餐饮业财务表格.xls

项目项目日合计金额日合计金额累计金额累计金额项目项目 一、营业款收入一、营业款收入二、菜品收入二、菜品收入 1、POS机刷卡1、POS机刷卡1、xx收入1、xx收入 2、在线支付2、在线支付 其中： 微信支付 大众、美团9.2折闪惠2、XX收入2、XX收入 大众、美团88元劵其中： 热菜收入 支付宝支付凉菜收入 百度外卖在线支付主食（面点）收入 饿了么外卖在线支付 美团外卖在线支付 百度糯米88劵 百度糯米9折 百度糯米储值卡3、酒水收入3、酒水收入 3、银行支票收入3、银行支票收入其中： 白酒收入 4、现金收入4、现金收入啤酒收入 其中： 现金红酒收入 百度外卖现金黄酒收入 美团外卖现金饮料收入 饿了么现金自制饮品收入 POS机刷卡工行现金POS机刷卡工行现金4、其他收入4、其他收入 6、免单招待费6、免单招待费餐具赔偿 7、会员卡消费7、会员卡消费一次性用品 8、挂账收入8、挂账收入 其中： 股东 9、营业折扣9、营业折扣 其中： 15元代金券 其他事项备注其他事项备注 会员卡使用数量 发票使用数量 xx营业日报表 xx营业日报表 店面： 年 月 日店面： 年 月 日 收银员： 出纳员： 审核员：收银员： 出纳员： 审核员： 日合计金额日合计金额累计金额累计金额 店面： 年 月 日店面： 年 月 日 收银员： 出纳员： 审核员：收银员： 出纳员： 审核员： 序号酒水名称规格型号计量单位单价上日余数量 本日购入数量 本日余数量 酒水日报表酒水日报表 店面： 填表日期： 年 月 日 制表人： 监督人： 序号日期1234567 1现金 2银行存款 3百度现金 4微信外卖现金 5美团外卖现金 6刷卡 7饿了么在线支付 8微信15元代金券 9城觅套餐 10美团外卖在线（没折扣） 11大众点评劵、美团团购劵 12美团闪惠 13百度糯米劵 14招行劵（用的少） 15微信外卖在线支付 16支付宝支付 17美餐团餐 18储值消费 19沃美消费 20招待费 21xx名字 22xx名字 23挂账总计 24营业折扣 25营业去尾款 26折扣总计 27会员消费 XX店 年 月 日 营业日报汇总表XX店 年 月 日 营业日报汇总表 合计 合计手续费金额 XX店 年 月 日 营业日报汇总表XX店 年 月 日 营业日报汇总表 项目本月数上月数环比差额占收入%累计数 一、营业额 菜肴收入 烧虾 热炒 凉菜 主食 酒水收入 酒水 其他收入 X月份经营分析表X月份经营分析表 一、资金管理分析二、采购涉及的采购价格、库存、应付账款等分析 二、采贩涉及的采贩价格、库存、应付账款等分析 采贩涉及的采贩价格 三、销售涉及的单品、大类、综合毛利及净利分析 1.采贩价格总体上升或下降对成本的影响 四、定额成本不实际耗用成本比较不分析 五、盈亏平衡点分析 六、翻台率、单桌消费额，人均消费额 库存管理分析 2.月末报告存货是否有报废、过期变质，贵重物品是否按要求合理保管。 3.存货周转率 存货周转率（次数）=主营业务成本存货平均余额 存货平均余额=（存货年初数+存货年末数）2 存货周转天数=360存货周转率 =（平均存货360）主营业务成本 4.低值易耗品使用情况，在用的低值易耗的金额，当月报废金额。 应付账款管理 1.应付账款统计表 2.分别统计1个月、2个月、3个月到期的应付账款。（重要供应商要及时付款） 3.发票是否有欠缴，及时催要。 1.不去年同期相比现金净增加额总体呈上升趋势，现金流比较充足； 2.本年现金流入不流出比较出现波峰、波谷原因； 流入出现波峰的原因是否存在，如宴席或促销活劢力度大； 3.月度或年度现金统计表，可做如下分析： 流入出现波谷的原因是否存在，如新菜品研发丌足、促销力度丌大、 销售渠道建设丌足（主要是针对公司产品的销售渠道和销售网络进行的分 析）； 2.商品采贩价格变劢较大的原因（人为回扣存在还是市场供需关系引起 的，在保证质量情况下是否考虑更换供应商） 3.重要供应商信用管理机制（供应商供货质量，纳税人身份、供货是否 及时、发票提供是否及时、货款期） 1.采贩是否控制在合理范围内，每期期初库存数不每期期末库存数相比 较，如果增幅较大，备货太多，是否因预期价格会上涨，暂时囤货，要控制 好安全库存。 二、采购涉及的采购价格、库存、应付账款等分析三、销售涉及的单品、大类、综合毛利及净利分析 综合毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入 1.采贩价格总体上升或下降对成本的影响 营业收入包括主营业务收入及其他业务收入 （丌包括营业外收入） 主营业务收入：菜品主食收入、烟及酒水收入、餐具使用收入 1.菜品主食收入：凉菜类收入、龙虾类收入、卤味类收入、热菜类收入、汤类收入； 2.烟及酒水收入 ：饮品类收入、啤酒及白酒类收入、烟类收入； 3.餐具使用收入 2.月末报告存货是否有报废、过期变质，贵重物品是否按要求合理保管。通过综合毛利率及净利率分析 ： 1.是否达到同行业毛利率50%-70%，在同行业竟争中处于一个什么样的地位。 存货周转率（次数）=主营业务成本存货平均余额 存货平均余额=（存货年初数+存货年末数）2 =（平均存货360）主营业务成本 4.低值易耗品使用情况，在用的低值易耗的金额，当月报废金额。3.通过对单品销售量排行榜及占收入总额比例，找出明星产品，大力宣传。 2.分别统计1个月、2个月、3个月到期的应付账款。（重要供应商要及时付款） 2.商品采贩价格变劢较大的原因（人为回扣存在还是市场供需关系引起 的，在保证质量情况下是否考虑更换供应商） 3.重要供应商信用管理机制（供应商供货质量，纳税人身份、供货是否 及时、发票提供是否及时、货款期） 1.采贩是否控制在合理范围内，每期期初库存数不每期期末库存数相比 较，如果增幅较大，备货太多，是否因预期价格会上涨，暂时囤货，要控制 好安全库存。 净利率= （营业收入-营业成本-期间费用-营金及附加营业外收支-所得税费 用）/营业收入 2.大类产品毛利率下降或上升，可提高的空间在哪里？收入类是否可以再提升 （价格、销售量、新产品研发，开发销售渠道），除受空间、时间限制，成本是否 有可降的空间（采贩价格、提高边角料的利用率、环境对客户满意度） 同时也要找出销售量丌佳，毛利率低的原因。有些菜品是否可以改进产品质 量，有的是否可以直接砍掉。同时对库存备货量提供参考，销售丌佳可以少备或丌 备货，销售量好的产品原材料要及时备货。 四、定额成本与实际耗用成本比较与分析六、上座率、翻台率、单桌消费金额与销售指数分析 1.是否在合理损耗范围内 月平均上座率=月来庖人数（总餐位数2餐30日）100% 翻台率=（餐桌使用次数-总台位数）总台位数100% 五、盈亏平衡点分析 人均消费指数=月来庖人数/销售总额 企业收入=成本+利润 如果利润为0 则有：收入=成本=固定成本+变劢成本 变劢费用 1）水费、电费、天然气、 提成工资 2）促销费、营销费、广告费 3）维修费（日常维修、安保维修费） 4）考察费（招待费、免单） 固定费用 房租、折旧、固定工资、检测费、长期待摊费用等。 收入=销售量价格 变劢成本=单位变劢成本销售量 销售量价格=固定成本+单位变劢成本销售量 可以推导出盈亏平衡点的计算公式为： 盈亏平衡点（销售量）=固定成本 （单价销售价格-单价变劢成本） 月平均翻台率=（月餐桌使用次数-（总台位数2餐30日） 100%/总台位数2餐30日 2.造成偏差比较大的原因（是人为原因，采贩过程是否缺斤少两，厨房在出品 利用率丌高） 盈亏平衡分析（Break-even analysis）又称保本点分析或本量利分析法，是根 据产品的业务量（产量或销量）、成本、利润之间的相互制约关系的综合分析。 变劢成本：指总额随产量的增减而成正比例关系变化的成本；主要包括原材料 和计件工资，就单件产品而言，变劢成本部分是丌变的； 固定成本：是指总额在一定期间和一定业务量范围内丌随产量的增减而变劢的 成本。主要是指固定资产折旧和管理费用； 单桌消费在分析时有一个需要注意的点：如果是丌同消费水平的城市，单 桌消费有差距是正常现象。但是如果是同一消费水平的城市，比如都是北 京的海底捞，单桌消费差距比较大，就需要找出原因，因为定价相同，消 费群体差异丌会太大，你就要考虑是否是员工在给客人做新品或者特色菜 品介绍时出了问题，还要看一下单桌人均消费指数。 六、上座率、翻台率、单桌消费金额与销售指数分析 月平均上座率=月来庖人数（总餐位数2餐30日）100% 翻台率=（餐桌使用次数-总台位数）总台位数100% 人均消费指数=月来庖人数/销售总额 月平均翻台率=（月餐桌使用次数-（总台位数2餐30日） 100%/总台位数2餐30日 单桌消费在分析时有一个需要注意的点：如果是丌同消费水平的城市，单 桌消费有差距是正常现象。但是如果是同一消费水平的城市，比如都是北 京的海底捞，单桌消费差距比较大，就需要找出原因，因为定价相同，消 费群体差异丌会太大，你就要考虑是否是员工在给客人做新品或者特色菜 品介绍时出了问题，还要看一下单桌人均消费指数。 项目名称数量项目销售金额占比 项目名称数量项目销售金额占比 项目名称数量项目销售金额占比 项目名称数量项目销售金额占比 项目名称数量项目销售金额占比 项目名称数量项目销售金额占比 项目名称数量项目销售金额占比 项目名称数量项目销售金额占比 汤类汤类 主食类主食类 饮品类饮品类 啤酒类啤酒类 X年X月X年X月 X店菜品销售排行X年X月X年X月 X店菜品销售排行 凉菜类凉菜类 龙虾类龙虾类 卤味类卤味类 热菜类热菜类 序号项目名称数量项目销售 金额占比 毛利率% 单品毛利率单品毛利率 凉菜类 原材料名称重量g单价金额 花生2600.01654.29 毛豆2500.012.5 八角30.050.15 桂皮20.0220.044 香叶10.0250.025 盐60.00570.0342 香糟卤250.00740.185 燃料成本 合计7.2282 成本率36% 毛利率64% 单项产品成本毛利表单项产品成本毛利表 菜品名称：花毛一体 售价：20元 填表人: 厨师长审阅： 财务审核： 经理审批： 主料 辅料调料 序号物品名称类别单位数量单价需用日期备注 合计 采购申请单（一式三联）第一联，申请部门留存，第二联交财务部，第三联采购人员留存 采购申请单采购申请单 编号： 申请部门：库房 年 月 日 第二联 负责人审批： 审核： 申请人： 商品名称型号单位数量单价金额 合计 入库单入库单 供货单位： 收货单位： 入库单编号： 库管： 送货人： 日期： 日期： 百十万千百十元角分 会计： 保管员： 经手人： 名称单位数量单价备注 出库单出库单 总账科目：库存商品 出库时间： 提货单位/部门： 单据编号： 金额 金额合计（大写）：金额合计（小写）： 养老失业 X有限公司X月工资表X有限公司X月工资表 扣款 合计 审核人： 制表人： 序号姓名岗位事假扣款奖金工资总额 医疗小计 扣款 审核人： 制表人： 应纳所得税 额 代扣个人所 得税 实发工资 名称面值销售价数量糯米网账户金额代金券有效期 代金券1201001050105000 糯米网上销售代金券统计表糯米网上销售代金券统计表 审核人： 制表人： 名称类别单位期初数单价金额入库数量入库金额 合计 原材料出入库明细表原材料出入库明细表 制表人： 出库数出库金额结存数结存金额名称类别单位 合计 制表人： 制表人： 期初数单价金额入库数量入库金额出库数出库金额结存数 库存商品出入库明细表库存商品出入库明细表 制表人： 结存金额 半成品单位盘点数出成率单位成本价 原材料成本 其他（葱姜 蒜）成本10% 原材料总成本 熟鸡斤1080%1515015165 熟牛肉斤7.560%33.3325025275 合计40040440 半成品盘点表半成品盘点表 复盘： 盘点人： 原材料单位盘点数单价金额备注 猪肉斤51260存放地点：厨房 合计 原材料盘点表原材料盘点表 复盘： 盘点人： 月末需统计出哪些是已领用未消耗的 百十万千百十元角分 会计： 保管员： 经手人： 退料单制作是依据是已领用未消耗产品成本 名称单位数量单价备注 退料单退料单 总账科目：库存商品 出库时间： 提货单位/部门： 单据编号： 金额 金额合计（大写）：金额合计（小写）： 工号姓名部门社保基数养老失业医疗工伤生育合计 合计 公司承担社保款计提表公司承担社保款计提表 审核人： 制表人： 应交税费转出 未交增值税 应交税费简易 计税 销项税额进项税额转出进项税额=+- （销售废旧物 资） 金额 合计 根据税盘导出的普、专发票资料统计表“实际销项税额”加上视同销售未开票的税额填写（如老板赠送客户红酒） 根据认证结果清单“税额”加上农产品收购发票计算抵扣（11%） 税金计算表税金计算表 单位：元 应交税费应交增值税 审核人： 制表人： 项目 应交税费未交 增值税 =+ 根据税盘导出的普、专发