《技术经济与项目评估》习题

技术经济与项目评估习题习 题 一一、资料1某项目有关固定资产投资资料如下：工程费用 34448万元其他费用 3042万元（其中土地费612万元）（上列两项费用中含3454万美元投资，汇率为5.48元/美元）预备费用 5052万元固定资产投资方向调节税 2127万元2. 该项目用于固定资产投资的资本金为13875万元，不足部分借款，外汇借款年利率9%，人民币借款年利率9.72%。3. 该项目建设期3年，投资进度分别为20%，55%，25%。4. 该项目第4年开始投产，第4-10年未分配利润依次为380、2109、3139、3256、3562、3429、3561万元。另外，每年计提折旧费2933万元，摊销费316万元。其中，递延资产每年摊销146万元，5年摊完，无形资产每年摊销170万元，10年摊销完。5. 外汇借款要求分7年等额还本，并随时还清应计利息，还款来源所剩部分归还人民币借款本息。二、要求：1. 编制贷款偿还期计算表（表一）。2. 计算人民币贷款偿还期。3. 计算建设期利息。（填表时小数点后数字舍去，下同）习 题 二一、资料1. 该项目共需流动资金7084万元，第4年至第6年分别投入4959、1417、708万元。2. 其他资料详见练习一。3. 流动资金中有2125万元来源于资本金，于第4年投入。二、要求：填制投资使用与资金筹措计划表（表二）。习 题 三一、资料：1. 该项目投产后第一至第三年的生产能力利用率分别为70%、90%、100%，正常后年产甲产品2.3万吨，单位制造成本为8879元，其中外购材料6847元，外购的燃料动力892元，工资福利费97元，制造费用1043元。2. 该项目可形成固定资产46562万元（44669-3042+612+4323），折旧年限为15年，年折旧率6.3%，年折旧额2933万元，净残值为2567万元。3. 固定资产投资的其他费用中扣除土地费用形成递延资产730万元，无形资产1700万元，分别按5年与10年摊销。4. 工资福利费总额为320万元，成本费用中其他费用按工资福利总额的250%计算，另外土地使用税70万元。5. 该项目第4至第10年归还外汇借款时，估计每年会发生291万元汇兑损失。6. 修理费按折旧费的50%计算。7. 短期借款利率为8.64%。二、要求：编制总成本费用估算表（表三）习 题 四一、资料1. 该项目产品价格为15400元/吨。2. 增值税率为14%，附加税率为9%。（城市维护建设税7%，教育费附加2%）3. 第4-6年，其他业务利润分别为3万元、249万元、370万元，以后各年为3万元。4. 特种基金按税后利润的25%提取，盈余公积第9年开始按税后利润的10%提取。二、要求：编制损益表（表四）编制资金来源与运用表（表五）习 题 五一、资料1. 前列有关评估报表的数据。2. 流动资金估算表：单位：万元项目最低周转天数周转次数需要量生产负荷70%生产负荷90%生产负荷100%流动资产1.应收帐款2.存货3.现金流动负债应付帐款流动资金流动资金增加30153012241259971194476934103849594959771115356132441335637614178567170568134914887084708二、要求：编制资产负债表（表六）习 题 六一、资料前列有关评估报表的数据。二、要求：编制现金流量表（全部投资）、现金流量表（自有资金）并计算有关评估指标。13贷款偿还期计算表（表一） 单位：万元 汇率：5.48元/美元 年 份项 目建 设 期投 产 期达设计能力生产期12345678910一、外汇借款1. 年初借款本息累计其中：本金建设期利息2. 本年借款3. 本年应计利息(9%)4. 本年偿还本金5. 本年支付利息二、人民币借款1. 年初借款本息累计其中：本金建设期利息2. 本年借款3. 本年应计利息(9.72%)4. 本年偿还本金5. 本年支付利息三、还款资金来源1. 未分配利润2. 折旧费3. 摊销费4. 来源合计5. 偿还外汇本金6. 偿还人民币本金7. 偿还本金后余额投资使用与资金筹措计划表（表二）单位：人民币万元 外币万美元 汇率：5.48元/美元 年 份项 目合 计人民币123456外币折合人民币人民币小计外币折合人民币人民币小计外币折合人民币人民币小计人民币人民币人民币一、投资使用1. 固定资产投资（含投资方向调节税）2. 建设期利息3. 流动资金二、资金筹措1. 自有资金其中：用于流动资金2. 借款其中：长期借款(含利息)短期借款3. 其他总成本费用估算表（表三）标准产量2.3万吨 金额单位：万元年 份项 目合计投产期达到设计生产能力时期456789101112131415161718生产能力利用1. 外购原材料2. 外购燃料动力3. 工资及福利费4. 折旧费5. 修理费6. 摊销费7. 其他费用其中：土地使用税8. 财务费用(利息、汇兑损失)其中：利息支出9. 总成本费用其中：固定成本变动成本10. 经营成本损益表（表四）单位：万元年 份项 目合计投产期达到设计生产能力时期456789101112131415161718生产能力利用1. 产品销售收入2. 销售税金及附加3. 总成本费用4. 其他净收入（其他业务利润）5. 利润总额6. 所得税7. 税后利润8. 特种基金（25%）9. 可分配利润10. 盈余公积11. 应付利润12. 未分配利润13. 累计未分配利润资金来源与运用表（表五）单位：万元年 份项 目合计建设期投产期达到设计生产能力时期123456789101112131418生产能力利用一、资金来源1. 利润总额2. 折旧费3. 摊销费4. 长期借款5. 流动资金借款6. 其他短期借款7. 自有资金8. 其他9. 回收固定资产余值10. 回收流动资金二、资金运用1. 固定资产投资(含方向税)2. 建设期利息3. 流动资金4. 所得税5. 特种基金6. 应付利润7. 长期借款本金偿还8. 流动资金借款本金偿还9. 短期借款本金偿还三、累计盈余资金资产负债表（表六）单位：万元年 份项 目合计建设期投产期达到设计生产能力时期123456789101112131418一、资产1. 流动资产总额应收帐款存货现金累计盈余资金2. 在建工程3. 固定资产净值4. 无形递延资产净值二、负债及所有者权益1. 流动负债总额应付帐款短期借款其中：流动资金借款2. 长期借款负债累计3. 所有者权益资本金资本公积盈余公积累计未分配利润计算指标资产负债率（%）流动比率（%）速动比率（%）现金流量表（全部投资）（表七）单位：万元年 份项 目合计建设期投产期达到设计生产能力时期123456789101112131418一、现金流入1. 产品销售收入2. 回收固定资产余值3. 回收流动资金4. 其他净收入二、现金流出1. 固定资产投资(含方向税)2. 流动资金3. 经营成本4. 销售税金及附加5. 所得税6. 特种基金三、现金净流量累计现金净流量四、所得税前现金净流量累计所得税前现金净流理计算指标财务内部收益率财务净现值（i=12%）投资回收期所得税前 所得税后 现金流量表（自有资金）（表八）单位：万元年 份项 目合计建设期投产期达到设计生产能