某装饰涂料商业计划书

兴源涂料创业计划书 -兴源涂料 班级：网络101 姓名：郝永所 学号：目 录第一章 创业目标. 2 第二章 市场分析. 2第三章 实施方案. .31. 兴源涂料的模型 . . .32. 目标市场的定位 . .33. 市场策略. 3 第四章 财务分析. 3 1 筹资分析.4 2 内部投资分析.5 3.盈亏分析.6 4. 利润分配方案.6第5章 财务运算.7-12第六章 风险推出.12一、创业目标发展以“和谐社会”为注册商标的涂料品牌，利用合理有效的管理和投资，建立一定大型绿色涂料连锁公司。二、市场分析随着经济稳定快速增长，城乡居民收入水平明显提高，涂料市场表现出旺盛的发展势头。目前我国的涂料市场中，以立邦，嘉宝莉等专业化、品牌化、连锁化的成功营销模式。涂料发展显然稍逊一筹，如何去占领那部分市场，是我们需要解决的问题。随着人们对自身健康及工程安全关注程度的提高。如何给消费者一个放心安全的环境，成为涂料业今后发展的主题。可以预见运用环保、健康、安全理念，倡导绿色消费将是今后涂料业的发展趋势。绿色涂料的提出其实也是社会文明程度的进步，是一个新的涂料文化理念。在未来几年内，我国涂料业经营模式将多元化发展，国际化进程将加快，而且绿色涂料必将成为时尚，这无疑给投资绿色涂料业带来了契机。三、实施方案1. 绿色涂料服务业的模型。以顾客为中心，周到服务，以顾客满意为目的，笑脸迎宾，以诚待客，积极倡导绿色消费，通过使顾客满意，最终达到公司经营理念的推广。2. 目标市场的定位。中高收入者能接受的涂料业。顾客群：工地及户家。3. 市场策略。产生工业化、产品标准化、管理科学化、经营连锁化。（1）涂料公司经营策略员工的服装，经营的理念，内部管理和总公司保持统一。绿色涂料是指食物种养、生产加工、物流配送、服务环境整个产业链条中的每个环节以一种天然、安全、无污染的状况。在采购过程中，首先要会识别源头原料、自然无污染原料、听装或其它已经加工制作的半成品原料，更要善于识别、杜绝采购被污染或腐败变质的原料。（2）涂料公司形象策略在位于商业区、旅游景点区的餐厅充分显示本公司的形象绿色、清洁、卫生、实惠、温馨。4、 财务分析 1. 首先资金的来源于应用：（1） 股本的结构与规模：英华大涂料成立时注册资本为220万元，其中吴氏公司投资88万，占40%，风险投资132万，占60%。第二年以未分配利润转增资本60万。如图所示：股本来源股本规模吴氏公司风险投资技术入股货币资金入股设备入股金额22万44万22万132万比例10%20%10%60%（2） 资金的运用：涂料经过融资后，资金主要用于构建固定资产，购买生产所需的材料，支付工资与管理费用。在射击资金来源与应用上应注意：1 产品数量应与资金数量相匹配。2 产品数量应与固定资产数量相匹配。3 产品数量应与员工数数量相匹配。2. 投资活动投资收回0.000.000.000.000.00分得股利0.000.000.000.000.00现金流入小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 支付长期待摊费用20.0020.000.00 0.00 0.00 购置固定资产 120.0060.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计140.0080.00 0.000.000.00净额-140-800.003.投资分析(1) 投资项目现金流量的 投资现金流量表 单位：万元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 原始投入 220净利润 -149.3184.05 365.44 576.16 659.15加：折旧 121818 18 18 净现金流量 -220 -137.3202.05 384.44 594.16677.15注:表中相关数据来源于利润表与制造费用预算表。（2） 项目评价A：投资净现值l 根据上海证券交易所资料，类似涂料2004年平均股权报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得l NPV=1457万 NPV远大于零，项目可行。B：内含报酬率由投资现金流量表，计算内含报酬率：uu 得到IRR=100%u 内含报酬率达到100%，远高于项目资本成本12%，投资方案可以接受。u 一般来说，设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。C：获利指数v PI=NPV/C 计算得到PI=6.62v 获利指数大于1，投资方案可行。D：投资回收期年份 投资现金流量 年末累积现金流量 年末未回收的投资余额 1-137.3 -137.3357.3 2 202.05 67. 75 292.55 3 384.44 452.194 594.165 677.15A。投资回收期=3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值得投资。B.上表数据根据投资现金流量表取得E：投资综合评价 通过以上各项指标分析，项目满足以下条件： 净现值（NPV）0 内含报酬率（IRR）资本成本（12%） 获利指数（PI）1 回收期为三年，低于同行业平均水平5年。 综上分析，该项目可行。5.盈亏平衡分析（1）BEP（产品）=N*=CF/（P-CN）其中P为产品销售单价（不含税），且P=0.2万元；CF为年固定成本，CN表示单位产品可变成本；N*表示盈亏平衡点时的生产能力。7 、敏涂料经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包括产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量等。此处，我们对菜系价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。五 、财务运算（运用管理会计的全面预算方法，包括编制预计会计报表和报表分析） 1. 生产预算表 生产预算 单位：KG年度一二三四 五 预计销售量 1903180459069007950加：预计期末存货10200250350400 合计2004010520072508350 减：预计期初存货010200250350预计生产量20040005000700080002、直接材料预算表 单位：KG，万元直接材料预算表 单位：KG，万元年度一二三四五预计生产量（KG）2004000500070008000 单位产品材料用量（万元） 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 生产需要量（万元）480100140160加：预计期末存量（万元）1.938.149.56979.5 合计5.9118.1149.5209239.5减：预计期初存量（万元）01.938.149.569.0预计材料采购量（万元）5.9116.2111.4159.5170.5 增值税（进项税）119.7518.9427.1228.99 购货支出（含税）6.9135.95130.34186.62199.49上年应付账款 0.00 第一年（14.625） 6.56 0.35第二年（55.575） 129.16 6.80 第三年（105.3）123.826.52第四年（152.1）177.28 9.33 第五年（198.9） 189.51 4 直接人工预算表 年度 一二三四五预计产量(KG)2004000500070008000单位产量人工(万元/KG) 0.1350.070.0450.0450.045人工总成本(万元) 272802253153605.费用预算 制造费用 单位:万元 年度一 二 三 四 五修理费 518354052水电费310182024小计828536076折旧1218181818小计1931343636合计27598792112减 ：长期待摊费用摊销48888减:折旧 1218181818现金支出的费用11336170866.产品成本预算表 产品成本预算表 第五年单位成本生产成本(8000KG)期末存货(400KG）销货成本(7920KG）直接材料每千克投入量成本(万元)直接人工0.02001kg0.02001608 159变动制造费用0.0450 1kg0.0450 36018357.75变动制造费用0.0095 1kg0.0095 763.875.2固定制造费用0.0045 1kg0.045 361.836合计0.0790 0.0790 63231.6627.957销售及管理费用预算 单位:万元年度一二三四五销售人员工资1819.821.7823.9626.35广告费567.28.644.15保管费22.442.883.464.15销售费用小计25.28.2.31.8636.05440.869管理人员工资19.219.219.219.219.2科研费用80100120144172.8办公费用819.611.5213.8216.59 管理费用小计107.2148.8150.72177.024208.5888合计132.2177182.58213.08249.468 预计资产负债表 资产负债表 单位:万元 资产 负债和所有者权益项目一二三四五项目一二三四五货币资金0.02 139.92 506.69 1062.40 1721.35 应付账款0.35 6.80 6.52 9.33 9.97 应收账款2.2244.5857.9280.7393.02短期借款00000存货4.859.0570.1096.55111.10流动负债合计0.356.86.529.339.97流动资产合计7.05243.55634.711239.681925.47实收资本160260260260260长期待摊费用162820124资本公积120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 固定资产原值120180180180180盈余公积05.2160.03146.45245.32减:累计折旧1230486684未分配利润-149.329.5434016829.891390.17固定资产净值10815013211496所有者权益合计130.74414.75780.191356.352012.49资产合计131.05421.55786.711356.682025.47负债与所有者权益合计131.05421.55781.651365.682025.47固定资产按十年以直线法折旧,第二年固定资产改良支出60万。盈余公积按当年净利润-15提取。9 预计利润表损益表 单位:万元年度一二三四五一、主营业务收入3876299013801590减:主营业务成本55.10400.95412.35544.5627.95二、主营业务利润-17.10361.05577.65835.95962.05减:销售费用2528.231.8636.0540.87管理费用107.20148.80150.721770.2208.59财务费用00000三、营业利润-149.3184.05395.07622.87712.59加：投资收益00000营业外收入00000减：营业外支出00000四、利润总额-149.3184.05395.07622.87712.59减：所得税00000五 、净利润-149.30184.05365