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文档简介

编号:QP/MS03 程 序 文 件版号:A 标题: 资金风险控制程序页码:1/21.0目的 通过对资金收付的控制，使公司有限的资金发挥更大的效用，提高营运资金周转速度，减低资金风险。20适用范围 本程序适用于所有涉及资金收付的控制。30职责31业务人员：负责为所支付的资金及时提供有效的报帐单证，对应收的资金及时安全的回收。32主管会计：检查资金安全情况，审查资金收付的有效性。33各部门负责人：制定纠正措施并组织实施。40工作程序41本程序分资金支付和资金回收、逾期处理三部分。42资金支付421业务人员提出支付申请，填写付款通知书，并提供交单、报帐时间。422主管会计就该申请的支付风险出具意见。423业务人员依据资金管理控制规范把相关文件记录及付款通知书送相应的授权人审批。424主管会计依据资金管理规范对业务人员提供的相关文件记录及付款通知单审核无误后通知出纳员付款。425主管会计以业务员提供的交单、报帐时间为业务编号作帐，并检查跟踪。426业务人员应在规定的时间内提供有效的原始凭证。427主管会计依据有效的原始凭证用同一业务编号销帐。43资金回收431业务人员把有效的原始凭证交主管会计，并提供该笔资金的回收时间。编号:QP/MS03 程 序 文 件版号:A 标题: 资金风险控制程序页码:2/2432主管会计以该笔资金最后的回收时间作为业务编号作帐，并检查跟踪。433资金按期收到后，主管会计通知业务人员确认，用同一业务编号销帐。44对于到期未提供有效单证或回收资金的处理。441主管会计应随时检查付款后销帐情况及资金回收情况，一旦发现有逾期销帐或资金逾期回收情况，立即通知相关业务人员，并查找原因，填写逾期资金检查表报送相关部门负责人及财务总经理。442收到逾期资金检查表的部门负责人应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前把逾期资金检查表传回至主管会计及财务部总经理。443财务部总经理依据资金管理控制规范把逾期资金检查表呈送相关人
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