国家税务局2016年工作报告

1 / 16国家税务局 2016 年工作报告2016 年是贯彻党的十七大和十七届四中、五中全会精神，全面实现“十二五”规划任务的收官之年。*区国税局在市局和区委、区政府的正确领导下，以中央经济工作会议和省、市国税、财税工作会议精神为指针，充分发挥班子集体的主导作用、凝聚作用和带头作用，带领并依靠全局干部职工，围绕税收中心工作和全省国税“和谐发展年”主题，在推进依法治税，加强税源监控管理，创新行业税源管理模式，强化干部队伍作风纪律，加强党风廉政建设，深化化绩效考核目标等方面做了大量工作，付出了艰辛的劳动，国税整体工作在巩固、完善、提高、创新中不断得到推进，取得了可喜的成绩，为*区经济社会的和谐、稳定发展作出了新的贡献。现将 2016 年的主要税收工作情况作如下报告：一、2016 年税收收入任务完成情况以*市国家税务局对我局 2016 年税收收入的计划安排任务和区政府地方一般预算收入目标考核要求为据，全年总收入任务为 40,745 万元，比 2016 年实收数 34,713万元增加 6,032 万元，增长%；区政府地方财政一般预算收入任务目标为 5,208 万元，比 2016 年实收数 4,339 万元增加 869 万元，增长 20%。截止 2016 年 12 月 31 日，我局共组织入库各项2 / 16税收收入 46,976 万元，同比增收 12,262 万元，增长%，完成年度计划的%，超序时进度个百分点。其中，完成区级地方一般预算收入 5,402 万元（不含上划市级部分） ，同比增收 1,063 万元，增长%，完成年度计划的%。各税种收入完成情况如下：国内增值税累计完成 25,670 万元，同比增收4,757 万元，增长%，完成年度计划的%。消费税累计入库6,656 万元，同比增收 3,433 万元，增长%，完成年度计划的%。企业所得税累计入库 3,327 万元，同比增收 288 万元，增长%，完成年度计划的%。个人利息所得税累计入库 43 万元，同比减收 141 万元,下降%，完成年度计划的%。车辆购置税累计入库 10,475 万元，首次突破亿元大关，同比增收3,675 万元，增长%，完成年度计划的%。从各税种收入情况看，除储蓄利息个人所得税因政策原因减收外，其余税种均有不同程度增收。但作为国税部门主体税种的增值税，增收幅度低于总收入增幅。从增值税考核的 8 个重点品目完成情况看，电力、中纤板两个品目减收，中纤板减收的主要因素是退税数额较大以及产品价格上涨远远落后于原材料价格上涨幅度导致的产品单位税额下降。其他矿业、松香、水泥、商业、酒、茶叶等品目增收，增幅较大的分别为松香、茶叶和酒。茶叶增值税的增收主要得益于天士力公司茶原料收购对市场的3 / 16带动。二、组织收入工作的主要措施2016 年，我局在组织收入工作中采取的主要措施：一是深化税收收入预测分析。坚持税收收入分析例会制度，积极开展税源调查工作，关注各类政策调整引发的收入和税源发展变化，调查分析重点企业和低于行业预警下限企业的生产能力、销售收入、税款增减、利润盈亏、新建项目等情况，通过数据的调查测算，查找影响原因，摸清税源底数，及时研究对策，全面掌握各个行业、重点企业的税源增减变动趋势，增强了组织收入工作的针对性。二是加强对重点税源企业的管理服务。我局领导干部配合市局创新的大企业税源管理模式，认真贯彻执行“直接管户责任制度” ，带头走访调研重点税源大户，及时发现企业税收出现的异常波动和出现的重点问题，对查找出的问题行业和企业作为增加收入的突破口进行重点评估和稽查。组织零负申报企业和特殊行业纳税人座谈会，进行调查分析后采取相应对策。集中组织调配管理人员和稽查人员组成多个评估小组，重点对木材、超市、修理、茶叶加工、房地产等问题较多行业以及存在大量滞留票、固定资产进项税抵扣异常的企业进行评估和稽查。三是完善组织收入考核办法，对行业税负率、增值税税负率和零负申报率进行跟踪监控管理，落实部门责任，将市局下达的收入任务4 / 16分解到税源管理分局、收入核算科、稽查局，再落实到具体个人，把收入任务完成的好坏作为年终考核的一项重要指标。四是认真落实国家结构性减税政策和各项税收减免政策，严格企业减免税备案、审核、审批手续，加强对企业减免税情况和减免税期满后纳税情况的监控。严格控制产生新欠税款，积极追缴陈欠税款，入库陈欠消费税 5 万元。三、教育、学习、培训，提升干部素质工作取得新成效在政治理论的学习教育上，我局主要采取中心组学习、个人自学、邀请专家辅导、系统专题培训等不同形式开展，学习手段和载体符合国税部门实际。在今年开展的向刀会祥同志先进事迹学习和党员干部“创先争优”活动中，认真贯彻落实省纪委、市委、区委办有关精神，分别组织支部党员和干部群众共同学习刀会祥先进事迹，全局职工以刀会祥的先进事迹对照检查自身，切实纠正思想和工作作风中的“腐、漂、平、情、滥”的问题，并把学习先进事迹落实到思想行动上，落实到作风转变上，落实到税收工作上。全局党员干部按照党建目标责任书的要求，围绕“创先争优”活动实施方案安排的各阶段任务，在落实“为民服务五项制度” 、 “三读”活动、 “五戒”教育活动、学先进树典型、构建和谐国税等工作中发5 / 16挥了“示范岗”和“先锋岗”作用。我局还按照*区创先争优活动领导小组的要求，全局 48 位在职党员结合自己的工作岗位和存在的问题采取一事一诺的书面形式，提出承诺事项、具体措施及完成时限并在本局政务网站上公开公示，接受群众监督。全局党员队伍的自身素质不断得到提高，体现出与普通群众的区别，为我局队伍建设提供了坚强的组织保障。在庆祝建党 89 周年活动大会上，我局党总支对 1 个先进基层党组织、2 名优秀党务工作者和 10 名优秀共产党员进行了表彰，向区直机关委员会推荐上报初选“六强”堡垒党支部一个、总支书记“领头雁”一名、党员“六带”标兵三名。在干部的管理上，我局把促进领导班子包括中层领导干部的凝聚力、战斗力和创新力作为抓好干部队伍管理的核心内容，对干部管理、干部作风建设上出现的苗头性、倾向性问题，能够坚持早发现、早提醒、早解决，结合*区纪委“五戒”教育活动要求，开展治懒、治散、治玩、治浮、治庸“五治”活动，并对查摆出的问题进行通报，体现人文关怀，引导和规范干部言行。年初，我局专门开展了一次党政领导干部选拔任用工作知识竞赛活动，使干部职工了解了干部选拔任用工作的基本程序，今年 2 月初召开动员大会后对全局 23 个中层领导岗位进行公开竞争上岗。选拔工作严格按照*区国家税务局中层6 / 16领导竞争上岗实施方案组织实施，通过竞争演讲、民主测评、组织考察等工作程序，体现了“德才兼备、以德为重、注重实绩、群众公认”的干部选拔任用机制。3 月 9 日，宣布 26 名中层领导上岗决定，保留原中层领导干部 16 人，占 26 个职位的%；新上任干部 10 人，占总职数的%；7 名中层领导轮岗，轮岗比例为%。在随后的双向选择工作中，本着自愿、平等、有利于工作和岗责衔接的原则，实现了全局 35%比例的干部岗位轮换。今年以来，我局在内外业务方面的培训次数多，内容广泛，培训的内容上体现出了针对性和适用性。比如：重点税源网上直报系统企业端及税务端业务培训、企业所得税汇算清缴培训、 “网络一体化申报培训” 、 “企业所得税网络申报业务操作培训” 、新企业会计准则全员闭卷考试、综合知识视频培训、公文信息业务培训、机动车经销企业税收业务培训、小规模企业纳税人业务培训、普通发票简并换版业务培训等等。内部业务培训的重点之一是自11 月份开始的财务会计（税务版） 全员培训，培训利用每周六 1 天时间进行并将持续到 2016 年 1 月。今年我局在学习教育方面的一项突出内容是全省国税系统统一推出的“爱读书读好书善读书”活动，4 月份我局专门出台了“三读”活动实施方案 ，并推出“学有资料、读有重点、写有要求、考有奖惩、评有标准”的“五有”措施。征订了7 / 16云南读本 、 论语新解 、 财务会计（税务版） 等读本，做到人手一套，结合税收工作实际，要求全体干部职工把读书的重点放在财务会计（税务版） 读本上。成立了“三读”学习心得体会撰写小组，并要求全局每个干部职工将撰写的心得体会发表在本局网站上，相互学习，共同提高，年终还将评选出“三读”标兵给予表彰。我局干部撰写的 3 篇文章还入选了省国税系统“三读”活动文集 。四、税收执法、宣传服务、税源管理等税收职能工作开展情况（一）加强执法监督，提高执法水平通过深入分析，认真研究和解决税收执法管理信息系统反映出的税收执法过错和管理问题，不断完善税收执法日常监督制度，完善内部执法检查的方式和方法，对每次执法检查做到事前有通知，事中有反馈，事后有结果。为减少执法过错行为，我局将考核到的 6 条系统执法过错行为全部纳入个人绩效考核办法进行考核，并加倍追究执法过错责任。通过机内机外双重考核管理，执法监督工作更为严密、全面、有力，全局整体执法正确率逐步提高。稽查部门采取科学选案、查前辅导、查前告知、先自查后稽查、警税密切协作等措施和做法，正确处理上级抽调与完成自身任务的工作矛盾，修改完善*区国家税务8 / 16局稽查局岗位职责 ，严把案件“事实关” 、 “法律法规适用关” “处罚关” “数据关” “执法文书关” “审理时限关” ，做好分级分类稽查、税收专项、专案检查和打击发票违法犯罪专项行动等工作。稽查部门 2016 年度共组织检查纳税户43 户，查补收入合计万元，其中：税款万元、滞纳金万元、罚款万元；督促当期申报入库合计万元，其中：税款万元，滞纳金万元；开展打击发票违法犯罪“百日决战行动” ，清查经营户 153 户，现场收缴违规使用的收据、销货清单、付款凭证 36,891 份，圆满地完成了上级下达的各项稽查任务。管理分局执法岗先后查处了近 300 户各种类型的税收违法行为和开具“抽芯票”等发票违章行为，其中，查处“抽芯票”900 余份，罚款万余元；移送稽查 44 份可疑的滞留专用发票。另外，我局还与上级稽查部门和公安部门密切协作，查处了“”涉案企业、*天壁水泥有限公司等一批严重税收违法犯罪案件，促进了我区税收法治环境的进一步好转。（二）抓好税收宣传，提升专业化服务水平今年我局在宣传服务工作上主要体现有四个亮点，第一是税收宣传月宣传方式上有所创新，税企联动，商家主动支持提供税收宣传购物袋、宣传标语等，区委宣传部在调用广场电子大屏幕、户外广告宣传等方面给予了大力支持，宣传效果更加明显；第二是业务培训与税收宣9 / 16传相结合，围绕“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的目标，在历次纳税户参与的税收业务培训以及政策辅导对接会、企业现场授课过程中，针对纳税人行业和性质特点，掌握纳税人所需所求，体现出重点税源重点服务、专项行业专业服务的新型管理服务方式；第三是加强办税服务厅标准化建设，于年初启用了征收大厅LED 彩色显示屏，宣传突出对纳税人权益的保护，为纳税人提供有用有益的信息。主动提供税务登记、纳税申报、发票领购、税收减免等方面的宣传资料和办税指南，指定专人负责办税辅导咨询，收集、解答并公布了纳税人提问最多的 32 个问题，受到广大纳税人欢迎；第四是认真贯彻落实纳税服务投诉管理办法 ，公布纳税服务投诉的方法、程序以及途径，建立投诉工作台帐，切实保障纳税人依法投诉权利，及时制止和纠正不规范的税务行政行为，妥善解决征纳双方的纠纷，开展纳税人满意度测评，清理简并内外涉税资料和报表，着力构建和谐健康的征纳关系。（三）征管基础不断强化，多元化申报体系建设成效果显著漏征漏管户、非正常户得到进一步清理整顿，普通发票发售、代开、使用及其台帐管理更加规范，税收征管档案资料的管理遗留问题正在逐步解决，全局征管系统数据运行质量进一步提高。今年以来，我局在确保全局10 / 16信息安全和网络平稳运行的基础上，充分应用数据监控系统信息指导税源管理工作，积极支持协助“*市国家税务局行业税源管理信息系统” 、 “重点税源网上直报系统”软件的开发、完善、推广工作。在全市率先成功实现重点税源企业的增值税、所得税网络申报，逐步建立起以网上申报为主体，介质申报、储蓄扣税等方式为补充的多元化申报体系，窗口服务层次进一步提高。2016 年全区多元化申报户数达 2,369 户，占总纳税户的 63%。以“管住大户，稳住中户，培育小户”为原则，继续推行个体税收计算机定额核定管理方式，实行主副岗 A、B 角制度和管片轮换制度，个体征税面保持在 33%左右的较高水平。在今年末推行普通发票简并换版工作中，我局在兼顾好组织收入的同时，对近 2500 户普通发票用票户，采取集中培训、散发宣传单等多种形式和措施及时开展了大规模的推广宣传活动，对 505户“机打票”用票户进行了软件操作辅导培训，迅速分发开票软件进行测试，组织技术力量攻坚解决问题，为实现年末全面换版任务的完成打下了基础。（四）强化货物和劳务税为重点的各税种综合管理今年以来，我局依照全市国税工作会议和税源管理工作会议的精神和要求，努力巩固增值税转型改革成果，保证转型改革后连续出台的若干税收政策的有效贯彻11 / 16执行；结合新上线的固定资产抵扣管理系统，强化固定资产和运费抵扣的申报、审核，掌握抵扣发票信息，审核实物的准确性，防止虚抵和变相抵扣税款。全年共抵扣固定资产进项税 4,241 万元，同比增长%；认真学习、掌握和实施增值税一般纳税人资格认定管理办法 ，虚心向上级请教执行中发现的问题，重视并积极应对系统预警监控反映出的问题，将问题明确到具体企业。全局年末增值税一般纳税人共计 431 户。认真做好增值税减免税备案登记工作，落实增值税优惠政策先评估后退税管理措施，将水泥、以农林剩余物为原料的综合利用产品、农网维护费、新华书店等享受增值税优惠政策企业纳入评估，实行税收优惠政策政策跟踪问效制度，全年征前减免增值税 1,692 万余元；对汽车经销行业中税负较低的企业、药品经营企业、部分进出口企业、以农产品为原料的生产加工企业、非增值税纳税人中所得税贡献率较低的企业纳入重点评估范围，全年共评估增值税企业 52 户，补征增值税 572 万元，转出万元，加收滞纳金万元。切实加强出口货物退免税管理，对辖区 9 户实际发生出口退税的企业加强退税预审工作，做好退税政策和申报辅导，准确核查出口企业财务核算真实性，全年免抵退税额共计 1,234 万元。消费税管理上，重点落实卷烟批发环节消费税政策的落实，认真分析和测算计税价格及关联交易价格，及时掌握税源变化情况。对账12 / 16制不健全难以查账的企业、申报的计税依据明显偏低又无正当理由的企业实行核定征收。所得税管理上，加强了对亏损企业和长亏不倒企业的监控管理，按时按质按量完成了所得税征收方式鉴定、汇算清缴、所得税网络申报推行等任务，共计减免 2016 年度企业所得税 1,100 万元，2016年所得税实现入库 3,814 万元。对 41 户所得税企业进行了纳税评估，补缴企业所得税 306 万元，滞纳金万元。车购税管理上，及时组织学习新的乘用车税率调整政策，在*车辆检测站新增设了车辆购置税征收点，在大厅专门设置政策咨询岗，深入全部 20 余户汽车销售企业对开票系统进行了实地核查，确保了政策的执行到位，全年减征升及以下排量机动车 4,259 辆，减征税额 601 万元。认真落实免征车购税优惠政策，全年共办理免税车辆 45 辆，征前减免税额 146 万元。摩托车购置税则通过与区交警大队协作并委托*安达劳动服务公司代征的方式实现了辖区所有乡镇的全覆盖。个体工商户的管理上，围绕市局下达的个体征收面、小规模企业税收增长率、个体一般纳税人认定后税收变动率等考核指标和要求，转变税收绩效考核观念，通过实施行业、片区综合税种管理机制，及时认定达标个体户的一般纳税人资格，召开砖瓦、汽车修理等行业政策宣传会，完善动态管户台账管理等方式，努力缩小市局通报中反映出的指标差距。年末个体“双定户”6,567 户，13 / 16起征点以上 2,208 户，征收面%。全年实现个体税收 1,137万元(不含代开发票税款)，同比增长%。五、初步构建新的大企业和六大行业税源管理框架今年，我局“三个一”工程的各项管理措施及其配套的绩效考核办法不断得到深化并发挥出积极的效用，一线管理人员得到更进一步充实，征收、管理、稽查人员占全局职工的比例达 81%。今年全市税源管理工作会议召开后，我局围绕报告对当前税源管理工作中存在的突出问题和 2016 年税源管理的八个方面要求，全局职工对照检查，对号入座，认真思考整改措施，统一思想，调整税源管理方式理念，为建立行业（片区）多税种综合管理方式以及市局创新的大企业管理方式打好基础。其后，我局确定了3 名副局长、1 名分局长和 6 名副分局长以管理员“副岗”身份参与、配合市局“主岗”完成本区 14 户大企业的税收管理工作，集中全局优势力量积极配合好市局的大企业管理工作。在行业税源管理上，我局对涉及的除糖以外的茶业、电力、矿产、林化林板、水泥五类行业进行了人员和职责上的重新整合，及时开展大企业和行业税源管理信息系统模块操作培训和信息采集工作，在同一个行业内，统一管理方法、管理标准、管理要求及政策执行口径，通过以大企业管理为龙头，重点税源重点管理的方式引领和带14 / 16动对我区整个税源的科学化管理。同时，认真落实税收管理员管户责任制和日常巡查巡管工作制度，采取召开专题性的电力、烟草等行业企业座谈会，大力推行重点行业企业的个性化、专业化服务。六、机关工作效能、精神文化建设、反腐倡廉取得成果今年以来，我局把效能建设作为促进税收工作的有效载体，不断规范内部行政、事务管理，巩固和提升文明建设的成果，以建设公正、廉洁、文明、高效的国税队伍为目标，内强素质、外树形象，积极应对政府职能转换、税收管理模式转型和纳税人对高效优质服务的期望，不断增强服务地方经济发展的能力。全局人、财、物和债权债务等财务状况的清晰、准确，政府采购合规、合法。在公务接待和一般性费用支出上，坚持归口管理、事前审批、严禁夜市烧烤、娱乐场所的接待，严格控制接待标准，严格控制车辆维护修理费用，行政运行成本进一步降低，实现了全年公务接待费、会议和培训费、车辆运行维护费等行政运行费用的同比下降。对职工住宅小区实施了新的社会化管理方式，与社区警务、物业管理公司合作共同促进全局综合治理，保持了文明单位、综治先进单位、花园文明小区的荣誉。努力拓宽精神文化建设载体，挤出资金设置图书阅览室，为职工15 / 16提供了大量丰富实用的资料。在保持