企业决策支持系统原理与仿真.ppt

现代企业决策仿真 情景设定 现代企业决策仿真 陈磊chen lei 第七章现代企业决策仿真 情景设定 现代企业管理的核心是经营 经营的重点在于决策 本系统根据现代企业经营决策基本原理 借助计算机的特有功能 运用仿真技术 引进竞争机制 构造出了若干个相互竞争的现代工业模拟企业 竞争市场 变动着的市场经济形势及现代企业经营决策全过程 将现代企业生产经营活动过程中的产品市场需求预测 市场销售决策 生产组合决策 生产物料采购决策 决策方案全面核算 不同决策方案下的企业经营成本核算 盈亏计算以及资产负债计算等主要内容 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第一节外部经济体系间的关系 5第二节企业部门构成原理 85第三节企业决策实验过程 129第四节企业优化决策支持仿真 167 哇 第七章现代企业决策仿真 情景设定 1 1致新任董事会的一份信1 2与采购市场的关系1 3与股东之间的关系1 4与银行之间的关系1 5与销售市场的关系1 6与国家之间的关系1 7与劳动力市场的关系 现代企业构成原理仿真 第一节与外部经济体系间的关系 第七章现代企业决策仿真 情景设定 致新任董事会的一封信亲爱的新任董事会成员 我和我的董事会成员热烈欢迎你们到我们的工业模拟企业来工作 正如你们所知 本届董事会由于年龄原因 一致决定辞职 以便为年轻领导人让位 我们企业是生产激光打印机的专业企业 几年来 我们已在办公室设备市场上作了些富有成效的工作 去年 第0周期 我们获得了2712万元的销售额 市场占有率为20 全班学员分为5个企业时为20 若分为4个企业则为25 税后利润214万元 去年共有132名职工在我们企业从事工作 另外 我们还聘用了40名销售人员 以生产和销售E型和B型激光打印机 应当重视激光打印机不断取代喷墨打印机的这种发展趋势 激光打印机 第七章现代企业决策仿真 情景设定 作为现代管理领域内合理而又有效的工具不断受到各个行业的欢迎 并可望在不远的将来开辟私人家庭作为我们的新买主 所以 激光打印机的销售前景是乐观和令人鼓舞的 然而 市场竞争形势也是严峻的 企业一方面面临着成本不断上升的压力 另一方面又由于竞争激烈 迫使企业不能较大幅度地提高产品销售价格 我们企业在以后几个周期的经营成果完全取决于你们能否成功地把握住市场机会 作为支持 原分管各部门的董事会成员将以各部门负责人报告的形式将我们企业的特点及过去周期的经营情况提供给你们 祝你们成功 顺致衷心的问候 前任董事长 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 银行 企业生产经营活动所需资金不足 可向银行贷款 贷款方式分为长期 中期和透支贷款三种 贷款期满 企业应向银行还本付息 企业如有多余资金 可向银行购买有价证券 以其利息作为收入 销售市场 企业生产的产品必须在销售市场上进行销售 通过销售获得的收入首先用于支付企业的各项生产经营活动费用 若有结余 即为企业经营盈利 第七章现代企业决策仿真 情景设定 国家 企业经营状况在一定程度上会受国家政策影响 国家保护企业的合法经营 企业经营如有盈利 须向国家缴纳税收 劳动力市场 企业根据销售 生产和产品研究开发等工作需要 可向劳动力市场招聘或辞退人员 与此同时 将会形成相应的招聘或辞退费用 第七章现代企业决策仿真 情景设定 与之相适应 仿真系统又构造出企业内部的八大部门 销售 生产 研究开发 采购 仓库 人事 管理和财务等部门 负责处理 协调企业与其外部经济体系和企业内部各生产经营环节间的关系 各部门具体构成原理如下 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 1销售部门构成原理2 2生产部门构成原理2 3研发部门构成原理2 4采购部门构成原理2 5仓库部门构成原理2 6人事部门构成原理2 7管理部门构成原理2 8财务部门构成原理 现代企业构成原理仿真 第二节企业部门构成原理 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 1销售部门构成原理 销售产品和销售市场设各模拟企业生产和销售三种不同类型的激光打印机 各类产品主要功能为 型 一般产品 具有自动定位 多种打印规格选择 并带有复印功能的激光打印机 s a l e 第七章现代企业决策仿真 情景设定 型 特殊产品 与 型相比 无复印功能 型 特殊产品 与 型相比 无复印功能 但带有读卡器 Wonderful 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 慢点 慢点 我好像有点晕 嗨 不用着急 看看下一页 你就会明白了 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 促销手段的效应曲线为扩大企业产品市场销售量 额 和市场占有率 各企业均需制订一定的经营战略和销售策略 通常 影响一般市场上产品销售量 额 和市场占有率的主要因素为 社会需求 社会购买力和价格指数变化 竞争企业所使用的经营战略和销售策略 本企业所使用的经营战略和销售策略 第七章现代企业决策仿真 情景设定 企业所实施的经营战略和销售策略主要表现为对市场促销手段的运用 设各模拟企业可就下列促销手段运用作出决策 产品销售价格 广告费用支出 销售人员数量 产品质量改进费用支出 研究开发部门职工人数 企业职工社会福利费用和改进产品质量的其它研究开发费用支出 第七章现代企业决策仿真 情景设定 由此 影响企业在一般市场 竞争市场 上产品销售量和销售额的主要因素如图7 2 2所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图7 2 2影响企业在一般市场上产品销售的主要因素 第七章现代企业决策仿真 情景设定 设根据以往的经验和市场调查可知 一般市场上各种促销手段对产品市场销售量和销售额所起的作用如下 产品价格产品销售价格越低 产品销售量就越大 反之亦然 设在第0周期 基础周期 各模拟企业在一般市场上的产品销售价格为1150元 台 第七章现代企业决策仿真 情景设定 在目前的市场形势下 如果价格从现在的1150元 台下降到950元 台时 销售量将会翻一番 如果价格上升到1350元 台时 销售量将会减半 如果价格高于1600元 台时 产品将很少有人问津 广告支出企业的广告费用支出没有限制 广告费用增加将会导致销售量和销售额的增加 但广告费用支出多达销售额的15 后 销售量和销售额的增加将是微乎其微的 不会再有明显的上升 第七章现代企业决策仿真 情景设定 设在第0周期中 各模拟企业的广告费用支出为100万元 销售人员增加销售人员数可增加销售量和销售额 但当销售人员的费用支出多达销售额的12 后 销售量和销售额的增加将趋于平缓 不会再有明显的上升 设在第0周期中 各模拟企业共聘用了40名销售人员 每个销售人员的年薪为3 5万元 此外 对聘 第七章现代企业决策仿真 情景设定 用的销售人员不再发生招聘费用和社会福利费用 但每年发生与销售人员数无关的固定销售费用10万元 划入其它固定费用一栏 产品质量每年由商品检验局对各企业的产品质量进行测试和检验 并评出不同的产品质量等级 设 等级1 很好等级2 尚好 第七章现代企业决策仿真 情景设定 等级3 一般等级4 及格等级5 较差影响产品质量的因素主要有 研究开发部门职工人数 改进产品质量的其它研究开发费用和企业社会福利费用的投入 产品被评等级越高 市场声誉越好 产品销售量和销售额越大 综上所述 各种市场促销手段对企业产品市场销售量和销售额所产生的效应如图7 2 3所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 市场促销手段组合表现市场销售策略的促销手段的综合运用称作为市场促销手段组合 例如 降低产品销售价格 同时提高广告费用可以强化产品销售量的上升趋势 反之 降低广告费用则会淡化产品销售量的上升 因此不能孤立地考察某一促销手段的作用和影响 一定的市场促销手段组合效应还取决于企业的市场促销努力程度 与竞争企业相比 只有当本企业的产品价格越低 广告费用越高 销售人员越多 产品 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 由于供货能力不足 而引起市场占有率的变化 变化后的市场占有率称作为实际市场占有率 设在第0周期中 各模拟企业实际市场占有率相同 均为20 每个企业在每一个经营周期都可要求获得一份 市场和生产研究报告 这份报告通报了所有竞争企业所使用的促销手段及与其有关的市场情况 生产情况和在销售市场上所取得的成果 这份报告的取得要花费20万元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 附加市场 在附加市场 上 型激光打印机以招标形式被用户大批量地订购 每个经营周期的招标数量是变动的 企业中标的决定因素是投标价格 如有两个以上企业的投标价格最低且相同的话 理论市场占有率较大的企业中标 各企业可就投标价格这一参数作出决策 设在第0周期中 各企业均没有投标活动 与一般市场相比 产品在附加市场 上的销售具有优先权 即在销售时 中标产生的销售首先应被满 第七章现代企业决策仿真 情景设定 足 中标产品的生产和销售均在下一周期内进行 在附加市场 进行产品销售时 将会发生固定的销售人员费用1万元 附加市场 在附加市场 上 销售按用户订购要求而生产的 型或 型特殊激光打印机 原材料 附件 辅助生产材料 设备生产能力和人员生产能力等方面要求都会发生一些变化 这些要求变化 产品类型 订购数 第七章现代企业决策仿真 情景设定 量及价格都将随经济形势的变化而变动 设在第0周期中各企业在附加市场 上提供的产品是 型特殊激光打印机 数量均为2000台 单价为850元 台 在附加市场 上进行产品销售时 将发生固定的销售人员费用1万元 至此 各销售市场主要特征概要如图7 2 4所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 各模拟企业可根据上述各销售市场构成原理和特征 结合市场经济形势变化 竞争企业可能采取的经营战略和销售策略 就本企业的经营战略和销售策略作出决策 制定出本企业的销售计划 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 2生产部门的构成原理设系统中各模拟企业的生产是在已运行了四年的四条自动生产线上进行的 根据市场形势变化及销售计划 企业应确定产品的加工计划 该计划由 型 型和 型产品加工计划组成 并配备必要的设备生产能力和人员生产能力 如果设备生产能力和人员生产能力无法满足生产需要或它们的配备是不经济的话 企业就必须及时地进行调整 以使它们和生产需要相适应 第七章现代企业决策仿真 情景设定 1 生产线的生产能力及其调整设一条生产线在满负荷运行时 每个经营周期可有6500个生产能力单位 每个企业均共有四条生产线 总的生产能力为26000个单位 这一生产能力称作为生产能力 生产线总的生产能力可通过扩大性投资 如增加自动生产线 或加班而被提高 也可通过自动生产线的报废而被降低 即通过对生产线的增加或减少决策及加班决策对生产线的生产能力产生影响 第七章现代企业决策仿真 情景设定 影响设备生产能力的具体措施为 扩大性投资增加一条生产线可增加生产能力6500个单位 增加一条生产线的一次性投资费用为400万元 生产线的折旧期 10年 生产线折旧方式 线性 新增加的生产线在周期初就可投入使用 现有生产厂房还可安装一条生产线 如果生产线总数多于5条 就需扩大厂房 第七章现代企业决策仿真 情景设定 扩大厂房的有关内容如下 扩大厂房的投资费用为400万元 厂房的折旧期 20年 厂房折旧方式 线性 厂房的扩大部分最多只能再容纳5条生产线 生产线报废原则上是报废最老的生产线 生产线报废时 企业可得到帐面净值30 的报废变卖收入 报废的生产线在周期初就已不可再使用 第七章现代企业决策仿真 情景设定 企业投入的维修保养费用多少将会对生产线的实际生产能力产生影响 这一实际的生产能力称作为生产能力 例如 当企业维修保养费用投入为10万元时 维修保养系数为0 9 则有 生产能力 生产能力 维修保养系数 生产能力 0 9 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 2 1维修保养费用和维修保养系数的关系 哎 各位 请看清楚点 要注意边际效益 千万不要盲目投入啊 第七章现代企业决策仿真 情景设定 加班生产线的生产能力也可通过加班来提高 当生产能力 不能满足生产需要时 系统将自动实行加班 通过加班生产线的生产能力 最多将被提高10 由于加班将发生固定的附加费用30万元 划入其它固定费用一栏 各类产品生产所需要的生产线生产能力单位为 型 一般产品 1 0单位 台 型或 型 特殊产品 0 9单位 台 或1 1单位 台 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 生产人员的生产能力及其调整设现有生产人员的生产能力如下 各模拟企业均共有94名生产人员 每个生产人员每一经营周期可生产250台 型一般激光打印机 这样 全周期内共可生产23500台 型激光打印机 每个生产人员每周期可生产280台 型激光打印机 或生产227台 型激光打印机 生产人员总的生产能力可通过招聘新的生产人员或加班而被提高 也可通过辞退原有的生产人员而被降低 第七章现代企业决策仿真 情景设定 当人员生产能力不能满足生产需要时 系统将自动实行加班 通过加班 人员生产能力最多将被提高10 如果生产人员进行加班 将会发生加班津贴费用 占所有生产人员工资总额的25 此外 当企业生产线生产能力和人员生产能力不足时 中标产品和特殊产品的生产有优先权 综上所述 企业生产线和人员生产能力计划及其调整过程如图7 2 5所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图7 2 5生产能力计划及其调整 第七章现代企业决策仿真 情景设定 3 生产线的合理化投资可进一步采用合理化投资措施来影响生产线的运行效率 使生产线在可供支配的时间内发挥出更多的生产能力单位 与维修保养费用的投入不同 生产线的合理化费用的投入不必在每一周期内重复进行 一次合理化投资所实现的合理化程度将一直保持着 第七章现代企业决策仿真 情景设定 实现的生产线合理化程度用合理化系数表示 累积的生产线合理化费用投入和合理化系数的关系如表7 1 2所示 表7 2 2累积的合理化费用和合理化系数的关系 第七章现代企业决策仿真 情景设定 考虑到维修保养费用和合理化费用投入对生产线的生产能力影响 实际可供使用的生产线生产能力 最终应计算如下 生产能力 生产能力 维修保养系数 合理化系数由此 生产线实际可供使用的最大生产能力 计算过程如图7 2 6所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 5 生产材料需求每生产一台 型产品需要1 0个单位的原材料 1 0个单位的附件 30元的辅助生产材料 每生产一台 型或 型产品需要1 0个单位的原材料 28元的辅助生产材料 但不需要附件 第七章现代企业决策仿真 情景设定 6 其它费用支出 固定费用生产部门每个经营周期还将发生其它固定费用30万元 划入其它固定费用一栏 返修 次品费用视企业职工社会福利费用多少按产品生产数量比例而定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 3研究开发部门构成原理研究开发部门职工人数 改进产品质量的其它研究开发费用和企业社会福利费用的投入影响产品质量 从而影响产品销售量和销售额 产品质量与销售量 额 之间的关系如图7 2 7所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图7 2 7产品质量的作用及其影响因素 第七章现代企业决策仿真 情景设定 设在第0周期中 各模拟企业的研究开发部门共有8名职工 每人年薪为5万元 其它研究开发费用投入为39万元 社会福利费用为工资总额的80 如果研究开发部门职工人数少于2人或其它研究开发费用投入少于20万元 将会造成产品技术性能的迅速老化 从而严重影响产品的销售 社会福利费用减少 挫伤了职工的积极性 也将会影响到产品的质量 设在第0周期中 各模拟企业的产品质量均被评为等级3 第七章现代企业决策仿真 情景设定 如果研究开发部门的职工人员费用 其它研究开发费用和增加的社会福利费用超过销售额的12 以后 销和售量销售额的增加将趋于平缓 不会再有明显的上升 研究开发部门每年还会发生与人员数无关的固定费用5万元 划入其它固定费用一栏 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 4采购部门构成原理在原材料 附件和辅助生产材料采购部门共聘用了5名年薪为3万元的职工 根据企业生产计划及时地订购和提供生产所需要的原材料 附件和辅助生产材料 其中 根据ABC管理法各企业主要就原材料和附件的订购批量作出决策 设所订购的原材料和附件均为瞬时进货 在周期开始时就可供使用 第七章现代企业决策仿真 情景设定 计划订购量首先应根据企业的周期生产计划确定需求量 然后再在考虑数量折扣 库存数量 库存费用和短缺费用等情况下确定订购量 材料订购量的确定过程如图7 2 8所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 订购量计算公式如下 周期计划产品生产量 需要单位 台 上一经营周期库存量 本周期末期望库存量 本周期订购量 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 所以 较大批量订购可以降低材料成本 但较大批量订购又加重了支付能力的负担 如果支付资金是用贷款方式提供的话 则将会造成较大的利息费用 设采购部门每个经营周期还将发生固定费用15万元 划入其它固定费用一栏 第七章现代企业决策仿真 情景设定 订购量不足的影响如果企业在周期内订购的原材料和附件数量不能满足生产需要的话 系统将自动采取平衡措施 例如 通过特快寄送 空运等方式进行紧急供货 但价格将提高30 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 5仓库部门构成原理 原材料 附件和生产材料储存设企业有足够的仓库供原材料 附件和辅助生产材料存放 从而不形成仓库费用 产成品储存设企业现有仓库场地可供储存2000台激光打印机 不形成额外费用 如产品库存量再增加就必须 第七章现代企业决策仿真 情景设定 租用仓库 租用费用为4万元 每满1000台后将再增加仓库租用费用4万元 企业可不受限制地租用多个仓库 仓库的租用和取消都是由系统自动进行的 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 6人事部门构成原理人事部门根据企业产品的销售 生产和研究开发等工作的人员需求制定企业的人事计划 实施人员的招聘或辞退 确定企业职工的社会福利费用 当企业生产人员和研究开发人员不足或过剩时 可向社会招聘新的人员或辞退原有人员 与此同时 形成相应的招聘或辞退费用 第七章现代企业决策仿真 情景设定 招聘每增加一个研发人员或生产人员 将发生1万元招聘费用 不包括销售人员 辞退每辞退一个研发人员或生产人员 将发生辞退费用0 8万元 不包括销售人员 如在生产部门一次辞退的生产人员数多达原有生产人员的10 时 必须为这些人员制定社会福利 第七章现代企业决策仿真 情景设定 计划 在这种情况下 平均每个被辞退的生产人员费用为1 5 万元 职工社会福利费用确定适当的社会福利费用比例 社会福利费用包括职工医疗保险费 教育培训费等 销售人员无社会福利费用 职工社会福利费用多少将会影响到生产人员自行流动数 产品质量评等和次品返修 报废费用等 第七章现代企业决策仿真 情景设定 设在第0周期中 职工社会福利费用为职工工资总额 不包括销售人员的工资 的80 它可任意提高或降低 但最低不能低于工资总额的65 对职工的聘用 辞退和生产人员的自行流动在周期初就将生效 设在第0周期中 各部门的职工人数及年薪情况如表7 2 4所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 7管理部门构成原理管理部门共聘用了25名职工 这些职工人数不受经营状况及企业经营决策的影响而保持稳定 除人员费用外 管理部门每周期还将发生其它固定费用100万元 划入其它固定费用一栏 和维修保养费用5万元 管理部门可通过合理化投资租赁计算机系统而实现管理合理化 计算机能承担日常工作中的许多 第七章现代企业决策仿真 情景设定 工作 通过对原有人员的调整 可减少管理部门的人员费用 租赁计算机系统的合理化投资必须在每一周期内重新进行 以期达到合理化效果 管理合理化投资 合理化系数和人员费用节省的关系如表7 2 5所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 2 8财务部门构成原理财务部门对企业产品销售收入 生产经营成本及其成果进行全面的计算和核算 除此以外 还应对以下的企业经营活动原理进行仿真构造 用户支付方式经营周期内企业的产品销售收入 销售额 在本 第七章现代企业决策仿真 情景设定 周期可收到80 其余20 将在下周期收回 设在第0周期中 各模拟企业在竞争市场上 型产品的销售价格为1150元 台 销售量为22105台 销售收入为2542万元 附加市场 上没有招标活动 附加市场 上某大用户以850元 台的单价订购 型产品2000台 各企业全部予以生产 销售收入为170万元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 由此 第0周期各模拟企业销售收入总额为2712万元 则当期可以收到2170万元 收回上周期销售收入的20 即570万元 本期收到现金合计为2740万元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 资金贷款条件如企业生产经营活动所需资金不足的话 可向银行提出贷款 贷款方式分为长期 中期和透支贷款三种 各种方式的资金贷款条件和利息如下 长期贷款设企业从第0周期就已在使用600万元的长期贷款 贷款期限为15年 不能提前归还 年息为8 2 第七章现代企业决策仿真 情景设定 中期贷款设中期贷款期限为1年 即在下一经营周期 年度 必须还本付息 中期贷款的利率 取决于中期贷款数额超过自有资金的幅度 自有资金 注册资金 资金储备 利润储备 亏损结转 设 中期贷款不超过自有资金部分利率为9 中期贷款不超过自有资金2倍部分利率为11 中期贷款超过自有资金2倍部分利率为13 第七章现代企业决策仿真 情景设定 透支贷款企业中期贷款应考虑满足每个经营周期生产经营活动的需要 且每经营周期期末至少要有10万元的现金储备 如果贷款不足 系统将自动实行透支贷款 透支贷款利率为15 即在下一经营周期 年度 必须按15 的利率还本付息 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 设在第0周期中 各模拟企业中期贷款额为500万元 下周期必须还本付息 购买有价证券企业如有多余现金 可向银行购买有价证券 本周期购买的有价证券 下周期系统自动收回 并将有6 的利息作为购买有价证券收入 设在第0周期中 各模拟企业没有购买有价证券 第七章现代企业决策仿真 情景设定 缴纳税收与支付股息企业经营如有盈利 将按40 的税率纳税 并按企业决策支付股东应有的股息 股息的实际支付将在下一周期进行 如企业经营亏损 则无需纳税 亏损将被结转 直至企业盈利后再被结算 设在第0周期中 各模拟企业的税前利润为357万元 应纳税额为142 8万元 税后利润为214 2万元 即约为214万元 计划支付股息为30万元 实得利润留存为184 2万元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第三节企业决策实验过程现代企业构成原理确定后 即可进一步进行市场经济形势仿真 企业经营决策仿真和经营决策成果仿真 第七章现代企业决策仿真 情景设定 3 1周期市场经济形势仿真3 2企业生产经营决策仿真3 3生产经营决策成果仿真 第七章现代企业决策仿真 情景设定 3 1周期市场经济形势仿真实际的市场经济形势是动态的 始终处于不断的变化之中 这对企业的生产经营决策及其成果有着重大的影响 市场经济形势变化主要表现在产品销售市场容量的变化和生产所需各种资源采购价格的变化上 市场容量的变化则又主要依据社会需求 社会购 第七章现代企业决策仿真 情景设定 买力和价格指数的变化 所以 市场经济形势仿真应突出这一重点 构造出若干个以产品销售市场容量和料材采购价格变化为主要内容的连续性经营周期 以使企业生产经营决策仿真与现实情况尽可能地保持一致 例如 继第0周期后的第一周期市场经济形势可构成为 第七章现代企业决策仿真 情景设定 据经济发展研究中心专家分析预测 经济恢复的良好势头将继续保持下去 在今后至少两个经营周期内经济形势的发展将是稳定的 虽然许多工业部门重新获得了一系列令人满意的订单 对已面临的经济形势感到欢欣鼓舞 但对经济形势持久稳定的发展仍抱有怀疑 这以对投资持观望态度而表现了出来 第七章现代企业决策仿真 情景设定 考虑到经济尚处于恢复阶段 所以 估计在近几个周期内不会增加职工的工资 随着经济的恢复发展 预计市场对 型一般激光打印机的需求会有微升的趋势 市场竞争重新日益活跃 由于需求的增加 原材料供应商宣告原材料供应价格提高 文化部对 型激光打印机进行招标 招标数量为1000台 中标的关键是企业的投标价格 中标产 第七章现代企业决策仿真 情景设定 品的生产 交货和结算在第二周期内进行 全国贸易联络中心对 型激光打印机很感兴趣 以每台860元的价格向每家企业提出订货要求 订购数量最大为5000台 这里构造出的周期市场经济形势对主要竞争市场 一般市场 附加市场 招标产品 附加市场 特殊产品 分别以定性和定量的方式给出了不同 第七章现代企业决策仿真 情景设定 产品的市场需求信息及生产所需原材料 人员等费用变化情况 供各模拟企业制定经营战略和销售策略时作为主要分析依据之一 第七章现代企业决策仿真 情景设定 3 2企业生产经营决策仿真根据对未来市场经济形势的预测和分析 结合对竞争企业可能采取的经营战略和销售策略分析 各模拟企业可依据自身条件就生产经营活动中的各项主要内容 如产品销售价格 广告费用投入 销售人员数量 产品生产数量 材料订购批量 银行资金贷款等作出决策 系统设置的决策内容共有24项 假定各模拟企业在第一周期所作的决策相同 则各企业决策内容如表7 3 1所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 1企业生产经营决策表 第七章现代企业决策仿真 情景设定 3 3企业经营决策成果仿真各企业决策数据输入仿真系统后 根据现代企业仿真中的市场促销手段效应曲线原理 生产设备 人力资源配置原理 材料采购批量决策原理 生产经营决策方案全面核算原理等 即可进行经营决策成果仿真 测算出各企业的市场竞争结果数据 生产状况变化数据及经营决策盈亏数据等有关企业经营决策主要结果数据内容 如表7 3 2所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 2企业生产经营决策主要结果数据 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 2 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表中 各企业所得决策主要结果数据相同 这是由于输入的各企业决策数据相同所致 每周期结束 各企业可得到各自具体的生产经营状况报表 见表7 3 3至表7 3 9 若企业在决策时 申请了 市场和生产研究报告 在期末还可获得一份提供其竞争企业主要生产经营决策与成果信息的 竞争市场调研报告 见表7 3 10 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 3市场竞争结果和生产数据报告 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 3 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 3 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 3 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 4产品成本类型核算报告 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 4 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 5成本发生部门核算 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 5 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 6成本承担单元核算 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 6 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 7生产经营盈亏报告 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 7 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 7 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 8生产经营财务报告 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 8 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 8 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 9资产负债合计报告 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 10竞争市场调研报告 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 10 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 10 第七章现代企业决策仿真 情景设定 从第一周期开始 每周期期末各模拟企业均可看到 各企业生产经营决策评价总表 见表7 3 11 该表分类对比 评价了各企业的生产经营决策及其成果指标数据 并给出了综合评分和名次 第七章现代企业决策仿真 情景设定 表7 3 11各企业生产经营决策评价总表 图表待续 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 图表待续 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 续表7 3 11 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第四节企业优化决策支持仿真根据前述现代企业仿真系统的主要构成原理 决策内容及各种优化决策原理 方法 可结合计算机应用技术 开发出相应的优化决策支持系统 对整个企业生产经营决策过程予以支持 本系统各主要部分决策支持仿真原理如下 第七章现代企业决策仿真 情景设定 4 1产品市场需求预测支持仿真4 2产品销售优化决策支持仿真4 3产品生产优化决策支持仿真4 4材料存储优化决策支持仿真4 5其他经营活动决策支持仿真 第七章现代企业决策仿真 情景设定 4 1产品市场需求预测支持仿真以产品市场销售额历史资料为基础 结合未来经营周期市场经济形势变化趋势 即可研制出预测支持系统 测算出产品市场需求 例如 设某企业在第0经营周期中一般市场上的E型产品销售额为2100万元 假定由历史资料已知 在此之前的4个经营周期产品市场销售额分别为 第七章现代企业决策仿真 情景设定 试拟合出相应的预测模型 并对该企业第一周期的产品市场需求作出预测 运用计算机系统 输入上述各年次与销售额的关系数对后 系统将作出散点图 如图7 4 1所示 图中红色曲线 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 由于散点图成直线趋势 则可考虑用Yt bXt来拟合预测模型 经用最小二乘法计算可得a 13 05 b 1 55 则第一周期市场需求预测值为Yt 6 bXt 6 13 05 1 55Xt 6 22 35 百万元 又由于在第一经营周期内出现的经济形势是稳定的 且较之以往周期要好 故可凭借经验 最后确定的产品市场需求值修正为Yt 6 22 5 百万元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 根据不同散点图的图形趋势 应考虑运用不同的数学函数或方程类型进行预测模型拟合 常用的除直线方程外 还有二次函数 指数函数和高次方程等 对于短期预测 通常还可采用移动平均法 指数平滑法和季节周期法等 基于这些模型和方法可研制成预测支持系统 输入历史资料关系数对后 即可由系统自动作出散点图 在用户根据散点图的图形趋势选择相应的模型或方法后 由系统快速计算出参数 并给出对应的预测值 或者 由系统自行选择合适模型或方法 直接给出预测值 供用户参考 第七章现代企业决策仿真 情景设定 由于本系统仅为一个决策仿真系统 总的经营周期数相对而言较少 且为了创造差异较大 不断变动的市场竞争环境 以培养学生应对各种错综复杂的市场变化能力 所以 市场周期形势变化中的市场容量 市场需求 一般不逞较为稳定的趋势变化 系统也就没有提供预测支持模型 由学生自行根据周期市场经济形势报告作出判断 第七章现代企业决策仿真 情景设定 4 2产品销售优化决策支持仿真通常 产品市场需求预测是在一定的产品销售价格 广告费用投入 销售人员数量及产品质量水平等促销手段运用保持不变的条件下进行的 实际上 在企业的经营决策过程中 这些促销手段都必须根据影响产品市场销售主要因素的变化而变动 如图7 4 2所示 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 根据曲线图形趋势 运用销售优化 系统考虑调用指数函数模型来进行曲线拟合 模型形式为 式中 和 为待定常数 再由已知数对 950 200 1150 100 及 1350 50 运用一定的方法即可确定出待定常 第七章现代企业决策仿真 情景设定 数的取值分别为 1120 b 0和c 740 这样 也就完全确定了需求曲线的关系式为 令L p y p f p 即为 型产品的销售收入总额效应 设d为 型产品单位变动成本 则 d 材料直接成本 人工直接成本 第七章现代企业决策仿真 情景设定 式中 材料直接成本 原材料 附件 辅助材料 105 200 30 335元人工直接成本 单位生产人员工资 单位生产人员福利费用 30000 1 80 250 216元则d 335 216 551元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 设 为总的固定成本 则总成本为C d f p F而总的销售利润即为R L C p f p d f p F p d f p F欲使 达到最大值 令 0 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 令p p1 720 即当产品销售价格确定为720元时 产品销售利润将能取得最大值 这时 将p 代入Y f p 计算公式 则计算得产品最佳销售量效应为y f p 434 59 以p 1150时y 100为基准 将最后确定的产品市场需求值yt 6 2250万元代入 则对应于y 的销售量预测值为 第七章现代企业决策仿真 情景设定 同样 运用类似原理 还可完全确定广告费用投入 销售人员数量及产品质量改进费用投入等效应曲线 进而根据广告费用投入优化决策 销售人员数量优化决策及产品质量改进费用投入优化决策等应用原理 解得 广告最佳投入费用w 282万元 销售人员最佳聘用人数v 56人 产品质量改进最佳投入费用u 43万元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 当然 由于竞争企业的存在 企业各种促销手段运用所取得的效应必将会受到竞争企业促销手段运用的影响 系统采用促销手段强度比较的方法 在分析出竞争企业可能采取的营销策略和运用的促销手段后 结合本企业所使用的市场促销手段 即可测算出竞争条件下各企业可望达到的产品理论市场销售量 销售额和市场占有率 第七章现代企业决策仿真 情景设定 4 3产品生产优化决策支持仿真在确定出企业产品市场销售量预测值后 结合企业内部生产条件 运用生产优化 可进一步确定出产品生产最佳组合方案 如前所述 在仿真系统中 已知一般产品 型 的变动成本为d 551元 特殊产品 型 由于不需要附件且辅助材料仅需28元 而使其变动成本为 d1 551 200 30 28 349元 已经确定的能使销售利润达到最大的一般市场产品 第七章现代企业决策仿真 情景设定 销售价格为p 720元 本周期附加市场 上招标产品 型 的投标价格拟为1050元 而附加市场 的批量产品 型 订购价格为860元 则不同市场产品边际利润分别为 一般市场 p d 169元 附加市场 1050 d 499元 附加市场 860 d1 511元 一般市场产品销售量预计为Q 85028台 附加市场 为1000台 而附加市场 为5000台 一般产品每 第七章现代企业决策仿真 情景设定 台需耗用1 0 个生产能力单位 特殊产品每台需耗用0 9 个生产能力单位 而四条生产线全周期生产能力为23400个生产能力单位 依据上述分析数据 生产优化 所建立的生产组合方案优化决策模型为 第七章现代企业决策仿真 情景设定 第七章现代企业决策仿真 情景设定 式中 x1 x2 x3分别为要确定的一般市场产品 中标产品和特殊产品的生产量 运用生产优化 求解后 确定x1 17900 x2 1000和x3 5000 显然 由于一般市场销售产品的生产量x1 17900远远小于Q 85028 即Q Q 这将会造成极大的销售损失 所以 在这种情况下系统将会作出增加一条生产 第七章现代企业决策仿真 情景设定 线的决策 使设备生产能力由原来的23400增加到29250 运用灵敏度分析后 可以看到设备生产能力仍远不能满足需要 但如再增加生产线 则一次性投资过大 企业难以承受因贷款过多而产生的利息费用负担 且系统设置的现有厂房也无法容纳过多的设备 如再扩大厂房 所需贷款额将更多 与此同时 设备的增加 厂房的扩建将会增加固定成本 第七章现代企业决策仿真 情景设定 所以 如果决定不再扩大投资的话 系统将通过调整市场促销手段 首先是调整产品销售价格 即逐步提高产品价格 使产品市场销售量和生产量趋于平衡 在此过程中 系统不断地将本企业的市场促销手段运用强度和分析出的竞争企业可能运用的市场促销手段强度相比较 以确保所作决策的客观性 直到可望达到的产品市场销售量Q能被生产出来时为止 第七章现代企业决策仿真 情景设定 在本例中 系统最后确定的一般市场产品销售价格为1140元 台 测算出的市场销售量为24750台 销售额为2821 5万元 实际市场占有率为24 3 第七章现代企业决策仿真 情景设定 4 4存储优化决策支持仿真产品生产组合方案确定后 由不同单位产品生产所耗用的原材料和附件数量 确定出生产上的需要量 再结合材料订购价格批量折扣 运用存储优化 可进一步确定出材料采购最佳经济批量 第七章现代企业决策仿真 情景设定 在上述生产优化决策中 已经确定出的各类产品生产数量为一般市场上E型产品24750台 附加市场 上E型招标产品1000台如以能1050元 台的投标价格中标 将在下一周期生产 交付和结算 附加市场 上B型产品5000台 则在生产上原材料和附件的需求量分别为 原材料需求量 24750 5000 29750 单位 附件需求量 24750 单位 由于存在价格批量折扣 不同批量的单位采购价格是不同的 如表7 2 3所示 所以 材料订购量必须据此作出决策 第七章现代企业决策仿真 情景设定 系统设置的模拟企业有足够的仓库可供材料存放 故不形成储存费用 但材料存放占用资金 会形成一定的利息费用 而这些利息费用又与材料采购批量有关 同时 还应考虑大批量订货时所产生的机会成本 因此系统中的存储 在分析 比较不同订货批量所形成的总费用时 只对必须满足生产需求量的最小批量和更大一批的批量进行费用比较决策 总费用函数为 C 单价 订货批量 需求量 贷款利率 单价 需求量 2 贷款利率 单价 需求量 第七章现代企业决策仿真 情景设定 式中 第一项为订货批量中大于需求量部份占用资金的利息费用 第二项为本期需求量占用资金的利息费用 其中 需求量 2 为本期需求量平均存货量 第三项即为本期需求量的订货费用 在本期中 根据生产优化决策所得的各类产品生产数量已经确定原材料需求量为29750个单位 贷款利率为9 则原材料最小订购批量为29750个单位 订购单价原为90元 因上涨5 后为90 1 05 94 5元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 则总费用为 C1 94 5 29750 29750 9 94 5 29750 2 9 94 5 29750 2937886 元 原材料更大一批订购批量为45001个单位 订购单价为70 1 05 73 5元 则总费用为 C2 73 5 45001 29750 9 73 5 29750 2 9 73 5 29750 2385908 元 第七章现代企业决策仿真 情景设定 比较C1和C2 因C1 C2 所以 原材料订购批量取为45001个单位 对附件的订购批量采用同样的方法作出决策 订购批量应取为25001个单位 第七章现代企业决策仿真 情景设定 4 5其它经营决策支持系统仿真在对企业进行产品市场销售量预测 促销手段运用优化决策 生产组合方案优化决策 材料存储优化决策后 企业生产经营决策主要内容也就初步确定下来了 以此为主线 可再就诸如生产人员调整 社会福利费用确定 维修保养费用投入 管理合理化投资 购买有价证券 中期贷款数额及新的招标产品投标价格等一系列企业生产经营活动内容作出全面决策 第七章现代企业决策仿真 情景设定 例如 由生产优化DSS已经确定的一般产品生产量为24750台 每个生产人员全周期可生产250台 则一般产品生产需要生产人员数为 24750 250 99人 确定的特殊产品生产量为5000台 每个生产人员全周期可生产280台 则特殊产品生产需要生产人员数为 5000 280 17 85人 两种产品的生产共需要 99 17 85 117人 而在企业的生产部门中原来已有94名生产人员 预计 第七章现代企业决策仿真 情景设定 在经营周期内将会再自行流走4人 考虑到购买机器人可提高生产自动化程度且不需社会福利 招聘等费用支出 所以 系统在进行生产人