《国际结算绪论》PPT课件.ppt

国 际 结 算,授课教师：陶芸,一、授课主要内容 第一部分：概述与结算中的票据 主要内容：swift的运用、结算中的往来银行、基本票据知识、汇票、本票、支票、三者的联系与区别、票据诈骗的实际案例 第二部分：三种重要的结算方式（重点） 主要内容：汇付、托收、信用证三种传统结算方式的基本流程、结算规则、注意事项，银行实务中三种方式的运用，信用证的审核、修改、融资、风险防范,第三部分：结算中的融资（重点） 主要内容：银行保函、备用证、福费廷、国际保理等业务简介和操作流程实务以及这些融资方式在国内的发展和运用 第四部分：国际结算单据审核,二、授课学时安排 该课程总学时32，其中: 第一部分8学时 第二部分12学时 第三部分8 学时 复习2学时，考试2学时 注：该学时遇节假日或根据教学需要可作适当调整,三、国际结算的总体框架,传统,汇付,银行 实质： 买方 卖方,方式：预付货款 货到付款,托收,银行 实质： 卖方 买方,方式：D/P：即期、远期 D/A：远期,信用证,银行 实质： 买方 卖方,种类：是否可撤销 期限,选择,流程 费用 安全性 适用范围 融资,托收押汇 进口押汇 提货担保 打包放款,结算工具,汇票 支票 本票,新兴,银行保函 备用信用证 福费廷 国际保理,担保凭证,应收账款融资,第一章国际结算绪论,第一节国际结算的起源 一、国际结算实质：国际间的各主体以货币表现的债权、债务的清偿。 主体：自然人、法人和政府机关。 债权债务的产生：贸易往来,劳务的提供和偿付等。 二、国际结算的起源及发展 1、起源于国际贸易,2、发展过程,前资本主义社会 现金银结算,封建主义向资本主义过渡时期 非现金票据,银行产生成为重要的结算中介 凭单付款,19世纪70年代票据与单据完美结合,一战后经济大危机 信用证方式成为主流,20世纪70年代 电子化网络化,第二节国际结算的发展趋势,一、SWIFT 1、SWIFT介绍 SWIFT是Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication的简称，即“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的非营利性的国际合作组织，成立于1973年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。,2、SWIFT特点 SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有电报的2.5%左右。 SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。 SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。,3、SWIFT电文表示方式。 项目表示方式 SWIFT 由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。,日期表示方式 SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日） 如：1998年10月2日，表示为：981002； 2000年3月15日，表示为：000315。,数字表示方式 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示 如：4，356，789.76 表示为： 4356789，76 3/10 表示为：0，3； 8% 表示为：8PERCENT,货币表示方式 澳大利亚元：AUD； 奥地利元：ATS； 比利时法郎：BEF； 加拿大元：CAD； 人民币元：CNY； 丹麦克朗：DKK； 德国马克：DEM； 荷兰盾：NLG； 芬兰马克：FIM； 法国法郎：FRF； 港元：HKD； 意大利里拉：ITL； 日元：JPY； 挪威克朗：NOK； 英镑：GBP； 瑞典克朗：SEK； 美元：USD,银行常用的SWIFT报文格式 MT100/ MT103客户汇款； MT200单笔银行头寸调入发报行账户； MT202单笔银行头寸调拨； MT204备付金索汇； MT400付款通知（托收）； MT700开立跟单信用证； MT707跟单信用证的修改；,什么是SWIFT CODE? SWIFT银行识别代码由以下几部分构成： 银行代码（Bank Code）：由四位易于识别的银行行名字头缩写字母构成； 国家代码（Country Code）：根据国际标准化组织的规定由两位字母构成； 地区代码（Location Code）：由两位数字或字母构成，标明城市； 分行代码（Branch Code）：由三位数字或字母构成，标明分支机构。,我国四大国有银行在SWIFT都有自己的代码 Bank of China: 中国银行 BKCHCNBJ Hubei Branch BKCH CNBJ600 银行代码 国家代码 地区代码 分行代码,思考题：请分析下列两家银行的swift code Agricultural Bank of China 中国农业银行 Hubei Branch ABOCCNBJ170 The Industrial Commercial Bank of China 中国工商银行 ICBKCNBJ Hubei Branch ICBKCNBJHUB,二、EDI EDI电子数据交换，是一种利用计算机进行商务处理的新方法，它是将贸易、运输、保险、银行和海关等行业的信息，用一种国际公认的标准格式，通过计算机通信网络，使各有关部门、公司和企业之间进行数据交换和处理，并完成以贸易为中心的全部业务过程。由于EDI的使用可以完全取代传统的纸张文件的交换，因此也有人称它为“无纸贸易”或“电子贸易”。 三、电子商务和网上贸易 四、电子支付和网上银行,五、电子清算系统 （一）CHIPS系统 纽约清算所同业支付系统 （Clearing House for Interbank Payment System ,简称CHIPS）。1970年夏由100多个设在纽约的美国和外国银行分支机构共同成立，并于1980年作了改进，该系统通过使用装置在每家会员银行与该系统主机相联系的终端机来办理银行收付业务。,（二）CHAPS系统 伦敦银行同业自动支付系统（Clearing House Automated Payment System，简称CHAPS）。该系统成立于1984年初，由12家清算银行组成，它通过高度计算机化的信息传递部分的取代了依靠票据交换的方式，使得伦敦以外的付款人也可以在当天进行结算。,（三）TARGET系统 泛欧自动实时清算系统（Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System，简称TARGET）。他是欧洲中央银行拥有并运营的、大额款项收付的、实时全额清算系统。TARGET系统是一种贷记转账支付系统，他开始运行于1999年1于1日，参与该系统的银行多达5300多家。,第三节国际结算中的往来银行,一、商业银行分支机构与联行 (一)商业银行分支机构 1代表处 代表处是商业银行设立的非营业性机构。代表处是分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高形式机构的一种过渡形式。 2代理处 代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能在东道国吸收当地存款的金融机构。,3分行 分行是商业银行设立的营业性机构，无论是在法律上，还是在业务上，它都是母行的有机组成部分。它不是独立的法律实体，没有独立的法人地位。 4子银行 子银行(附属银行是商业银行设立的间接营业机构，是在东道国登记注册而成立的公司性质的银行机构，在法律上是一个完全独立的经营实体，它对自身的债务仅以其注册资本为限负有限责任。,5联营银行 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50以下。 6银团银行 银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50。,(二)联行 联行就是指银行根据业务发展的需要，在国内、国外设置的分、支行。总行与分、支行之间，分行与支行之间及其相互问都是联行关系。 根据设立的地点不同，联行可分为国内联行和海外联行。 1国内联行 国内联行是指设立在国内不同城市和地区的分、支行。,2海外联行 海外联行是指设置在海外的分、支行。设立海外联行的目的是为了开拓海外市场，方便国际结算，扩大银行业务范围。 二、代理行 (一)代理关系和代理行 代理关系是指两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系,建立了代理关系的银行互为代理行。,(二)代理关系的建立 1考察了解对方银行的资信 2签订代理协议并互换控制文件 控制文件包括： (1)密押 (2)印鉴 (3)费率表 3双方银行确认控制文件,(三)代理行的种类 代理行又可分为账户行和非账户行。 1账户行 账户行是指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行。 2非账户行 非账户行是指除账户行以外的其他代理银行，或者说是没有建立账户行关系的代理行。非账户行之间的货币收付需要通过第三家银行办理。,三、中国银行国际结算业务简介 1、国际贸易结算 1）信用证开立 2）信用证通知 3）信用证保兑 4）信用证审单/议付 5）进