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文档简介

MP02.07.01 无形资产取得1.风险（1）F1资产盘点的结果不准确（K）（2）F2无形资产产权不清。（K）（3）F3无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。（K）2.控制措施1）F:资产盘点的结果不准确（1）F1.1M财务部门无形资产管理岗每年会同无形资产主管部门相关岗位人员对无形资产进行全面检查（盘点）。2）F:无形资产产权不清。（1）F2.1M无形资产主管部门负责签订无形资产购买合同。3）F:无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）MP04.02 服务采购01提出采购（研发）申请吐哈油田 所属单位 相关科室02审核吐哈油田 所属单位 主管领导03编制采购（研发）计划吐哈油田 科技与信息处 相关科室04审核吐哈油田 科技与信息处 主管领导05审核规划计划处 投资计划科 科长06审核吐哈油田 规划计划处 主管领导07审批吐哈油田 主管领导09无形资产验收（购买或项目形成）吐哈油田 科技与信息处 相关科室竣工交付无形资产明细表；无形资产购买合同10在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位4.流程接口MP02.12.02.02
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