IATF16949-质量成本管理程序.xls

版 本 号： C 版 本 号： C 编制日期：2017.05.06 编制日期：2017.05.06 发布日期：2017.05.06 发布日期：2017.05.06 实施日期：2017.05.06 实施日期：2017.05.06 受控状态： 受控状态： 编制：编制：审核：审核：批准：批准： *汽车电器*汽车电器* 程 序 文 件程 序 文 件 质量成本管理程序质量成本管理程序 QP-9-03-2017QP-9-03-2017 No 质量成本管理程序质量成本管理程序 12017.05.062和3页A根据IATF16949:2016标准更改依据条款，更改表格的格式号 编 号：QP-9-03-2017编 号：QP-9-03-2017 版本号：B版本号：B 修改记录修改记录 序号序号修改日期修改日期修改页数修改页数版本号版本号修改内容修改内容 * 汽车电器*汽车电器* 第 2 页，共 6 页 质量成本管理程序质量成本管理程序 编 号：QP-9-03-2017编 号：QP-9-03-2017 版本号：B版本号：B * 汽车电器*汽车电器* 财务部 质量部 生产部 营销部 财务部 6.1.1、 财务部每年年初在相关部门协助下编制质量成本计划表，分解指 标落实到各部门。 6.2、各相关部门根据计划落实本部门质量成本工作，每月收集核 算质量成本数据并上报财务部： 6.2.1、预防成本由质量部和生产部按月填报，预防成本率（%） =预防成本/质量成本100； 6.2.2、鉴定成本由质量部按月填报，鉴定成本率（%）=鉴定成 本/质量成本100； 6.2.3、内部质量损失成本由质量部按月填报试验、检验产生的 费用；生产部按月填报废品、返修和返工产生的费用；内部损失 成本率（%）=内部损失成本/质量成本100； 5、依据标准5、依据标准 依据IATF16949:2016质量管理体系中标准条款9.1.3编制。 6、工作程序6、工作程序 担当部门担当部门作业流程作业流程工作内容或标准工作内容或标准 4、术语和定义4、术语和定义 4.1、质量成本：是指为保证顾客得到满意的产品和服务而发生的费用，以及没有达到顾客满意的质量损失。 4.2、内部损失成本：是指产品在出厂前由于发生质量而造成的损失，以及为处理质量故障所发生的费用之和。 4.3、外部损失成本：是指产品在顾客使用中发现质量缺陷而产生的一切费用和损失总和。 4.4、鉴定成本：是指为检验和评定产品质量而发生的各种费用。 4.5、预防成本：是指为保证产品质量的稳定和提高，控制工序质量，减少故障损失而采取的措施所发生的各项费用。 3.2、质量部负责质量体系咨询费、审核费；收集产品报废费用、复检费用、鉴定、计量、预防等发生的数量信息 数据定期反馈给财务部。 3.3、营销部负责收集记录产品出厂后所发生的索赔、包换、包退等三包损失费用的凭据和发生的质量情报费用。 3.4、生产部负责提供停工损失工时、返工/返修工时的统计数据。 3.5、人力资源部负责文件报表印刷费、培训费用的统计。 3.6、技术部负责工序质量评审、产品质量评审、试验费的统计。 3.7、采购部负责对供方质量保证能力调查研究费的统计。 1、目的1、目的 通过分析质量成本，力求以最低的质量成本来保证产品质量、实现产品的价值，使顾客与本厂都能获益。 2、适用范围2、适用范围 适用于本厂产品质量成本的管理。 3、职责3、职责 3.1、财务部职责负责制定质量成本计划及考核办法并分解落实到职能部门；负责具体制定成本核算方法和成本计 划、成本分析、内部损失成本、外部损失成本以及不良质量成本(内部+外部)、 鉴定成本、预防成本的计划、统 计、分析。 6.1制度质量成本计划 6.2 质量成本计划实施 第 3 页，共 6 页 质量成本管理程序质量成本管理程序 编 号：QP-9-03-2017编 号：QP-9-03-2017 版本号：B版本号：B * 汽车电器*汽车电器* 6.2.4、外部质量损失成本由营销部按月提报，外部损失成本率 （%）=外部损失成本/质量成本100 财务部 6.3.1、财务部根据各部门提供的质量成本数据资料按月进行核 算汇总,指定人员编写质量成本报告,经财务部部长批准后将报告 上报总经理并分发各部门.并定期用适当的方式(如图表形式)张榜 公布告知全体员工.对质量成本偏高的项目(尤其是外部、内部损 失)要特别标注，要求相关部门在规定期限内采取改进措施。 6.3 质量成本汇总 第 4 页，共 6 页 质量成本管理程序质量成本管理程序 编 号：QP-9-03-2017编 号：QP-9-03-2017 版本号：B版本号：B * 汽车电器*汽车电器* 纠正和预防措施管理程序 保存期限保存期限 3年 财务部 质量部 预防成本预防成本 鉴定成本鉴定成本 超额运输费用超出计划外的运输费用。 一一 级级 科科 目目 质质 量量 成成 本本 内部损失成本内部损失成本 外部损失成本外部损失成本 返工、返修产生的费用使不合格的半成品、成品达到质量要求所支付的修复费用。 质量索赔 由于产品质量缺陷，经用户提出申诉而进行赔偿处理所支付的费用。如 ：三包索赔费。 顾客抱怨、投诉现场处理费用由于产品质量问题而造成到客户现场处理问题支付的费用。 认证产生的费用第三方审核支付费用。 试验、检验产生的费用 对进厂的原材料及生产过程中的半成品、成品按质量标准进行试验、检 验所支付的费用。 报废产品材料费用 在生产过程中和入库后的半成品、成品，由于不符合质量要求无法修复 或在经济上不值得修复造成报废所损失的费用。 检测设备添置、维修费用检测设备的添置和维修支付费用。 质量部人员工资从事质量检验人员的工资总额。 计量器具送检费用检测设备的检定、校准支付费用。 二级科目二级科目三级科目三级科目说明说明 培训费用 为达到质量要求或改进质量的目的，提高职工的质量意识和质量管理的 业务水平，进行培训所支付的费用如：顾问师授课费，培训费用等。 QDE/RD-QR-9-03-01年度质量成本损失月报表质量部 9、附录9、附录 财务部 6.6.1、财务部每年将质量成本及由此采取的措施形成年度质 量成本综合分析报告，作为管理评审内容之一。 7、支持文件7、支持文件 8、质量记录8、质量记录 格式号格式号记录名称记录名称保存部门保存部门 6.4.1、质量成本分析是以一定时期的质量成本计划为基础，计 算质量成本的增减幅度，查明原因，提出改进措施，以实现对质 量成本的控制； 6.4.2质量成本分析的内容：质量成本总额分析、各比较基数的 比较分析、构成分析。a. 质量成本总额分析：质量成本=内部损失+外部损失+预防成本+鉴 定成本-收回成本。b. 比较分析的主要经济指标：质量成本率=质量成本/总销售额10 0%；外部损失率=外部损失成本/总销售额100%。 c. 质量成本构成分析的主要经济指标质量成本构成分析的主要经济 指标为各成本（预防、鉴定、内部、外部损失）占总质量的百分 6.4.3、质量成本分析的方法：a、对比分析法这种方法是将实际 的质量成本指标与计划对比，与上年同期、上月对比，通过对比 找出差异原因，必要时提出改进措施；b、趋势分析对本部门质量 成本进行动态分析；用排列图对成本进行分析。 6.4.4、依据分析提出相应的改进措施。 6.5.1、质量部根据质量成本分析报告提供的情况，按纠正和 预防措施控制程序，要求有关责任部门采取措施予以改进。应 采取措施的情况有：a)内部故障成本和外部故障成本大幅上升或 连续上升；b)质量成本计划无法实现；c)典型事件。 6.5.2、质量部对纠正和预防措施进行跟踪，确保其有效性。 担当部门担当部门作业流程作业流程工作内容或标准工作内容或标准 6.5