xx电信集团运营成本统计体系

1 xx电信集团服务有限公司 运营成本统计报表体系 XX 电信集团战略发展中心 2004 年 1 月 目目 录录 1 1 涉及的管理主涉及的管理主体体和部门和部门1 1 2 2 成本统计报表表式成本统计报表表式2 2 2.1 报表体系构成与分工 .2 2.2 分公司报表表式 .3 2.2.1 分公司运营成本汇总表3 2.2.2 分公司运营成本明细表4 2.2.3 城市出口及城市内部线路成本统计表5 2.2.4 机房租赁统计表5 2.2.5 薪资结构统计表（下属公司）6 2.3 总部报表表式 .6 2.3.1 薪资结构统计表（总部）6 2.3.2 公司运营成本汇总表7 2.3.2 其它报表7 3 3 注意事项注意事项8 8 3.1 对上报资料的要求 .8 3.2 指标口径的统一性 .8 3.3 消除核算方法造成的差异 .8 3.4 成本信息的核查 .9 3.5 与刚性成本工作的接续 .9 运营成本统计报表体系运营成本统计报表体系 为了全面反映整体及各运营城市的经营效益，跟踪不同运营主体 运营成本变动趋势，为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管 理、下属公司绩效考核、资源分配优化等提供依据，总部战略发展中 心决定从 4 月份开始推行全面的成本统计报表体系。报表体系在全面 反映公司成本信息的基础上，同时对比重较大的出口成本、线路成本、 人力资源成本、机房成本进行定期跟踪。请各下属公司、总部相关部 门协助完成相关工作。 1 涉及的管理主体和部门涉及的管理主体和部门 总部战略发展中心总部战略发展中心：负责成本统计报表体系工作的整体协调和汇总， 并定期发布效益分析报告及其它专项成本分析报告。 分公司分公司：负责以月为周期向总部战略发展中心上报城市成本报表， 每月初 10 个工作日内完成上月报表上报工作。 总部财务管理部总部财务管理部：负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部费 用报表、骨干出口及骨干线路租赁报表，报表于月初 10 个工作日内报 战略发展中心。定期发布总部预算执行情况分析报告。 总部网络运维部总部网络运维部：负责对骨干网络资源租用和使用情况进行动态跟 踪，并与战略发展中心保持定期沟通，共同完成定期编制发布骨干网 效益分析报告的工作。 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 2 总部人力资源部总部人力资源部：负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部薪 资结构报表，报表于月初 10 个工作日内报战略发展中心。 2 成本统计报表表式成本统计报表表式 本部分将依次介绍报表体系涉及的各种表式设计，其中涉及到两 个关于时间的名称：报表月度和填报日期。报表月度是指报表信息所 反映的月份，例如“2004 年 4 月公司运营成本汇总表”中的“2004 年 4 月”为报表月度。填报日期是指报表上报总部战略发展中心的日期。 2.1 报表体系构成与分工报表体系构成与分工 成本统计相关表格一览 编号表名填报单位填报周期备注 表 1公司运营成本总表总部战略发展部月供经营月报使用 表 2分公司运营成本汇总表分公司月由表 3 自动生成 表 3分公司运营成本明细表分公司月 表 4薪资调查表（总部）总部人力资源部 附表 1 城市出口及线路租赁分公司月数据应与表 3 一致 附表 2 机房租赁统计表分公司月数据应与表 3 一致 附表 3 薪资调查表（下属公司）分公司月数据应与表 3 一致 总部费用统计表总部财务管理部月财务管理部自定表式 干网成本统计表总部财务管理部月财务管理部自定表式 干网租赁合同汇总表总部网络运维部月网络运维部自定表式 说明：除表说明：除表 1 外，当月其它报表要求在下月外，当月其它报表要求在下月 10 个工作日内上报个工作日内上报 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 3 2.2 分公司报表表式分公司报表表式 2.2.1 分公司运营成本汇总表分公司运营成本汇总表 填报单位： XX分公司审核人： 分公司城市1城市2城市合计 城市出口- - - - 城网租赁及运维- - - - 城网抢修- - - - 机房租金- - - - 机房及楼道电费- - - - 设备维护费- - - - 入户安装调试费- - - - 代理提成- - - - 税金- - - - 人员费用- - - - - 差旅交际- - - - - 办公费用- - - - - 营销费用- - - - - 财务费用- - - - - 仓储费- - - - - 折旧及摊销- - - - - 其它费用- - - - - - - - - - 表2 YYYY年MM月运营成本汇总表 填报日期：YYYY年MM月DD日 运营总成本 项目 地区 运 营 成 本 运 营 费 用 说明：表 2 由成本城市成本明细表自动生成（分公司需根据所辖 城市多少情况调整本表及表 3 列标题栏和相应公式） ，但填报日期、报 表月度、填报单位、审核人等信息需手工填写。 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 4 2.2.2 分公司运营成本明细表分公司运营成本明细表 表 3 由分公司组织填报，建议尽可能由会计信息系统自动生成。 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 5 2.2.3 城市出口及城市内部线路成本统计表城市出口及城市内部线路成本统计表 说明：附表 1 由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表， 并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。 2.2.4 机房租赁统计表机房租赁统计表 说明：附表 2 由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表， 城市：填表人：审核： 类类别别出出租租方方带带宽宽( (M M) ) 月月租租费费（元元）付付费费起起始始日日付付费费到到期期日日合合同同号号说说明明 合计- - 类类别别出出租租方方线线路路长长度度 月月费费用用（元元）付付费费起起始始日日付付费费到到期期日日合合同同号号说说明明 合计- 合计- 合计- 合计- 合计- 总计- 其它租赁 管道租赁 （公里） 填报日期：yyyy年mm月dd日 附表1 YYYY年MM月城市出口及城市内部互联线路成本统计表 自建线路运 维（长度单 位：皮长公 里） 出口 杆路租赁 线路租赁 （长度单 位：纤芯公 里） 城市：负责人：填表人： 类类别别名名称称出出租租方方面面积积（米米） 月月租租费费（元元）付付费费起起始始日日付付费费到到期期日日合合同同号号说说明明 00 00 00 00 社区机房 附表2 YYYY年MM月机房租赁统计表 填报日期：yyyy年mm月dd日 汇聚机房 中心机房 小计 中心及汇聚合计 小计 小计 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 6 并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。 2.2.5 薪资结构统计表（下属公司）薪资结构统计表（下属公司） 说明：附表 3 由分公司组织填写上报，反映信息范围为分公司及 所辖子公司，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等 信息。 2.3 总部报表表式总部报表表式 2.3.1 薪资结构统计表（总部）薪资结构统计表（总部） 填报单位： 总部人力资源部填报人； 中心部门定员实际人均工资绩效工资基数 绩效工资比重备注 0 绩效工资比重是相对于绩效工资基数的百分比 。 表4 YYYY年MM月薪资结构调查表（总部） 填报日期：yyyy年mm月dd日 注：根据部门KPI的不同，绩效工资基数可以填营业收入、工程进度等； 合 计 说明：表 4 由总部人力资源部填写并报战略发展中心，并注明城 市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。 填报单位：填报人； 部门隶属单位定员实际人均工资绩效工资基数 绩效工资比重备注 0 绩效工资比重是相对于绩效工资基数的百分比 。 附表3 YYYY年MM月薪资结构调查表（下属公司） 填报日期：yyyy年mm月dd日 注：根据部门KPI的不同，绩效工资基数可以填营业收入、工程进度等； 合 计 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 7 2.3.2 公司运营成本汇总表公司运营成本汇总表 北方华南华中华东西部分公司总部合计 骨干出口- 骨干线路- 城市出口- 城网租赁及运维- 城网抢修- 机房租金- 机房及楼道电费- 设备维护费- 入户安装调试费- 代理提成- 税金- 人员费用- 差旅交际- 办公费用- 营销费用- 财务费用- 仓储费- 折旧及摊销- 其它费用- - - - - - - - - 表1 YYYY年MM月公司运营成本汇总表 填报日期：YYYY年MM月DD日 运营总成本 项目 地区 运 营 成 本 运 营 费 用 说明：公司运营成本汇总表由各分公司成本汇总表、总部费用统 计表、干网成本汇总表汇总后生成。将数据核准沟通所花时间考虑在 内，两个工作日内完成，并供编制经营月报使用。 2.3.2 其它报表其它报表 总部费用统计表：由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 8 个工作日内将上月报表报战略发展中心。 干网成本汇总表：由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10 个工作日内将上月报表报战略发展中心。 干网租赁合同汇总表：由网络运维部设计表式并以月为周期填写， 10 个工作日内将上月报表报战略发展中心。 3 注意事项注意事项 3.1 对上报资料的要求对上报资料的要求 成本统计报表将作为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格 管理、下属公司绩效考核、资源分配优化及其它决策支持工作的重要 依据。因此，各下属公司、各部门必须保证上报资料的完全、真实和 及时。对上报报表不真实的部门和下属公司，将采取必要的措施进行 处罚。 3.2 指标口径的统一性指标口径的统一性 各部门必须严格按照本方案规定的指标、成本项目定义以及调查 表式上报数据。 如有对指标、成本项目定义以及调查表式不明确之处，请及时和 总部战略发展中心沟通。 3.3 消除核算方法造成的差异消除核算方法造成的差异 不同运营实体财务成本核算方法、成本项目设置等存在差异，或 关于建立长宽成本统计报表体系的通知 9 者在成本核算中采用收付实现制都会使成本信息失真。 必须确保总部及各运营主体上报的数据反映当期发生的成本，而 不是当期支付的成本。采用收付实现制核算的成本项目要有必要的调 整办法，有合同的成本项目一律按合同填列月费用支出。 3.4 成本信息的核查成本信息的核查 鉴于成本