网页资源简介报帐之行政流程.ppt

報帳之行政流程及 必須注意之事項,99.10.25,各項經費會計室承辦人,補助計畫(F)：第二組盧彥君，分機 頂大計畫(H)：第二組楊秋美，分機 委辦計畫(A)：第一組陳鈺卿，分機 (非國科會) 國科會計畫(B)：第一組謝昶成，分機 國科會計畫(B)：第一組曾美萍，分機 國科會計畫(B)：第一組葉淑怡，分機,2,相關法令規定 網頁資源簡介 報帳之行政流程 計畫經費報支相關實務,報告大綱,3,相關法令規定,支出憑證處理要點 支出標準及審核作業手冊 各機關學校出席費及稿費支給要點 國內(外)出差旅費報支要點 國立政治大學執行各項支出應行注意事項 委託或補助單位相關規範 國科會補助專題研究計畫經費處理原則 核定清單或合約書 國科會計畫原始憑證就地查核近三年缺失,4,網頁資源簡介,研發處 研發計畫查詢系統 研發處單一窗口 會計室 表格下載 經費查詢系統 電子公文系統(查詢公文流程),5,核定清單項目,6,7,8,9,經費核銷之行政流程,耗材及雜項費用、臨時工資： 主持人單位主管研發處 會計室 依權責授權代判 國外差旅費： 主持人單位主管研發處 人事室會計室校長 圖書採購： 主持人單位主管圖書館 財產組會計室依權責授權代判,10,經費請購核銷之行政流程,設備及非消耗品採購： 1.未達十萬元金額由主持人自行採購； 主持人單位主管研發處會計室 2.十萬元以上金額由總務處事務組統一採購 主持人研發處單一窗口總務處事務組 會計室校長核定回請購單位廠商交貨 請購單位驗收事務組核銷結案,11,經費結案： 主持人會計室國科會,經費核銷之行政流程,12,重點提示,政大統編：03807654 買受人：國立政治大學 報支經費時應依各委託或補助單位之要求辦理核銷（惟各機關要求不一，故計畫得報支之經費項目，計畫不見得可以比照辦理）。(例) 經費用在與計畫無關的地方，都是不合規定的。,13,文具、郵電、印刷、電腦耗材等 臨時工資 調查訪問費、演講費、稿費 電腦使用費、資料檢索費 餐點 圖書設備 資訊設備 國內外差旅費,計畫經費報支實務說明,14,文具、郵電,文具紙張請按實際明細填寫 發票上註明購買品名、數量、單價，並請“主持人”簽章 郵費請加註用途說明 電話費（指通話費部份），請於報銷時加註與計畫相關性及用途。,15,影印、印刷,影印費：凡因研究計畫所需資料之影印費用屬之。 （本項核銷時請於發票或收據上註明影印內容） 印刷費：凡因研究計畫所提學術性研究報告及所需圖表、刊物等印製、裝訂費屬之。 （本項核銷時需檢附樣張或樣本）,16,電腦耗材、儀器維修,電腦耗材：碳粉、磁片、空白光碟、墨水匣等，與研究計畫直接有關者為限，按實際需要核實列支。 發票 請購單估價單(若超過1萬元，須先請購) 儀器維修費： 收據、發票 維修紀錄單,17,臨時工資,工讀金清冊(校外人士公用清冊) 工讀時數表 臨時工申請表(含學歷證明文件) 報支臨時工資應注意那些相關規定？ 支領每月固定薪資者不得再支領其他酬勞 核定清單內是否有包含臨時工資 工讀時薪及時數上限,18,臨時工讀金支給標準表,19,調查訪問費、演講費、稿費,領據 其他相關文件 受訪者/訪員部份：核銷時請於單據上註明計酬方式。 檢附之單據，應註明受訪日期、訪談主題及受訪時數。 演講費報支應註明講題、時間、地點。 稿費、審查費須註明字數及標準。,20,電腦使用費、資料檢索費,電腦使用費：因計畫實際需要使用電腦所需之費用。例如：程式設計及資料輸入費。 資料檢索費：實施研究計畫使用傳輸網路所供應新穎數據或索取各交換系統資料庫中之資料所需費用均屬之。 收據、發票(註明數量、單價及內容) 請購單 估價單,21,餐點,計畫預算項目，若有明列開會餐點、誤餐費、點心等，始可報支。 餐點：係指邀請校外人士參加會議，逾用餐時間所提供之便當、點心等；並不補助主持人執行研究計畫之逾時誤餐費。 開會便餐請附用餐人員名單，同一項業務不得分批報銷，且便餐應以舉辦各項大型會議或活動為限，並儘量以盒餐方式辦理，以節省經費。 餐費標準請參考：國立政治大學餐費之經費支用原則,22,圖書設備(國外購買),依支出憑證處理要點規定，各機關支付款項，應取得收據、統一發票或相關單據，其因特殊情形，不能取得者，經手人應開具支出證明單，書明不能取得原因，據以請款。 例：國外網站購書，以信用卡刷卡付款者，核銷時檢附 請購單估價單(可用購物車明細代替) 信用卡交易明細 發票或收據正本 如僅有網路訂購mail，請檢附 (1)支出證明單 (2)訂購mail (3)信用卡交易明細。,23,資訊設備,資訊設備包括：個人電腦及其相關周邊設備。 周邊設備包括：硬碟、顯示卡、螢幕、印表機、主機板、不斷電設備等。 請依台銀資訊設備集中採購規格辦理。 未依台銀規格辦理採購請提出相關證明文件。 設備之購置，請儘速於計畫開始六個月內完成採購程序。以符合原委託（補助）單位核定本項經費之原意。 經費結報單 收據、發票 請購單 估價單 財產(物品)增加單,24,國內出差旅費報支數額表 單位:元,專、兼任助理比照技工、工友標準。 按日計資臨時人員不得派遣出差，自亦不得報支差旅費。,國內出差旅費,25,國內出差旅費,短程車資：凡公民營汽車可到達地區，除因急要公務者外，其搭乘之計程車費用，不得報支。（依國內出差旅費報支要點第五點辦理） 報支計程車資應註明搭乘人員、緊急公務之理由及起迄地點。 出差參加會議、研討會等若供膳二餐以上者不得報支膳費；參加研討會、講習、說明會等訓練講習性質不得報支雜（什）費。,26,國外出差旅費交通費,乘坐飛機、船舶及長途大眾陸運工具所需費用 飛機及船舶，乘坐經濟座(艙)位 長途大眾陸運工具：按實際需要、不分等次 未搭本國籍航空者：檢附因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書 。 經費報支： 機票票根或電子機票 國際線航空機票購票證明單或旅行業代收轉付收據 登機證存根 其餘交通費：應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據,27,國外出差旅費生活費,依中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表列報。 日支數額劃分：住宿費60%、膳食費30%、零用費10%，依實際供膳宿情形報支。 生活費報支40%情形： 住宿免費宿舍 過境旅館 在交通工具歇夜 返國當日 一日內跨越兩地區或兩地區以上者，其生活費日支數額均以當日留宿之地區為列支數額，不得重複。 凡出差至表未列載之地區，依該國其他支給；未列載之國家者，比照距離最近之國家其他支給。,巿區火票、巿區公共汽票費、巿區捷運票費、洗衣費、小費及其他與生活有關之各項費用。,28,國外出差旅費辦公費,出國之手續費、保險費、行政費、禮品及交際費、雜費 手續費：含護照費、簽證費等，檢據核實報支。 保險費：檢附保費單及保費收據，以最高保額綜合保險400萬元報支。 行政費：國外執行公務所需郵電、運費等費用，出國前需循行政程序簽核後始得報支。 雜費、計程車資、市區租車費、禮品及交際費：皆須檢附單據，按出差日數每人每日新臺幣600元(所有項目合計)為限。,29,國內(外)出差旅費,出差後日內辦理經費核銷。 校內教職：國內外出差不論天數多寡主辦人事單位請加會人事室 計畫助理（含校外人士）： 國內外出差主辦人事單位請計畫主持人核章。 校外人士請加附依原服務單位出差請假規定所辦理之差單。,30,出國人員、人數、次數、天數或地點如有變更，應先循校內行政程序簽報核准後辦理。 差旅費報銷應附出差申請單，請於出差前上校務資訊系統登打出差單，使用經費來源請註明清楚，並附上相關證明文件。 出差旅費報告表應填日期、出差地點，具領人應簽章。 匯率：請檢附外匯兌換水單或出國前一天（如遇假日往前順推）臺灣銀行賣出即期美元參考匯率證明。 查詢網址如下：.tw/default.asp?FrnName=BRate,國內(外)出差旅費,31,國外出差旅費應具備文件,國外出差旅費報告表 機票費 (1)登機證存根 (2)電子機票或機票票根 (3)購票證明或旅行業代收轉付收據 出差申請單 匯率表、國外出差旅費日支數額表 因公出國人員搭乘外國籍航空班機申請書 註冊費收據(若為電子收據，請加填支出證明單) 保險費收據(以台銀人壽因公赴國外旅遊險400萬額度為限) 經費變更申請表 若出差人事時地內容與申請書不符，一定要先變更!,32,經費結案,應於計畫執行期滿後3個月內，辦理經費結報 (第1個月內核銷完畢，第2個月內向會計室辦理結案， 第3個月內會計室備文向國科會結案。) 必備文件： 結案通知單 計畫申請書 國科會核定清單 計畫執行同意書 助理學經歷說明書 (專任助理畢業證書影本、兼任助理學生證影本， 計畫中所有聘任過之人員資料皆需附上）,33,重點提示,政大統編：03807654 買受人：國立政治大學 報支經費時應依各委託或補助單位之要求辦理核銷。 經費用在與計畫無關的地方，都是不合規定的。,34,不得報支以下各項經費,與計畫無關之開支或非執行期限內之開支。 與國科會無關之任何墊撥款項。 購買土地或執行機構本身庫存之物資及現有之設備。 慰勞或餽贈性質之支出。 交際應酬費用(因研究計畫需要召開會議而逾用餐時間所提供之餐除外)、罰款、贈款、捐款及各種私人用款。 建造購買或租賃房舍車輛、房舍及傢俱之修理維護等。,指校外人員與會之會議方可支給， 主持人與助理內部會議不可列支。,35,採購注意事項,採購金額：未達1萬元 可自行購買，並由請購單位辦理直接核銷。 採購金額：1萬元以上，未滿十萬元 由請購單位辦理，先請購後核銷。 15萬元，檢附1家估價單 510萬元，檢附2家估價單 採購金額：10萬元以上 由總務處事務組統一採購，先請購後核銷。,36,公立學校採購案件應符政府採購法規範，避免分批辦理；10萬元以上設備採購案，應移請總務處依規定辦理。 資本門購置案件報核時，依規定應檢附財產增加單。 1萬元以上採購勿自行代墊，應由校方開支票逕行匯付廠商（若有特殊原因，請於事前敍明理由）；另申請預借款中，1萬元以上單據，仍需由校方匯付。,採購注意事項,37,收據或統一發票須註明買受人、日期、品名、數量及金額等。(大寫金額塗改請回原店家重開) 收銀機式發票應加註中文說明，並加蓋計畫主持人章。 收據金額應正確，若有修改應由原開立者於更正處核章； 統一發票書寫錯誤者，應另行開立。 為避免重複申報，三聯式發票應取得發票扣抵聯及收執聯進行經費核銷。,核銷注意事項,38,注意事項信用卡、禮劵,39,支出憑證黏存單注意事項,每一張支出憑證黏存單，黏貼單據張數勿超過10張，依序採漸層方式黏貼，切勿將憑證買受人、買受人統一編號、日期等重要事項遮蔽，致難以判別。 黏存單或請購單，經手人（請購人）、驗收或證明人、計畫主持人或單位主管應核章；經辦人員與驗收人員不可為同一人。 若因經費不足或其他因素，擬不足額報支費用，請於發票上及黏存單總計金額前加註實支二字。,40,小叮