银行管理论文-论国际商业银行风险管理的经验及对我国的启示.doc

银行管理论文-论国际商业银行风险管理的经验及对我国的启示论文摘要：风险管理是商业银行经营中非常重要的一个环节，中国商业银行在风险管理方面还存在很多不足和欠缺，文章通过分析美国和德国商业银行在风险管理方面的经验结合中国商业银行风险管理的状况提出改进中国商业银行风险管理的建议。论文关键词：商业银行风险管理经验国际商业银行经过几十年的发展和实践，积累和总结了许多先进的理念和方法，借鉴国外银行业风险管理经验，对促进中国银行业加快改革、加强管理具有重要意义。一、国际商业银行风险管理的主要经验美国、德国两个国家的商业银行风险管理在国际上具有较强的代表性，本文将介绍这两个国家的商业银行风险管理经验作为借鉴。1、美国(1)严密、完整的风险管理组织框架。美国商业银行构建的风险组织结构体系及与之配套的各岗位职能相当明确。以美洲银行为例，该行矩阵型风险管理框架以“机构扁平化”为基础。银行董事会下设银行管理委员会，负责整个银行风险管理的统筹安排，委员会管理的每个业务部门设客户经理，与市场经理一起构成业务经理。风险经理分为业务风险经理和职能风险经理，前者和客户经理一起参与日常业务的信用风险、市场风险的评估和管理，后者负责整个银行风险的监控和评估，因此风险的管理是由业务部门和职能部门共同负责。在人事管理上，客户经理、业务风险经理接受相应的业务部门和职能部门的双重领导。美洲银行这种扁平式的风险管理框架，明确了各个业务部门的职责，领导权力相互制衡，提高了整个银行的风险管理能力。(2)积极的、动态的银行风险管理系统。美国一些大银行的风险管理系统主要由三个部分构成：标准化和金融报告。美国商业银行一般参照穆迪(Moody)、标准普尔(Standard&Poors)等几家著名评级机构的标准评级报告制定出本行信用风险的标准评级，写出信贷资产组合报告，定期提交高层管理者，从中发现问题。额度限制。美国的商业银行为将某一风险暴露限制在一定程度内而对银行业务活动设置限制，银行只从事预先规定的资产质量级别以内的风险行动，即使对那些符合条件的投资项目也设置限制以轧平暴露。投资指导原则和战略。在所选择投资的市场类型和区域内，对流动性不匹配或存在风险暴露的资产以及对存在利率、汇率等市场风险的套利活动进行规划。投资指导原则和战略在一定程度上限制了银行的投资和套利活动，避免了不必要的损失。(3)低风险、高收益的风险资产组合管理方法。美国银行业积极改进传统的信贷资产管理模式，对信贷资产主要采取“贷款资产组合管理”方法。这些改进主要包括从注重每笔贷款的单一风险到注重银行整体资产的系统风险，从自始至终持有贷款到及时买卖贷款来增加资产流动生，从贷款价格和风险之间的缺乏联系到注重风险和收益的相互关系。一些银行根据自身的经营目标、资金充足状况向其他银行或基金组织、金融机构“买入”或“卖出”贷款；根据贷款企业的经营状况来确定贷款价格；通过与其他金融机构之间的资产有价互换，进行非货币交换形式的买卖，即“对冲”；利用多样的资产管理工具使信贷资产组合达到积极的贷款资产管理目标。2、德国德国银行业以其全能性银行制度为典型特征，其中的大型商业银行如德意志银行集团、德累斯顿银行等领导和代表着德国商业银行的发展趋势，下面是这些大型商业银行在风险管理中的主要经验是。(1)建立跨越全球的风险组织结构框架。以德意志银行集团为例，它在全球拥有庞大的分支和附属机构。德意志银行理事会设立“集团执行委员会”，作为最高行政管理机构，根据业务性质下设四个管理部；在集团执行委员会和业务部门之间，设立部门管理委员会，由集团委派两名高级主管担任领导，委员会和管理部负责各自领域内的风险控制和管理；集团执行委员会对境外分支行派驻风险稽核员进行风险监控，建立了跨越全球的风险管理网络。(2)确立“稳健经营”的发展方针。德国大型商业银行不盲目追求资产规模和数量的扩张，紧紧围绕风险调整的资本收益率、资产收益率、股本收益率、资产坏账比例等这些核心指标。在目标客户的选择上“有进有退”，不追求客户的数量，而是尽力争取与优质客户全面的业务合作。(3)实施高效的银行资产负债风险管理技术。德国商业银行实施严格的资产负债比例管理。德国银行法确定了一系列的资产负债比例，以监控银行风险，其中主要的监控比例为：对单一客户的信贷总额不得超过资本金的25，所有超过资本金10的大额贷款总和不得超过资本金的8倍，最低资本充足率必须保持8，银行头寸资产和一个月以内可变现资产必须多于一个月内的短期负债。德国商业银行在资产负债业务中还通过全球资金市场进行“主动”负债、发行票据吞吐资金，通过信贷资金进行全方位的风险管理。其主要的管理技术为：客户贡献度评价技术、信用主体信用等级评价系统、行业信用风险评估体系、债权信用风险与投资风险互换控制技术等。各银行在选择授信企业时，企业历史数据只占到银行信用评级参考的40，其余60主要通过对企业未来5年发展前景的预计。(4)构建有效的风险识别、评估、限制、监控与转移分散系统。德国大型商业银行一般针对银行面对的不同风险，设计了不同的风险测算模型。分层次对全行风险建立了评估和预警系统：总行主要负责监控全行资产分布的形态结构风险，监控信用资产的行业、区域、国家、币种分布结构风险，控制全行的风险额度；一级分行和地区总管理处则重点负责信用主体风险、市场风险、本区域风险和银行运作风险的评估与分析。采取不同的策略限制和分散转移风险，主要包括退出高风险经济区的资源重组策略，资产证券化折价出售资产策略，银行贷款等分散资产风险策略，控制单个客户与行业资产分布比例策略，非核心业务实行有限责任子公司限制风险策略，海外分支机构当地上市融资与本土化策略等。(5)运用数据库和智能技术评估风险。随着电子信息技术的发展和应用，德国大型商业银行开发了高速评估银行风险的电子系统。德累斯顿银行选择了IBM公司的数据库和BO公司的商务智能技术相结合的组合，实时监测和分析风险因素，隔离并追踪可疑风险，通过对银行客户账户的密切观察，迅速识别可能的拖欠行为，及时采取行动，有效地帮助该行降低了风险成本。二、国际经验对我国商业银行风险管理的启示美国、德国两个国家商业银行风险管理手段各有不同，但都能达到有效管理风险的殊途同归的效果。它们风险管理模式共同的特征，是我国银行业加强内部风险管理的努力方向。1、风险管理的组织体系建设(1)完善商业银行法人治理结构，明确责权划分。目前我国大多数商业银行已完成股份制改造，法人治理结构相对完善，但如何消除银行内部管理浓重的行政色彩，形成有效的权力监督和制约机制将是进一步完善法人治理结构的重点。鉴于此，商业银行可以在建立健全董事会和监事会职能的同时，引进外部独立董事，真正发挥董事会的作用，并对银行高级管理层进行监督，同时明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权力、责任和利益，形成三者之间权力的相互制衡。(2)建立以董事会为核心的垂直、扁平的全面风险管理体系。商业银行全面风险管理体系的设置关键的是建立董事会管理下的风险管理组织架构。可以考虑做如图1所示的安排。总行对二级分行行长实施风险问责制，并向分行派出副行长级的风险管理官，协助分行行长管理风险；在分行行长下设单独的风险管理部门，管理各分业务部门的风险，并定期向风险管理官和分行行长汇报风险暴露情况；对于业务第一线的风险状况，可由业务主管和业务经理进行日常追踪和防范，实现风险管理“关口前移”。2、风险的全面管理模式建设不论对各种风险如何进行管理，都应将其纳入到统一的体系之中，并通过先进的风险识别、衡量、监测、控制和转移手段，将风险控制在可接受的范围内，实现风险与收益相匹配，而不能仅仅强调某一风险或某一类风险。风险的全面管理，还应体现在根据风险的不同特征采用不同的管理方法。对于信用风险，可以通过完善授信决策流程的方法进行管理；利率风险，可以通过分析敏感性资产和负债在利率波动下银行出现的损益状况和开发金融衍生产品等方法进行管理；操作风险，要将风险管理工作细化到每个流程和每个环节，把规章制度融于流程中间。3、风险管理的方法与技术建设我国商业银行应广泛借鉴国际银行业经验，尽快将风险的定性分析与定量分析方法同时应用到风险管理中去。商业银行可以运用诸如VAR、信贷矩阵方法测度市场风险、信用风险，运用RAROC方法进行绩效评估，通过量化风险的方式确定合理的资本充足率；利用内部评级模型和资产组合模型度量整个银行资产的未来预期损失；通过证券化、衍生工具等进行资产负债管理，降低银行的风险敞口；积极开发全面衡量包括市场风险、信用风险、操作风险等风险在内的一体化分析模型，提高风险管理效率。除此之外，各商业银行还可通过开发风险管理软件以完成业务的自动化及动态分析。4、风险管理的数据信息化建设我国商业银行应尽快开发并完善数据信息化处理系统，收集、整理分散在各部门、各机构的历史数据，实现由各分支行到总行业务数据和管理信息在物理和逻辑上的同步集中，并建立综合数据库，为分析各种风险暴露和敞口提供信息支持。同时，加快开发全国性数据中心建设，提高经营管理和规避风险的能力.5、风险管