发票，采购部门到财务部进行直接列账处理，不走正常的采购流程。重点提示：采购结算必须所有的采购发票（运杂费、货物发票等）到齐后，财务材料成本会计才能做采购结算处理。采购业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单结算后 存货核算模块进行记账 贷：物资采购 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：物资采购 采购发票 存货核算模块进行记账 应交税金-应交增值税进项 贷：应付账款 （三）采购退货业务流程业务编号pu-003业务名称采购退货业务业务流程简述采购退货业务处理流程适用范围适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。相关岗位及权限岗位系统操作权限采购人员采购订单、采购到货录入库房采购入库单填加、财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款采购部 检验部门 库 房 财 务具体工作流程 红字采购发票采购退货 质检单红字采购入库单结算，冲成本冲销应付采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货两种情况。1、 入库前发现检验不合格品：由库房人员通知采购部门与供应商联系进行退货或换货：如果是换货处理并且换货时间很快则可以不做处理；如果是退货处理，则由采购部门直接修改【采购管理】模块中到货通知单到货数量。2、 （1）入库后但未结算前发现不合格品：库房管理人员将不合格品进行挑选，通知采购部门与供应商联系进行退货或换货，则采购部门在【采购管理】模块录入采购退货单（报物控部、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存管理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单，库房管理人员进行签字确认后传财务、采购、物控部；财务材料成本会计在进行采购结算时红蓝入库单一起进行结算处理。（2）入库后已经结算发现不合格品：库房管理人员将不合格品进行挑选，通知采购部门与供应商联系进行退货或换货，则采购部门在【采购管理】模块录入采购退货单（报物控部、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存管理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单，库房管理人员进行签字确认后传财务、采购、物控部；采购部门收到供应商的红字发票后，在采购管理模块根据红字采购入库单生成红字采购发票，进行相关的账务处理；财务材料成本会计在进行采购结算时红字采购入库单和红字采购发票一起进行结算处理；财务往来会计依据红字采购发票在【应付账款】模块进行冲减应付款处理。3、采购退货业务补充说明业务名称采购退货在当月业务现状现状：货物已入库，且在系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月尚未在存货核算模块中进行月末处理即未跨月。经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。背景知识：按照当前税法规定，购买方在未付货款并且未做账务情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票联和和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。销货方未收到购买方退还的的专用发票前，销售方不得扣减当期销售项税额。处理方法1、 未录入“采购发票”；如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如是部分退货，可根据验收合格的数量直接修改“采购入库单”。2、 已录入“采购发票”但未进行手工账务处理或在系统中未做结算；如果是全部退货，这时要分情况进行处理，（1） 经与供应商协调可进行调换相同的货物，且货物很快到达，在系统中对已录入的单据不做任何处理。如果货物换货周期较长，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。（2） 经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。（3） 不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。 如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理（4） 经与供应商协调可进行调换部分相同的货物，且货物很快到达，在系统中对已录入的单所不做任何处理。如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票全部删除，视同全部货物未验收合格，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。（5） 经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。因为调换不同的货物，这时可能变成两张或多张入库单或发票。（6） 不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。3、 当月已执行了采购结算。（1） 若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述2的方法进行处理。（2） 若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照3-1的方法进行处理。（3） 已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。最简单的方法是删除凭证，取消结算，再照3-1的方法进行处理。业务名称采购退货跨月业务现状货物已入库，且在u8系统中录入了“采购入库单”及采购发票，并在当月的存货核算模块中已进行了月末处理即已跨月。经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。背景知识：按照当前税法规定，在购买方已付款，或者货款未付但已做账务处理。发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票；收到证明单后，根据退回货物的数量/价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联/记账联、作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款联作为购买方扣减进项税额的凭证。购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减。如不扣减，造成不纳税或少纳税的属于偷税行为。如果是普通发票，则由购货方财务出具货物退回证明，并加盖公章。处理方法1、 上月在采购系统中未录入“采购发票”；则上月系统会自动将采购入库单做暂估处理。如果本月全部退货，在采购系统中做一张红字采购退货单并与相应的蓝字采购入库单做结算。生成如下红字凭证 借：存货科目 贷：材料采购 。如是部分退货，先在系统中录入一张全部货物的退货单，并进行结算。产生如下红字凭证借：存货科目 贷：材料采购。再将合格部分的存货生成一张采购入库单，存货记账后产生凭证 借：存货科目 贷：材料采购。待发票到后，再进行结算。2、 上月已进行采购结算，本月在材料领用过程中发现是由于供应商责任发现当时购入的货物不合格，要求退货，如果是全部退货，这时要分情况进行处理，a) 经与供应商协调可进行调换相同的货物，为简便起见无论货物是否很快到达，在系统中均对已录入的单据不做任何处理。但相应负责人一定要关注调换后的结果。b) 若经协商调换不同的货物，视为退货进行处理。c) 不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。无论退货当月是否取得税务机关的证明单，都要首先在采购系统中录入一张相应的采购退货单，以便账实相符，记账后生成红字凭证 借：原材料 贷：材料采购 待发票到后录入到系统成为红字采购发票，再做结算，生成红字凭证 借：材料采购 进项税 贷：应付账款 待合格的货物到达验收后，再进入采购流程。3、 如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理（可视为全部退货处理）4、 对退货发票进行收款操作在应付账款系统中执行单据结算功能，进入“付款单”录入界面，切换到收款单录入界面，执行收款操作。核销后生成凭证 借：现金类科目 贷：应付账款a) 若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述2的方法进行处理。b) 若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照3-1的方法进行处理。c) 已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。最简单的方法是删除凭证，最消结算，再照3-1的方法进行处理。（四）采购结算流程业务编号pu-004业务名称采购结算业务业务流程简述材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算流程适用范围适用于原材料、委外加工（包工包料）采购结算。相关岗位及权限岗位系统操作权限采购人员采购发票录入库房采购入库单录入材料成本会计结算、记账、制单采购结算、暂估处理财务往来会计进行付款往来付款采购部 库房 材料成本会计 往来会计具体工作流程 采购入库采购发票 采购入库暂估处理采购结算暂估入库付款核销应付账款采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：1、 采购到货后，库房管理人员根据实际验收数量进行点收入库，库房记账人员在【库存管理】模块生成采购入库单，库房管理人员签字后留存，其他分别传至财务部材料成本会计、库房记账人员、采购部门、物控部部。2、 采购部门向供应商索要采购发票：采购发票包括货物发票、运输费用发票、港杂费用发票，发票收到后，采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票；采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。3、 财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂帐，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。4、 如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据记账，生成暂估入库凭证，将采购入库单作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报帐，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算，财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂帐制单处理。四、销售部分(一)、普通销售流程：u 普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。业务编号sa-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售管理模块中录入销售订单、销售开票通知录入、审核、复核物控部调度人员销售管理模块中录入发货单增加、审核库房记账人员库存管理模块中销售出库审核确认审核材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位 客户销售助理物控部调度人员库房记账员材料成本会计/往来会计具体工作流程收货合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。复核 现结收款销售发票通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知单审核出库销售出库单收款单制单应收账款结转销售成本业务描述：1、 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。2、 产品生产完毕完工入库后，物控部调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单；3、 销售助理根据客户开票需求,查询销售发货通知单审核状态，对已审核的销售发货通知单在【销售管理】模块中根据销售发货通知单生成销售开票通知单进行复核处理；4、 财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票或打印销售普通发票，并在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；5、【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单自动传递到【库存管理】模块生成销售出库单。实物出库后，库房记账人员根据将销售出库单（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。操作要点：材料、商品销售发货：1、 物控部调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，进行打印一式五联，财务部、物控部、销售部、客户、库房保管，由财务部确定是否已经收款；物控部通知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货通知单上进行签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据；给客户作为出门依据。物控部调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；重点提示： 销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。 对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理普通销售业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 销售发货通知单进行审核 借：产品销售成本-二级科目 发货通知单 商品销售成本-二级科目贷：库存商品 销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款-xx客户 开票通知单应收账款进行审核。 贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 (二)、分期收款销售业务：u 分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。具体操作见分期收款业务处理流程。业务编号sa-003业务名称分期收款销售业务业务流程简述分期收款销售业务管理流程适用范围对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销售开票通知录入、审核、复核总调发货单录入增加、审核库房销售出库审核确认审核财务成本核算记账、制单结转销售成本财务往来计收入账，进行收款结转收入、收款相关部门或岗位 客户销售内勤物控部库房财务具体工作流程合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。收货销售发票通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售成本发出商品账操作要点：1、 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。2、 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。3、 客户根据约定的付款条件进行分期付款。销售助理根据实际的收到款项比例，在【销售管理】模块分次开具销售开票通知单并进行复核处理，通知财务部门进行开票。4、 财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票、销售普通发票，完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。5、 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据销售助理开具的分期收款销售开票通知单结转对应的销售成本。重点提示： 分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。分期收款业务下销售开票通知，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参照销售订单生成。分期收款业务下需要根据开票金额占合同总金额比例（用开票金额合同总金额）作为开票数量。分期收款销售业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借：发出商品 分期收款发货单 记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品 销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款-xx客户 分期收款开票通知单应收账款进行审核。 贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借：产品销售成本-二级科目款开票通知单进行记账 商品销售成本-二级科目 贷：发出商品 (三)、直运销售业务u 直运销售：销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。具体操作见直运销售业务处理流程。业务编号sa-004业务名称直运销售业务业务流程简述直运销售业务管理流程适用范围销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销售开票通知录入、审核、复核财务往来记收入账，进行收款结转收入、收款相关部门或岗位 客户销售内勤物控部采购部财务具体工作流程合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。销售发票通知填写销售订单审核订单采购发票参照销售订单生成采购订单挂账、开票、收款结算结转销售成本采购成本应付账款a) 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。b) 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。c) 客户根据约定的付款条件进行分期付款。销售助理根据实际的收到款项比例，在【销售管理】模块分次开具销售开票通知单并进行复核处理，通知财务部门进行开票。d) 财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票或打印销售普通发票，完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。e) 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据销售助理开具的分期收款销售开票通知单结转对应的销售成本。重点提示：直运销售业务无采购入库、销售发货的处理过程（多媒体商品部分业务可以使用此种处理），销售订单的业务类型必须选择为“直运销售”。直运业务可以拷贝直运销售订单直接生成直运采购订单，采购订单的类型为“直运采购”直运销售业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售完成 直运销售发票进行复核处理 借：应收账款-xx客户 开票通知单应收账款进行审核。 贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 结转直运 在存货核算管理系统根据 借：库存商品 采购发票采购成本 采购发票记账 应交税金应交增值税进项 贷：应付账款 结转销售 在存货核算模块对直运 借： 商品销售成本成本 销售发票进行记账 贷：库存商品