【电子税务局】财务报表申报操作指南及常见问题解答

【电子税务局】财务报表申报操作指南及常见问题解答范文一1、申报房产税和土地使用税时提示：“您选择的税款所属期，未查询到应申报信息”。可能原因：在金税三期核心征管系统查看该纳税人的房产税和土地使用税的税源明细信息，检查税源信息维护的的关键字段是否齐全，比如，房产和土地的行政区划、纳税义务时间起、土地等级，房产原值等和应税信息关联的税源明细数据。处理建议：请到主管税务机关办税服务厅维护税源明细信息。2、申报房产税和土地使用税时提示：“存在往期未申报信息，请先申报往期申报信息”。电子税务局不允许申报往期税款，如果存在往期未申报信息，请前往主管税务机关办税服务厅办理相关申报业务。3、房产税和土地使用税税源信息采集说明。一是原有税源信息省局已从秦税征管系统进行迁移，存量纳税人不需要再次采集，直接进行申报即可。如果不能进行申报，请到主管税务机关办税服务厅检查税源信息维护的的关键字段是否齐全。二是根据征管规范和纳税服务规范，纳税人首次申报房产税、土地使用税或变更税源明细信息时，需提供土地使用权证、房屋产权证或购房合同、发票等能证明房地产权属或土地使用权属的材料，目前电子税务局不提供网上采集功能，纳税人需携带相关纸质资料上门办理税源信息采集和税源信息变更业务。4、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。5、纳税人没有认定车船税税种，为什么申报清册中会显示车船税申报？车船税申报不需要进行税费种认定，纳税人如果存在自行申报车船税的情况，通过申报清册中的车船税申报功能进行申报；如果没有自行申报车船税的情况，则无需申报，按规定不会产生违法违章信息。6、通过电子税务局完成申报后，如何缴款？缴款方式有以下三种：1、签订三方协议的纳税人可以选择网上实时扣款，在征收缴款操作选择界面选择“实时扣款”，系统将发起扣款请求，商业银行实时返回扣款结果。2、所有纳税人都可以选择银行端查询缴款，在征收缴款操作选择界面选择“银行端查询缴税”后，打印银行端查询缴税凭证，然后到商业银行划缴税款。3、所有纳税人均可选择上门缴款，纳税人通过电子税务局完成申报后，不进行缴款操作，到主管税务机关办税服务厅缴款。7、银行端查询缴税凭证怎么作废？目前，电子税务局暂不支持作废银行端查询缴税凭证，纳税人需持相关申报表上门办理。8、申报缴款里面的申报情况明细查询为什么查询不到本月的申报数据？该查询的查询条件为税款所属期，例如，7月份需要查询本期申报的企业所得税季报情况，可将查询条件设置为4月1日至6月30日。按次申报的印花税，可将查询条件设置为某一时段。9、扣款解锁有什么作用？当纳税人选择实时扣款缴款方式，并点击缴款后，长时间等待无提示信息，或提示“核心”两字，出现这种情况主要是因为和财税库银系统通讯超时造成，这时纳税人可使用扣款解锁功能，向财税库银系统再次确认税款状态，以完成后续操作。10、纳税人已在金税三期核心征管重新认定了税费种情况，为什么申报清册中没有相关申报表可填写？如果核心征管的税费种认定信息发生变化，申报清册中相关申报表显示不正确，可以点击重新获取申报清册，使电子税务局和核心征管进行一次数据同步即可。11、单位社会保险费日常申报带出的申报数据和实际情况不符，出现失业保险费费率为零、征收项目和纳税人实际缴纳的费目不一致等问题。解决方式：1、纳税人可在显示错误的征收项目上点击右键进行删除，还可以点击右键进行增行，纳税人在新增行点击征收项目的下拉菜单，可根据实际情况自行选择正确的征收项目，填写数据，完成申报业务。此方式为临时解决方式。2、重新进行社保费认定，前往主管税务机关办税服务厅重新进行社保费费种认定，以后在申报时可默认带出正确的费种。12、申报作废中的应补退税额不显示小数点后面的数字。这个问题可能和本机设置有关，以Win7为例，进入“控制面板”“区域和语言”“格式”页面，点击“其他设置”“货币”设置小数位数为“2”。13、登录界面显示不全，看不到登录按键如何处理。这个问题可能和本机设置有关，以Win7为例，在桌面右键空白地方，选择“屏幕分辨率”，点击“放大或缩小文本和其他项目”，选择“较小（S）-100%（默认）”选项，点击应用，重新注销Windows后，再次运行电子税务局。14、电子税务局如何申报个人所得税？电子税务局目前不能办理个人所得税代扣代缴明细申报，代扣代缴明细申报业务请通过个税代扣代缴软件申报。15、房产税和土地使用税明细申报中的税源明细表在每次申报时都要录入？纳税人仅在首次、新增或变更税源明细信息时，需要到主管税务机关办税服务厅办理。如果未发生变化，则申报时无需再次录入，系统自动带出。15、纳税人原网上办税系统密码丢失，如何登陆电子税务局？目前，纳税人可持税务登记证副本或三证合一执照原件和经办人身份证明原件及复印件去主管税务机关办税服务厅服务受理岗办理密码重置16、纳税人本月在电子税务局申报后，发现少报，如何补报，需要什么资料？在电子税务局申报后，未实时缴款或未打印银行端查询缴税凭证前，可通过作废申报功能作废相关申报表后，再次进行申报。如果已经实时扣款或已经打印银行端查询缴税凭证，在电子税务局无法进行补充申报，纳税人可持相关税费种申报表到主管税务机关办税服务厅进行申报错误更正。17、纳税人某月需要申报印花税的一项，只申报一次，是否申报前必须认定？如果申报一次，是否要取消认定？目前，电子税务局申报相关税种时，除车船税自行申报外，其他税费种必须进行相关税费种认定。是否取消认定由主管税务机关确定。18、纳税人认定了一条土地增值税信息，为什么申报清册中会出现土地增值税表一和土地增值税表三。土地增值税表一为房地产开发企业纳税人预缴土地增值税时使用，土地增值税表三为非房地产开发企业纳税人发生转让行为时使用，目前，电子税务局默认带出所有的土地增值税申报表，纳税人根据自己实际情况进行填写申报，后期优化后，按照征收品目自动带出与纳税人相关的申报表。19、税务机关怎样按单位、按管理员、按税种查询网络申报情况。在金税三期核心征管系统查询模块，查询统计（核心征管）-申报-申报情况查询清册中，可以按照主管税务机关、税收管理员、征收项目、申报方式等多项条件进行查询，申报方式选择“网络申报”即可。20、打印电子缴款凭证时，每次只支持10条以下数据。21、电子缴款凭证、申报表等PDF文件不能显示，或显示为英文。建议安装Adobe Reader软件。22、新办纳税人怎样完成开户？目前，组织类纳税人在完成税务登记后，持税务登记证件或三证合一执照原件，经办人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。自然人纳税人在完成税务登记后，持本人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。23、电子税务局可以申报2016年7月1日以前的资源税么？不支持，2016年7月1日以前的资源税请在主管税务机关办税服务厅完成申报业务。24、纳税人已经认定了土地增值税相关品目，且为房地产企业，为什么不能申报土地增值税表一？房地产企业申报土地增值税表一时，必须在核心征管有土地增值税项目登记信息，并且土地增值税项目登记信息必须确定一个主管税务科所。如果没有，纳税人需到主管税务机关办税服务厅办理。25、纳税人已经认定了土地增值税-旧房转让（非核定方式）信息，为什么不能申报土地增值税表三？非房地产企业申报土地增值税表三时，核心征管系统必须存在相关房产税源信息。如果不存在，纳税人需到主管税务机关办税服务厅办理。26、如果电子税务局申报清册中，没有找到需要进行申报的税（费）种，该如何处理？1、可尝试通过“申报缴款”-“申报清册”页面右上角的“重新获取申报清册”功能，把最新核定的此税种带到电子税务局申报清册中供纳税人申报使用。2、如果通过重新获取申报清册功能仍无法找到相关税费种，请到“基础信息”-“税费种认定”模块查看是否有相关税费种认定信息，如无，则需到主管税务机关办税服务厅进行相关税费种认定。27、核定征收无需报送财务报表的纳税人，是否可以使用电子税务局申报功能？请联系主管税务机关管理员进行设置，设置后即可使用。(这不对吧)28、电子税务局因为打印机或其他原因，未能及时打印出银行端查询缴税凭证，怎么办？可通过“信息查询”-“申报征收查询”-“缴款信息查询”，扣款方式选择为“银行端查询缴税”，查询出银行端查询缴税凭证信息，点击“补打”按钮完成补打操作。29、安装时弹出“一键修复”的窗口，有什么作用？安装过程中会弹出“一键修复”的对话框，对系统配置，网络设置，是否安装了pdf 阅读器等选项进行检测，如果检测未通过，可点击“一键修复”进行修复。修复成功后点击“完成检测”将自动执行剩余安装过程。30、提示用户名或密码错误。请纳税人确认一下登陆输入的用户名是否为正确的纳税人识别号正确，输入的密码是否正确，注意区分大小写。登录密码一共可输入5次，如果5次均输入错误，系统会提示用户已锁定，锁定后纳税人无法再次输入密码，等待5分钟后才可继续输入密码。请参照我的图才是正解。31、代收代缴车船税在导入模板时提示有未认定的税费种信息。代收代缴车船税明细申报首先需要认定车船税及品目，申报方式为代收代缴，系统根据认定的征收品目来确定保险公司申报的车船类型，如果一家保险公司需要申报多种车辆类型，那么需要在核心征管系统税费种认定信息界面将所有的车船税征收品目进行税费种认定。电子税务局8月9日热点问题1、如何补打已经申报税种的申报表？在“信息查询”模块“申报信息查询”菜单中，输入申报操作时间起止，点击“搜索”按钮，在申报信息最后一列“详情”中有“补打”按钮，可以补打已经申报没有在电子税务局作废的申报表。2、申报完之后，缴费清册可以分批扣款吗？在“应缴纳税费”情况页面第二列“应征凭证序号”不同的两笔以上欠税可以分次扣款，“应征凭证序号”相同的欠税必须一起扣款。3、已经申报税费并且已经扣款，能否使用申报作废模块进行作废？已经扣款的申报，不能在电子税务局进行作废。4、使用CA登录纳税人申报表报送成功后，未进行电子签章，能否补签？不能补签，目前没有补偿的渠道。5、纳税人申报期内申报印花税，为什么会产生滞纳金？请查看税费种认定信息，确认印花税是否认定为按次申报，如果为按次申报的印花税，电子税务局税款所属期默认带出当天，不要修改税款默认的所属期。如果确实需要按月申报印花税，请前往主管税务机关办税服务厅修改税费种认定信息。6、为什么申报时有纳税金额，但在缴税清册中无应缴款金额？根据国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告（国家税务总局公告2012年第25号）规定，主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零。所以金税三期对1元以下（含1元）的申报信息不产生应征数据，在缴税清册中没有应缴款金额是正常的。7、CA纳税人登录电子税务局时提示“无来访用户信息”。请先联系税务机关或者联系12366获取纳税人登记序号信息后，再联系CA公司进行处理。12366热线电子税务局常见问题解答（登录类）1、电子税务局客户端如何下载？答：请您登陆陕西省地方税务局门户网站(www.12366sds./doc/d606d672bfd5b9f3f90f76c66137ee06eff94edf.html或/doc/d606d672bfd5b9f3f90f76c66137ee06eff94edf.html )。在首页“办税服务”模块下，点击“客户端下载”图标下载电子税务局客户端；点击“电子税务局操作手册”图标下载电子税务局操作手册。也可点击“陕西省地方税务局电子税务局”图片链接登录电子税务局网页版办理相关涉税业务。2、账号密码登录客户端提示用户状态不正确，用户不存在，如何处理？答：携带税务登记证件和经办人身份证件原件及复印件到办税服务厅前台查询纳税人税务登记状态、网上办税开户状态，如果是三证合一户，请先完成信息补录，如果网上办税没有开户，请先进行开户。5、提示“登录失败！用户名或密码错误”答：请纳税人确认一下登陆输入的用户名是否为正确的纳税人识别号正确，输入的密码是否正确，注意区分大小写。登录密码一共可输入5次，如果5次均输入错误，系统会提示用户已锁定，锁定后纳税人无法再次输入密码，等待5分钟后才可继续输入密码。6、纳税人原网上办税系统密码丢失，如何登陆电子税务局？答：目前，纳税人可持税务登记证副本或三证合一执照原件和经办人身份证明原件及复印件去主管税务机关办税服务厅服务受理岗办理密码重置7、新办纳税人怎样完成开户？答：目前，组织类纳税人在完成税务登记后，持税务登记证件或三证合一执照原件，经办人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。自然人纳税人在完成税务登记后，持本人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。8、电子税务局的用户如何登录？答：（1）原网上办税系统纳税人，登录电子税务局客户端办理涉税事项。使用“用户名和密码方式”登录的纳税人，其登录账号为“纳税人识别号”(税务登记证号或社会统一信用代码)，密码为原网上办税系统的登录密码；使用“数字证书方式”登录的纳税人，登录方式与原网上办税系统一致。（2）纳税人在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局客户端办理涉税事项。登录账号为“纳税人识别号”，密码为在税务机关开户时设置的密码；（3）原网报自然人登录电子税务局网页版办理涉税事项，登录账号为“身份证号码”，密码为原网报系统登录密码；（4）自然人在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局网页版办理涉税事项。登录账号为“身份证号码”，密码为税务机关开户时设置的密码。（5）个体工商户在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局客户端办理涉税事项，登录账号“纳税人识别号”，密码为税务机关开户时设置的密码。9、安装电子税务局客户端，首次运行提示报表控件提示未安装，点击一键配置提示请用管理员账户登录重新配置。答：以Win7为例，在电子税务局图标上点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”，重新运行程序后，点击一键配置。（申报缴款类）1、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。答：可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。2、申报缴款里面的申报情况明细查询为什么查询不到本月的申报数据？答：该查询的查询条件为税款所属期，例如，7月份需要查询本期申报的企业所得税季报情况，可将查询条件设置为4月1日至6月30日。按次申报的印花税，可将查询条件设置为某一时段。4、电子税务局上线后，是否还需要在税企通中报送财务报表？答：不需要在税企通中报送财务报表，在电子税务局中进行报送。5、通过电子税务局完成申报后，如何缴款？答：缴款方式有以下三种：1、签订三方协议的纳税人可以选择网上实时扣款，在征收缴款操作选择界面选择“实时扣款”，系统将发起扣款请求，商业银行实时返回扣款结果。2、所有纳税人都可以选择银行端查询缴款，在征收缴款操作选择界面选择“银行端查询缴税”后，打印银行端查询缴税凭证，然后到商业银行划缴税款。3、所有纳税人均可选择上门缴款，纳税人通过电子税务局完成申报后，不进行缴款操作，到主管税务机关办税服务厅缴款。（其他类）1、电子缴款凭证、申报表等PDF文件不能显示，或显示为英文。答：建议安装Adobe Reader软件。2、电子税务局使用过程中问题反馈渠道是什么？答：电子税务局业务和操作类问题，请拨打12366。电子税务局程序类问题，请拨打4007151555。1、登录时提示“网报登录失败，获取不到登录身份”？尝试在非高峰期操作，避开上午10点-12点，下午3点到5点这两个时间段。2、电子税务局中的工会经费申报期限为按月申报，之前按季申报的纳税人，之后需要按月申报吗？建议纳税人去主管税务机关确认能否按季申报，主管税务局如果同意纳税人按季申报，请纳税人去办税服务厅修改税费种认定信息。3、在电子税务局申报社保扣款后，是否可以再次申报进行补差？目前，金税三期核心征管系统社保费同一所属期可以重复申报和扣款，电子税务局和核心征管保持一致，也能再次申报。但是按期申报的附加税等同一所属期不能重复申报和扣款。（这个没见过）4、社保费申报成功后在哪里进行查询？进入信息查询-申报信息查询-选择申报操作时间起止，可以查询申报信息。5、社保费申报成功后在哪里进行缴款？点击社保费缴款清册，选择应缴纳的信息后，完成缴款。6、纳税人在申报房产或土地时，电子税务局提示存在往期未申报信息，怎么办？请纳税人联系主管税务机关税收管理员，确认是否为欠税信息。7、如果纳税人在缴税清册中发现存在金税三期上线以前的历史欠税信息，怎么办？请纳税人联系主管税务机关税收管理员，确认是否为欠税信息。8、纳税人在申报成功后，没有接收到申报回执怎么办？申报回执能否补打？如果没有及时接收到申报回执信息，纳税人可在申报缴款-申报情况明细查询中，选择正确税款所属期起止查询申报信息或者在信息查询-申报信息查询-选择申报操作时间起止，查询申报信息。申报回执不能补打。1、纳税人目前使用用户名和密码方式登录电子税务局，如果想使用CA数字证书登录怎样处理？纳税人如果想修改登录方式的话，可以点击电子税务局右上角图标的下拉三角，点击“选择登录方式”，纳税人可以在这里进行登录方式的变更，需要注意的是，登录方式变更后，会在次月1日起生效。2、纳税人已经进行了银行账号信息备案，为什么在电子税务局打印的银行端缴款凭证没有银行账号信息?纳税人在打印银行端缴款凭证界面，可以点击“付款人账号”，带出纳税人银行账号信息，纳税人进行确认选择。4、为什么在社保缴款清册中看到的社保费缴费信息为“扣款锁定”状态？如果在社保缴款清册中看到的社保费缴费信息为“扣款锁定”状态，请先确认是否选择了银行端查询缴税凭证缴款方式，如果选择并生成了银行端查询缴税凭证信息，那么社保费缴费信息就为“扣款锁定”状态。1、社保缴款清册种缴费数据为什么显示为“扣款锁定”？请先确认是否已生成了银行端查询缴税凭证信息，纳税人可以通过“信息查询”-“缴款信息查询”-扣款方式选择为“银行端查询缴款”，进行查询，如果可以查询出银行端缴税凭证信息，则证明已经生成了银行端查询缴税凭证信息，纳税人可以通过此功能查询并打印银行端查询缴税凭证信息，到商业银行完成缴款。如果纳税人已经到办税服务厅，不愿意使用银行端查询缴税方式，办税服务厅申报征收岗可以通过“社保费POS 机银行端缴税凭证处理”模块作废银行端查询缴税凭证信息后，通过“一般征收开票”模块重新进行征收缴款业务。5、陕西地税电子税务局的版本号是什么？目前，陕西地税电子税务局的版本号为358，请纳税人登录电子税务局后，在右下方查看使用的客户端版本是否为最新的版本，如果不是，请在陕西省地方税务局网站上点击“客户端下载”，重新下载客户端，进行安装。6、为什么在点击登录后，会出现多条纳税人信息需要选择？目前，金税三期系统的外来经营报验户、跨区税源登记户和其单位纳税人的纳税人识别号一样。所以，部分使用用户名密码方式的纳税人在登录电子税务局时，会出现多条记录，纳税人可根据显示的信息（课征主体类型、主管税务科所、生产经营地址）来确定登录的纳税主体，完成纳税申报。如果课征主体类型、主管税务科所、生产经营地址等信息都一致，无法判断登录主体，纳税人可选择一条信息，登录电子税局在基础信息-登记信息中进一步进行判断。2、银行端查询缴税凭证中工会经费金额为何未计算在合计内？目前，电子税务局缴税清册的银行端查询缴税凭证存在工会经费未计算在金额合计之内，纳税人暂时可以将除工会经费以外其他税费种选择一并打印银行端查询缴税凭证，单独选择工会经费进行银行端查询缴税凭证的打印操作，待电子税务局程序修改后，可一起选择打印。1、房地产开发企业没有应该缴纳土地增值税的项目时，土地增值税如何零申报？没有应该缴纳土地增值税的项目时，纳税人应该到办税服务厅修改相关税费种认定信息，将土地增值税认定修改为失效状态。2、电子税务局中的房产税申报期限为按半年申报，土地使用税的申报期限为按季申报，能不能到办税服务厅改为按月申报？纳税人必须严格按照各个税种规定的申报期限进行纳税申报，房产税申报期限必须为按半年，土地使用税的申报期限必须为按季。3、如果纳税人的电子税务登录账户既有主账户，又有子账户的情况下，登录出现异常的问题如何处理？纳税人必须到主管税务机关办税服务厅，删除所有的子账户即可恢复正常；也可以将所有账户都删除后，重新进行电子税务局开户。范文二1系统登录1、纳税人无法正常登录，IE需要什么配置和操作系统要求？答：（1）IE浏览器7.0以上版本；（2）显示器分辨率：800 x 600、1024 x 768、颜色：16位或以上；（3）纳税人需要将电子税务局的/doc/e79cb2a7a48da0116c175f0e7cd184254a351b61.html /地址添加至可信任站点中；也可通过一键设置工具。2、电子税务局纳税人无法登录，提示“未找到登记信息”。答：使用软密码方式登记的，如纳税人为新办户，需要税务人员登录到统一业务接入平台，进行密码设定，并通过单户同步功能，将纳税人登记信息以及密码信息同步至外网。3、纳税人使用纳税人识别号进行登录时，有多条纳税人的信息展示，需要选择。答：使用纳税人识别号登录的未换照证户，检索非报验非注销登记户，存在多条时显示列表选择登录用户，选择确定后才可登录，不同登记可能在金三中适用不同税种认定，选择时需注意，因为会影响申报表的出表；此规则同样适用于使用社会信用代码登录的税户（换照户、新办户），存在多条时也会显示列表选择登录用户，选择确定后才可登录，不同登记可能在金三中适用不同税种认定，选择时需注意。2纳税申报1、没有找到纳税人本月需要申报的申报表。答：通过【税（费）种认定信息查询】，确认该税种税目的鉴定是否存在，重点关注“未匹配鉴定信息”，如出现“未匹配鉴定信息”的数据，需要税务人员进行修改。修改后，可由税务人员在统一业务平台或者由纳税人在电子税务局，进行数据同步后，再查看申报表列表。2、有对应的鉴定信息，但没有出现申报表。答：通过鉴定信息查询申报期限，确认是否在申报期限内。其中需要注意，印花税按次鉴定的申报，在可申报列表中的按次中进行申报。3、有税申报时，提示“有税申报时必须有纳税人银行账号”。答：通过纳税人银行账号查询，查看纳税人银行账号是否有数据。如果有数据，需重点关注是否已审核，是否有三方协议号，是否为社保扣款账户。如均正确，需要考虑是否同步后未进行重新登录。4、提交申报表时，返回错误信息，提示“不可重复申报”。答：根据金三业务规则，除过滤版个人所得税、印花税和基金外，申报成功后，不可再次提交申报。申报表未扣款前，可以撤销（即作废）后重新申报；如已扣款，需至办税大厅上门办理申报错误更正处理。5、提交申报表后，申报表状态“已提交待审核”。答：出现该状态，大部分原因是由于网络或者纳税人IE的版本问题导致数据往金三发送时出现异常。出现该问题时，可提醒纳税人不需要进行处理，不需要再次申报，系统会每晚会进行定时申报。6、已经申报，在未申报查询中仍可以查询到？答：受系统数据加工影响，个税、土增税申报状态更新会有一天延迟，建议隔天进行查询。其他税种，需要确认申报数据的征收项目、征收品目以及所属期是否和鉴定和查询中数据一致。3城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表1、国地税统一申报户，在国税增值税、消费税，不能直接跳转到地税的申报页面？答：地税户匹配户，可于国税申报增值税、消费税申报后，直接在国税申报网站选择使用【附加税申报】，但国地税纳税期限需一致，即国地税按季/月申报保持一致，如有差异，请至当地地税办税服务厅办理相关税款申报、纳税期限变更手续。如未匹配的税户，请核对检查国地税基础信息一致性，到当地国/地税办税服务厅办理变更登记、确认匹配关系。4企业所得税申报表1、企业所得税出表规则答：纳税人适用核定应税所得率征收企业所得税的，应存在核定记录。如核定记录缺失的，系统默认为查账征收，提供A表。如遇到此类情况的，纳税人需要联系主管税务局进行核定维护。2、企业所得税所属期答：根据金三规则，企业所得税的所属期由原有的累进所属期改为非累进所属期。比如，10月份申报，原所属期为“2016-01-01至2016-09-30”，在现有系统中，正确的所属期应为“2016-07-01至2016-09-30”。3、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）打开申报表，本期数出现负数？答：因申报表填写规则发生变化，填写累计数之后自动计算本期数，因此打开申报表时，累计数为0时，本期数为负数，属正常现象。4、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）：预缴多缴填报的说明：（1）主表行次13【实际已预缴所得税额】：“下限”为当年已申报应补退税额合计。原则上该行的“上限”为当年已申报应补，退税额与预缴开票申报合计数。系统获取已申报数，可修改。目前因数据迁移问题，部分税户暂不允许填写。（2）主表行次16【减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额】，按照金税三期系统规则进行调整，暂不允许填写。（3）目前因系统切换，可能导致预缴信息无法填写，或存在以前年度多缴税款、亏损无法抵减的，需联系主管税务机关待通知后处理。5、提交企业所得税申报表时，错误提示“主表行次13【实际已预缴所得税额】填写有误！下限为【0】上限为【0】”？答：报表提交时，会根据系统中已已预缴所得税额进行校验，出现该提示是因为系统中的数据为0，但表格中填写了非0的数据，因此报错。如果纳税人确认已预缴企业所得税，请联系税务机关进行核查。5个人所得税1、纳税人在个税客户端多企业管理添加企业，输入纳税人识别号后点确定显示获取企业信息失败？答：核实是否输入正确的税号，三证合一税号要注意大小写。如没有问题建议改天重试或卸载重新安装。2、申报个人生产经营所得税A表时，个人信息附表b，里面姓名那一栏为空，无法手工输入？答：在申报系统中同步信息，如果不行，联系主管分局添加或修改合伙人信息。3、个人所得税不足一元，仍然显示税款？答：目前软件为汇总金额不足1元，进行减免。和以前客户端软件有区别，以前软件是个人金额不足1元就减免，但现在是汇总金额不足1元减免。4、个税普通算法申报，dat文件上传提交显示扣缴义务人未办理多部门备案，提交不成功。答：需要扣缴义务人先行到办税大厅办理企业多部门备案方可提交。6印花税申报表1、印花税纳税申报表说明答：资金账簿目前按年申报，独立出表。无税种认定的税户，可在【依发生（选报）】中出表。7委托代证登记申报1、委托代证登记申报，提示“课税数量格式有误”或者“上传路径错误”答：（1）委托代征EXCEL明细表格中：“管理码”或“识别号”字段处填写企业的“税务管理码”或“识别号”；（2）税种、税目填写前请先参看电子税务局中的“鉴定信息查询”，准确填写相关的品目代码；（3）证件类型代码：01护照；02通行证；03回乡证；04台胞证；05旅行证；06身份证；07军官证；90其他；80全国组织机构统一代码证；（4）填写完毕后删除标题行；5、委托代征的EXCEL格式请保存为97-03版本，目前高版本的会提示上传路径错误。范文三一、税收实名制管理的办税人员指哪些？答：办税人员包括法定代表人（负责人、业主）、财务负责人、办税员、税务代理人和经法定代表人（负责人、业主）授权的其他人员。对涉及办理发票种类核定与调整、发票领用、发票代开等发票业务的纳税人，法定代表人（负责人、业主）需实名登记。例如A企业需购买发票，法定代表人无论是否到分局领用发票，该法定代表人均应实名登记。二、办税人员实名登记主要包括什么步骤？答：办税人员实名登记包括办税人员实名认证与申请企业授权。基本步骤为个人用户注册-个人实名认证-绑定企业。三、用户注册时，为什么会提示“该手机号码已注册”？答：用户注册时，系统会对手机号码的唯一性进行校验。该提示表明该手机号码已经被使用注册了电子税务局的用户。工作平台的“电子税务局用户管理”、“用户注册信息查询”提供了通过手机号码或用户名等条件查询用户注册相关信息的功能。税务人员可通过该功能协助办税人员找回已注册的电子税务局用户。四、忘记了电子税务局的登录密码，怎么办？答：可通过登录界面的“找回密码”，用户输入用户名、手机号码后，重新设置电子税务局的登录密码。五、登录广东省电子税务局时提示“用户不存在”，但办税人员表示已经是通过手机成功注册用户，怎么办？答：由于办税人员在注册用户时，录入的用户名可能会存在某些肉眼无法清晰分辨的字符，例如大写的“i”显示为“I”，小写的“L”显示为“l”，还有一些繁体字和简体字难以区分的情形存在，造成在重新登录的时候找不到用户。这时税务人员可通过工作平台的“用户注册信息查询”功能以手机号码为条件帮办税人员找回注册时录入的用户名，把查询结果复制出来放大显示。六、办税人员可通过什么方式进行实名认证？答：办税人员可通过以下三种途径办理身份信息采集:（一）登录广东省电子税务局官方网站(/doc/47727634c950ad02de80d4d8d15abe23492f0300.html )办理；（二）通过广东国税APP办理；（三）前往主管国税机关办理。七、为什么只有使用居民身份证实名认证的办税人员才能在广东省电子税务局上自助认证？答：由于实名认证时需调用全国公民身份证号码查询服务中心数据进行比对，该中心未能提供除居民身份证以外的身份信息，其他证件类型的办税人员，请本人携带身份证明原件到主管税务机关办税服务厅前台实名认证。完成前台实名认证后，需实名制绑定已注册的用户名。用户名登陆后，进入【用户信息管理】【账户信息】界面，点击【实名制绑定】，输入证件类型、证件号码，通过前台实名认证时登记的手机号（不用输入手机号码，验证码自动发送至预留的手机号码中）获取验证码，点击【绑定】即可。绑定成功后进入【账户设置】【纳税人授权申请】【申请授权】，输入“企业社会信用代码/纳税人识别号”进行企业信息绑定。八、临时身份证是否也可以进行实名认证？答：可以，具体操作参考居民身份证类型，但在工作平台上无法通过身份证读卡器读取信息。九、实名认证录入身份证号码后提交或做人像比对时提示“公安照片检测不到人脸”，怎么解决？答：从全国公民身份证号码查询服务中心读取到的数据中照片项缺失或无法识别，需与身份认证中心联系。如果有配备身份证读卡器，建议优先采用读卡方式采集。十、工作平台实名认证的手工录入方式，录入身份证号码后提示“系统无法从身份认证中心获取您的相关信息”，怎么办？答：如果有配备身份证读卡器，建议优先采用读卡方式采集。否则按以下步骤处理：1、首先确认身份证号码录入是否正确；2、和办税人员确认是否最近有进行户籍地的变更、是否已到现在户籍所在地的公安部门进行落地登记？3、与公安部门或身份认证中心联系，对身份信息补充完整或者通过运维平台上报，由省局统一联系。十一、办税人员在广东省电子税务局网页版或者手机APP完成实名认证，但重新登录依旧提示未实名认证，怎么办？答：由于系统、服务器拥堵，内、外网间访问不顺畅等原因，在存储过程中出错，会造成用户信息和实名信息未能成功关联。请在工作平台“认证结果查询”确认是否已经实名认证成功，如是，请办税人员登录电子税务局/doc/47727634c950ad02de80d4d8d15abe23492f0300.html /的“用户信息管理-账户信息-实名制绑定”中操作，把实名信息与用户关联起来。十二、使用广东省电子税务局过程中，发送手机验证码时提示“您超过最大发送短信次数，请明天再试”？答：每个手机号码验证码发送的次数限制为每天10次，请在第二天再进行操作。十三、法定代表人、财务负责人与纳税人绑定时提示“当前用户的身份信息与申请企业在金三系统纳税人登记中的对应身份信息不匹配!”答：法定代表人、财务负责人在电子税务局操作“纳税人授权申请”申请授权时，只有申请人的身份信息与金三系统纳税人登记信息中对应身份的“姓名”、“证件类型”、“证件号码”三者完全一致的情况下，才能成功绑定。出现该提示时，需核对金三系统的登记信息，如登记时误填写或误录入、更换法定代表人或财务负责人后未在国税办理变更手续等，请企业携带相关资料到国税进行税务登记变更，待系统资料更新后再办理。特别要注意的是，金三系统对输入的空格等肉眼看不到的特殊字符，在存储过程中未做处理，也会造成显示的登记信息一致但实际绑定中提示不一致的问题。十四、办税员与纳税人绑定时系统提示“对应身份信息不匹配,需经管理员进行审核”。答：办税员在电子税务局操作“纳税人授权申请”时，系统