计划财务部及预算部各岗位绩效考核指标.doc

计划财务部各岗位绩效考核指标经理关键绩效考核指标kpi考核目的绩效标准计划财务部工作的计划性保证计划财务部工作的计划性、有序性有无年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处部门工作计划完成率确保部门工作目标的有效实现逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于 %财务工作制度建设完善改进力度持续进行制度改进，不断提高工作效率未及时按实际工作变化情况改进制度延迟的延迟次数不超过 次，延迟天数不超过 天公司财务会计体系与各项财务规章制度的合理合规性确保公司的财务会计核算体系建立在合理规范的基础上公司的财务会计体系与各项财务规章制度中不符合国家法规政策的内容不超过 处，未结合公司实际情况的内容不超过 处公司财务预算编制的正规性与有效性提出公司总体收支预测及控制范围，确保各项工作的检核标准未按照规定和公司实际编制的财务预算项目不超过 个，财务预算与实际情况的偏差不超过 %对公司各部门预算的执行情况的监督力度保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行，及时发现问题是否因监督不力导致部门的预算发生不合理的偏差否决性指标公司筹资方案规划设计的科学性与有效性为公司的筹资决策提供具体、合理、科学的依据和规划方案该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的资金规模下是否为最小否决性指标公司资金成本预测的准确度为筹资方式的选择提供依据筹资费用测算准确度不低于 %公司财务、业务信息收集的完整性保证定期对所有重要信息进行全面收集，为财务分析奠定基础公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集的遗漏率不超过 %税务筹划的成效合理进行税务筹划，维护公司的合法利益因税务筹划的不合理而造成公司的损失不高于 元公司各项费用的审核力度严格执行费用控制标准，降低各项费用开支因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过 笔，金额不超过 元财务决算报表的准确性和及时性准确反映公司一年内整体经营状况财务报表出现核算错误的项目不超过 项，重要信息无遗失否决性指标，财务报表的编制与报送的延误时间不超过 天对项目可行性分析和招投标工作所提建议的准确性和及时性从财务管理的角度提出建议，对公司决策具有很大的指导意义对项目可行性分析报告未按领导要求时间提交的次数不超过 次，延迟天数不超过 天，可行性分析报告出现错误不超过 处，出现重大错误，给公司造成损失否决性指标招投标工作参与率不低于 重大合同的谈判，对相关的财务问题所提建议的合理性就相关的财务问题对重大合同提出建设性意见因合同中财务条款不当给公司造成损失否决性指标公司应收帐款回收与检查的力度及时回收应收帐款，保证公司资金的供应应收帐款到期回收率不低于 %，帐龄超过 月或年的应收款项催帐率不得低于 会计核算工作计划完成率确保会计核算工作目标的有效实现计划未按期完成次数不超过 次；计划完成率不低于 %财务决算资料准备的及时性、完整性保证财务决算顺利进行财务决算资料准备不及时次数低于 次，材料不完整导致问题次数低于 次（两者权重各占50%）组织指导财务分析的力度保证财务分析的准确性财务分析的准确度不低于 %，记帐凭证、原始凭证审核工作的准确性保证记帐凭证、原始凭证真实、正确和合法已审核过的记帐凭证、原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的项目不超过 ，或为否决性指标组织成本核算、成本分析的力度科学合理地进行成本分析，为科学决策提供依据成本核算、成本分析的准确度不低于 %资产核算的及时性与准确性掌握资产的盘存状况，确保帐实相符已审核过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过 次，或为否决性指标对帐务处理工作的指导力度确保会计帐务处理的正确性会计帐务处理出错率不高于 %财务电算化的普及程度和应用水平全面引入财务电算化，提高会计工作的质量和速度财务电算化的普及率不低于 %，出错率不高于 %会计报表的审核力度保证会计报表数字准确、内容无误审核确认后的会计报表仍出现问题的项目不超过 ，或为否决性指标管理财务档案的严格度保证财务档案的妥善保管因未能有效执行管理制度而导致的财务档案遗失的件数不超过 件或为否决性指标保管、使用公司法人代表章的稳妥性严格控制法人代表章的使用，以免出现问题未按要求使用公司财务专用章或法人代表章的次数不超过 次，或为否决性指标对部门内其他成员的指导力度提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性部门内成员工作目标的完成率不低于 %，出错率不高于 %会计关键绩效考核指标指标项考核目的绩效标准会计核算工作的计划性保证会计核算工作的计划性、有序性有无年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处会计核算工作计划完成率确保会计核算工作目标的有效实现计划是否按时完成；计划完成率不低于 %成本、费用、收入核算的及时性、准确性保证会计核算的真实准确成本、费用、收入核算的出错不超过 次，未按规定时间进行核算的次数不超过 次资产核算的及时性与准确性掌握资产的盘存状况，确保帐实相符已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过 次，或为否决性指标进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性保证会计核算的真实准确，合理安排各项收支计划未按规定时间进行核算的次数不超过 次，应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过 次会计报表编制的及时性与准确性保证会计报表按时完成、准确可靠，准确反映经济活动未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的次数不超过 次，会计报表出错率不超过 %记账凭证编制的及时性和准确性确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动记账凭证拖延编制次数不超过 次，出现不合规定、数据差错次数不超过 次总账登记的及时性保证总账的登记及时无误未及时登记总帐的次数不超过 次分类明细账登记的及时性保证分类明细账登记的准确无误，以及时准确的反映经济活动拖延登记次数不超过 次结账、对账工作的及时性提高会计工作的时效性未按时结账、对账的次数不超过 次，或为否决性指标催收应收帐款、销售单位代销售收入的力度加快现金流的流入呆坏帐比例不高于 %，催账率不得低于 固定资产折旧计提的及时性与准确性确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过 笔，固定资产折旧的计提方法与数字出现差错的笔数不超过 笔出纳关键绩效考核指标kpi考核目的绩效标准现金收付凭证的审核力度保证现金收付凭证编制准确、合规审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过 次登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过 次，出现不合规定、数据差错次数应不超过 次，现金、银行存款账实不符的次数不超过 次，金额不超过 元编制资金收支月报、周报的及时性确保收支平衡，及早发现问题未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过 次编制错误不得超过 处库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理现金、有价证券、重要空白凭证保管是否出现短缺、遗失现象否决性指标清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性确保及时清点库存，及早发现问题未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的次数不超过 次现金额度控制的有效性加强现金额度的控制现金额度超过规定的次数不超过 次，现金短缺影响工作的次数不超过 次银行结算业务的准确性与及时性确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误办理银行结算业务时，出现错误的次数不超过 次，汇款、划款时间延误不超过 天，或为否决性指标，银行存款余额调节表编制的及时、准确性确保银行存款的安全和及时入帐未能及时编制银行存款余额调节表的次数不超过 次编制错误不得超过 处固定资产卡片登记管理的及时性、准确性防止固定资产的丢失或流失固定资产有变动时，未能及时登记的次数不超过 次内部审计关键绩效考核指标kpi考核目的绩效标准内部控制风险普查的有效性进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本未进行风险评估直接进行审计的次数不高于 次，审计结果证明，风险评估的正确性不低于 %审计工作计划制定的及时性、完善性用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性未按时制定审计计划不超过 次制定的审计计划发现失误之处不超过 处，因计划设不合理而造成工作损失的不超过 次，或为否决性指标审计项目实施方案的完善性提高工作的严谨性上级检查发现实施方案不完善的次数不超过 次审计方法运用的合理性、充分性正确运用审计方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误审计抽样范围不合理的次数不超过 次内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过 次，因此造成审计结果无效否决性指标审计方法运用不充分造成审计结果无效否决性指标审计现场调查的有效性确保数据的真实、可靠未按计划进行现场调查的次数不高于 次；应收集的信息、资料的遗漏率不超过 %对公司内部控制制度进行审计的力度确保公司各项内部控制制度的执行未按期进行内部控制制度审计的次数不超过 次对公司财务状况进行审计的经常性、客观性为公司的财务运行建立良好的监督约束机制未能定期进行财务审计的次数不超过 次对管理人员进行经济责任审计的严谨性规范管理人员的行为，防止违规现象的发生未能按时按规定进行审计的次数不超过 次对公司资产进行审计的力度保证公司资产的保值、增值未定期进行资产审计的次数不超过 对采购过程的监督力度保证所选的供应商合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过 次，因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于 次，或涉及采购金额不高于 元，或否决性指标有关单据抽审率不低于 %；采购价格不高于正常市场价格 %；质量问题不高于 %，严重事项为否决性指标对招标过程的监督力度确保招标过程的规范招标文件抽审率不低于 %；招标过程出席率不得低于 %对项目进行事前、事中、事后审计的经常性、规范性保证整个项目运作的过程都要经过认真的审计程序未能按照规定时间进行审计的次数不超过 次，现场审计次数不得低于 次审计工作规程的执行度确保工作的程序合规因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过 次审计通知书下达的及时性保证审计工作开展的有序性未按时下达率不超过 %审计报告的完备性、合理性、及时性明确工作结果因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中存有重要失误或不清之处不高于 处审计报告通过率不低于 %审计报告未按时提交的次数不超过 次审计过程中汇报的及时性确保问题及时发现，及时处理审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于 %审计处理决定的及时下达率保证审计工作过程的完整因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过 次，或否决性指标审计决定的督促执行率确保审计工作的最终效果因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过 %，或否决性指标审计工作底稿的完备性确保审计过程中各项工作的完整、充分、恰当因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于 处对各项审计工作复审的严密性保证整个审计工作的科学、合理各项审计工作的复审率不低于 %，未能及时审查出的问题不超过 处审计报告完成率保证完成审计报告完成审计报告数与完成审计项目数比较，按时完成率不低于 %审计资料、文件的完备性加强档案管理归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于 件，涉及重要性资料遗失时为否决性指标统计关键绩效考核指标kpi考核目的绩效标准统计工作的计划性通过周密的计划，提高统计工作的效率和水平有无统计工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处财务报表的准确性和及时性准确反映公司整体经营状况财务报表出现核算误差的项目不超过 项，重要信息无遗失否决性指标，财务报表的编制与报送的延误时间不超过 天房地产开发统计的准确性为公司进行总体控制提供数据支持对投资统计、施工面积统计、成本统计的准确度不低于 %销售、租赁统计工作的准确性做好销售、租赁统计工作，有利于进行成本、利润核算对销售收入、租赁收入、销售费用、销售面积等的统计准确率不低于 %其他各项统计工作的及时性、准确性建立完备的资料档案，为以后决策提供历史资料未能按规定时间进行统计的次数不超过 次，各项统计的出错率不高于 %统计资料管理的严格性保证统计资料完整因保管不善造成统计资料缺失否决性指标资金管理中心各岗位绩效考核指标主任关键绩效考核指标kpi考核目的绩效标准部门工作计划的完整性保证资金管理中心工作的计划性、有序性有无年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处工作计划完成率保证资金管理中心各项工作开展的成效逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于 %资金变动信息掌握的及时度为合理、高效调度资金提供保障获得资金变动信息的时间超过规定期限的次数不超过 次审核各相关企业资金预算、资金收支计划的全面性、有效性以资金预算和收支计划为根据统筹调度公司资金未按时间审核各相关企业资金预算、资金收支计划的次数不超过 次，审核汇总的错误不超过 项对各关联企业资金统筹管理的质量便于资金的统一管理，避免资金浪费资金调拨计划的通过率公司资金调度的有效性在保证支付前提下，有效调度资金因资金调度不当造成支付困难的次数不超过 次，未将已确认调拨的款项及时调入应调入公司的次数不超过 次资金使用状况分析为公司领导运用资金提供参考各公司资金使用状况报告的编报延误不超过 天，报告分析的差错不高于 项，重要信息遗失率不高于 项 记录公司内部资金调拨的及时性和准确性全面掌握资金的动向，为高效调拨资金提供保障未能及时记录资金调拨的次数不超过 次，金额不超过 元，记录错误的次数不超过 次，金额不超过 元，漏记资金调拨情况，给公司造成损失否决性指标 和相关企业对帐的及时性和准确性确保资金的安全性未能及时对帐的次数不超过 次，对帐失误次数不超过 次预算合同部各岗位绩效考核指标经理关键绩效考核指标kpi考核目的绩效标准预算合同部工作的计划性保证部门工作的计划性、有序性有无年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处部门工作计划完成率确保部门工作目标的有效实现逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于 %制定工程预、结算管理办法的合理合规性确保工程预、结算在合理规范的基础上执行公司的工程预、结算管理办法中不符合国家法规政策的内容不超过 处，未结合公司实际情况的内容不超过 处制定办法的合理合规性确保招投标工作、合同管理在合理规范的基础上执行公司的招投标管理办法、合同管理办法中不符合国家法规政策的内容不超过 处，未结合公司实际情况的内容不超过 处对招投标文件和标底审核准确度和力度保证招投标文件和标底制定的标准化、科学化审查后的招投标文件仍出现明显失误之处不超过 处，标底比一般水平高不超过 %招投标工作的管理力度保证招投标工作能够公正、客观地顺利进行，确保公司利益招标过程中受到投诉次数不超过 次，对工程招投标中出现的违规次数不超过 次，对已发现的问题未及时处理而造成影响的，为否决性指标编制招标文件的合理性、科学性、准确性提高招标文件的质量，合理维护公司利益招标文件在执行过程中发现与实际不符之处不超过 处，给公司造成重大损失的否决性指标进行项目成本核算的准确性科学进行项目成本核算，提高公司项目决策水平项目成本核算的准确率不低于 %未按规定及时向财务部提供相关成本信息的次数不超过 次项目预、结算审核的及时性、准确性保证招投标或非招投标项目公证、合理、有效未按规定时间进行预、结算的次数不超过 次，预、结算审核后仍发现的问题不超过 处对采购预算编制所提建议的及时性、合理性保证材料设备采购预算编制的正规性、有效性未有及时对采购预算提供预算参考依据的不超过 次，采购预算与实际的偏差不超过 %合同签定的科学性、合理性严格控制标准，保证采购合同的标准化、科学化所签合同出现疏漏不超过 处，或为否决性指标，对合同存有重大失误，对公司利益造成严重影响的，为否决性指标对经济洽商、索赔审核的准确度和力度确保经济洽商、索赔工作的顺利进行对经济洽商、索赔经审核后仍有失误的不超过 次，未及时备案的不超过 起，未备案的不超过 起。或否决性指标工程项目概、预算和决算编制的科学化提高工程项目概、预算和决算编制的准确度所编工程项目概、预算和决算的准确度不低于 %对部门内其他成员的指导力度提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性部门内成员工作目标的完成率不低于 %，出错率不高于 %预算师关键绩效考核指标kpi考核目的绩效标准合同数据库的完善度、更新的及时性保证对合同的统一管理未能及时进入合同数据库的合同个数不超过