山西信托有限责任公司2010年年度报告全文

山西信托有限责任公司2010年年度报告二一一年四月目录1、重要提示52、公司概况521公司简介522组织结构73、公司治理结构831公司治理结构8311股东8312董事、董事会及其下属委员会8313监事、监事会及其下属委员会9314高级管理人员10315公司员工1032公司治理信息11321年度内召开股东会情况11322董事会及其下属委员会履行职责情况12323监事会履职情况15324高级管理人员履职情况164、经营管理1641经营目标、经营方针、战略规划1642所经营业务的主要内容1643市场分析1744内部控制18441内部控制环境和内部控制文化18442内部控制措施18443信息交流与反馈19444监督评价与纠正1945风险管理19451风险管理概况19452风险状况20453风险管理215、报告期末及上一年度末的比较式会计报表2251自营资产（经审计）22511会计师事务所审计意见全文23512资产负债表25513利润表25514所有者权益变动表2652信托资产28521信托资产项目资产负债汇总表28522信托项目利润及利润分配汇总表286、会计报表附注2961会计报表编制基准说明2962重要会计政策和会计估计说明29621计提资产减值准备的范围和方法29622金融资产四分类的范围和标准32623交易性金融资产核算方法32624可供出售金融资产核算方法33625持有至到期投资核算方法33626长期股权投资核算方法33627投资性房地产核算方法34628固定资产计价和折旧方法35629无形资产计价及摊销政策366210长期应收款的核算方法366211长期待摊费用的摊销政策376212合并会计报表的编制方法376213收入确认原则和方法376214所得税的会计处理方法376215信托报酬确认原则和方法386216与上一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明3863或有事项说明3864重要资产转让及其出售说明3865会计报表中重要项目的明细资料38651披露自营资产经营情况38652信托资产管理情况4166关联方关系及其交易的披露44661关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策44662关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务44663本公司与关联方的重大交易事项45664关联方逾期未偿还本公司资金详细情况4667会计制度的披露467、财务情况说明书4671利润实现和分配情况4672主要财务指标4673对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项468、特别事项揭示4781公司股东变动情况及原因4782董事、监事及高级管理人员变动情况及原因4783公司变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项4784公司的重大诉讼事项4785公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况4786银监会及其派出机构对公司检查意见4787本年度重大事项临时报告4888银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息48山西信托有限责任公司2010年年度报告1重要提示11本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。12未有公司董事声明对本年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。13公司独立董事杨有振保证本年度报告内容真实、准确、完整。14普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司年度财务报告进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告。15公司董事长袁东生、主管会计工作负责人总经理刘叔肄、财务总监雷淑俊、计划财务部经理刘拓旺声明保证年度报告中财务报告的真实、完整。2公司概况21公司简介公司前身为经中国人民银行批准成立于1985年4月1日的山西省经济开发投资公司，当时注册资本人民币55000万元，1991年更名为山西省信托投资公司；2002年4月经中国人民银行总行关于山西省信托投资公司重新登记有关事项的批复（银复200285号）核准，山西省信托投资公司吸收合并太原市信托投资公司，增加了新的股东，重新登记改制为山西信托投资有限责任公司；2007年8月6日，经中国银行业监督管理委员会银监复2007338号核准，公司更名为山西信托有限责任公司，注册号140000100097635。截至本报告期末，公司注册资本人民币10亿元，其中山西省国信投资（集团）公司持股907，太原市海信资产管理有限公司持股83，山西国际电力集团有限公司持股1。表21公司简介1法定中文名称山西信托有限责任公司（中文缩写山西信托）2法定英文名称SHANXITRUSTCORPORATIONLTD（英文缩写STC）3法定代表人袁东生4注册地址山西省太原市府西街69号5邮政编码0300026国际互联网网址HTTP/WWWSXXTNET7公司电子信箱WEBSXXTSXGTNET8信息披露事务负责人陈强9信息披露事务联系人吴晶10联系电话0351868677711传真0351868611112电子信箱WEBSXXTSXGTNET13本次信息披露报纸金融时报14年度报告备置地点山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心A座37层15公司聘请的会计师事务所及其住所普华永道中天会计师事务所有限公司地址上海湖滨路202号普华永道中心22组织结构图223公司治理结构监事会股东会董事会经营层人力资源部综合管理部研究发展部合规风控部审计稽核部计划财务部营销服务中心信托三部信托一部信托二部信托四部信托七部信托五部信托六部资产经营部风险控制委员会审计委员会薪酬委员会信托委员会固有业务风险控制委员会信托业务风险控制委员会考核委员会投资管理部证券投资部资本运营部31公司治理结构311股东311股东总数3表3111股东名称出资比例法人代表注册资本注册地址主要经营业务及主要财务情况山西省国信投资集团公司907张广慧26亿元太原市府西街69号投资业务，资产委托管理，资产重组并购，公司理财，财务顾问及咨询，房地产投资，代理财产管理等。自有资产总额466706万元，管理资产总额19300000万元，营业收入202100万元，利润总额74109万元。太原市海信资产管理有限公司83张健健10073亿元太原市府西街141号投资及资产委托管理，投资咨询及企业财务法律咨询。资产总额108796万元，投资收益558万元，营业收入165万元，利润总额586万元。山西国际电力集团有限公司1常小刚60亿元太原市东缉虎营37号电、热的生产和销售；发电、输变电工程的技术咨询；电力调度、生产管理及电力营销服务等。资产总额1887400万元，营业收入503800万元，利润总额47400万元。注1本公司三个股东之间不存在关联关系；注2股东财务状况数字截至2010年12月31日；注3号表示公司最终实际控制人。312董事、董事会及其下属委员会表3121（董事长、副董事长、董事）姓名职务性别年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例简要履历袁东生董事长男592007年2月山西省国信投资（集团）公司907曾任教师、理论教员，山西省委组织部处长，1994年任山西省信托投资公司副总经理；2002年任山西省国信投资（集团）公司副总经理，山西信托投资有限责任公司副董事长、总经理；2007年2月任山西信托有限责任公司党委书记、董事长。杨小勇副董事长男472007年2月山西省国信投资（集团）公司907曾任山西省委组织部处长，2001年11月任山西省信托投资公司副总经理；2002年2月任山西省国信投资（集团）公司副总经理，2002年4月任山西信托投资有限责任公司副董事长；2008年8月任山西省国信投资（集团）公司党委书记、山西信托有限责任公司副董事长。刘叔肄董事男452010年2月山西省国信投资（集团）公司907历任山西省信托投资公司运城证券营业部经理、运城办事处副主任、党组书记；2002年4月任山西信托投资有限责任公司地市信托部经理、太原资产管理公司经理；2005年1月任汇丰晋信基金公司副督察长；2010年2月任山西信托有限责任公司党委副书记、总经理。张健健董事男552007年2月太原市海信资产管理有限公司83曾任山西机器厂工程师、车间主任；1993年到太原市信托投资公司工作，历任公司证券业务部副主任、实业公司经理、办公室主任、副总经理；2001年，任太原市海信资产管理有限公司总经理。常代有董事男382010年2月山西国际电力集团有限公司100曾任山西能源产业集团董事会秘书、综合办公室主任、产业管理部部长，山西国际电力集团公司产业部经理；现任山西新兴能源产业集团有限公司总经理。张福生董事男522007年2月职工董事曾任山西省统计局副处长，1992年任山西省信托投资公司技改处处长、办公室主任、党总支专职副书记；2007年5月任山西信托有限责任公司党委工作部主任；2010年2月任山西信托有限责任公司纪委书记。表3122（独立董事）姓名所在单位及职务性别年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例（）简要履历杨有振山西财经大学教务处处长、教授、博士生导师男522007年2月独立董事曾任山西财经大学财政金融系金融教研室主任、系主任，山西财经大学财政金融学院院长；现任山西财经大学教务处处长、教授、博士生导师。表3123董事会下属委员会董事会下属委员会名称职责组成人员姓名职务张健健主任张福生委员袁波委员风险控制委员会审定公司风险管理的原则和政策，在授权范围内，对公司重大事项的风险进行评审，检查、指导公司日常风险管理工作。武旭委员常代有主任焦杨委员黄清玉委员审计委员会审定公司内部审计计划，监督公司财务运行，提议聘请或更换外部审计机构。李巧仙委员刘叔肄主任陈强委员刘拓旺委员薪酬委员会审定公司的薪酬制度，制定公司高级管理人员的绩效评价标准和薪酬标准。牛晋芳委员杨有振主任史庆瑞委员雷淑俊委员刘拓旺委员王亚飞委员原保松委员信托委员会负责督促公司依法履行受托职责，保证公司为受益人的最大利益服务。张成兵委员313监事、监事会及其下属委员会表3131（监事会成员）姓名职务性别年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例简要履历乔彦林监事长男472010年2月山西省国信投资（集团）公司907历任山西省信托投资公司委托处副处长、信托部经理；2002年4月任山西信托投资有限责任公司机构信托部、信托一部经理；2007年2月任山西信托有限责任公司监事会召集人；2010年2月任山西信托有限责任公司监事长。牛海芳监事女402007年2月太原市海信资产管理有限公司83曾任太原市交家电公司干部，太原市信托投资公司会计；现任太原市海信资产管理有限公司财务科科长。李明星监事男442010年2月山西国际电力集团有限公司1曾任山西国际电力集团公司人力资源部副经理、经理；现任山西通宝能源股份有限责任公司总经理。公司监事会未设立下属委员会。314高级管理人员表314姓名职务性别年龄选任日期金融从业年限学历专业简要履历刘叔肄总经理男452010年2月18硕士研究生经济历任山西省信托投资公司运城证券营业部经理、运城办事处副主任、党组书记；山西信托有限责任公司地市信托部经理、太原资产管理公司经理；2005年1月至2010年1月任汇丰晋信基金公司副督察长；2010年2月至今任山西信托有限责任公司党委副书记、总经理。焦杨常务副总经理男442010年2月14硕士研究生金融曾任山西省审计厅金融处副主任；1997年3月2002年4月任山西省信托投资公司计划处、资金部副经理；2002年4月任山西信托有限责任公司副总经理，2010年2月任山西信托有限责任公司常务副总经理。史庆瑞副总经理男542007年2月22本科农业历任山西省信托投资公司国际金融处副处长；1999年3月任信托总部投资银行部经理；2002年4月担任山西信托投资有限责任公司房地产信托部经理；2007年2月任山西信托有限责任公司副总经理。张福生纪委书记男522010年2月18研究生金融曾任山西省统计局副处长，1992年历任山西省信托投资公司技改处处长、办公室主任，党总支专职副书记；2007年5月任山西信托有限责任公司党委工作部主任；2010年2月任山西信托有限责任公司纪委书记。雷淑俊财务总监女412010年2月18本科金融2002年4月历任山西信托投资有限责任公司营业部监理、信托资金管理部（营业部）监理；山西信托有限责任公司信托资金管理部经理、创新业务部经理、资本运营部经理；2010年2月任山西信托有限责任公司财务总监。陈强董事会秘书男422010年2月17研究生经济历任山西省信托投资公司人事部副主任，2002年4月山西信托投资有限责任公司综合管理部副经理、经理；2007年12月至2010年2月任山西信托有限责任公司董事会秘书（兼任）；2010年2月任山西信托有限责任公司董事会秘书。315公司员工总人数163平均年龄41表315项目报告期年度上年度人数比例人数比例25岁以下4246426525292414721711263039392393463046年龄分布40以上965889845563博士硕士321963322119本科915583775099专科181104181192学历分布其他221350241590董事、监事以及高管人员74295331自营业务人员362209362384信托业务人员825031674437岗位分布其他人员38233143284832公司治理信息321年度内召开股东会情况2010年公司召开股东会议一次。3211第二届股东会2010年会议2010年2月9日议题1、听取审议2009年经营情况及2010年工作计划的报告。2、听取审议2009年度财务决算及2010年财务预算的报告。3、听取审议2009年度分红方案。4、听取审议变更公司董事、监事的提案。5、听取审议变更公司章程的提案。决议内容1、审议批准公司2009年经营情况及2010年经营计划的报告。2、审议批准公司2009年财务决算及2010年财务预算的报告。3、审议批准2009年度分红方案。4、审议批准刘叔肄、常代有为公司董事，李明星为公司监事；王建军不再担任公司董事，任永平不再担任公司监事。5、审议批准变更公司章程的提案。322董事会及其下属委员会履行职责情况2010年召开董事会会议六次。3221第二届董事会2010年会议2009年2月9日议题1、听取审议2009年经营情况及2010年工作计划的报告。2、听取审议2009年度财务决算及2010年财务预算的报告。3、听取审议2009年度分红方案。4、听取审议聘任刘叔肄担任总经理的提案。5、听取审议聘任雷淑俊担任财务总监；陈强担任董事会秘书的提案。6、听取审议2009年度合规风控情况及2010年工作计划的报告。7、听取审议公司五年发展规划（修订稿）的提案。8、听取审议修订公司财务管理制度的提案。9、听取审议制定项目风险控制管理办法的提案。10、听取审议修订证券投资管理办法的提案。11、听取审议制定私人股权投资信托业务管理办法的提案。12、听取审议公司内部控制制度建设情况的报告。决议内容1、审议通过2009年经营情况及2010年工作计划的报告。2、审议通过2009年度财务决算及2010年财务预算的报告。3、审议通过2009年度分红方案。4、审议通过聘任刘叔肄担任总经理的提案，聘期一年。5、审议通过聘任雷淑俊担任财务总监，陈强担任董事会秘书的提案，聘期一年。6、审议通过2009年度合规风控情况及2010年工作计划的报告。7、审议通过公司五年发展规划（修订稿）的提案。8、审议通过修订公司财务管理制度的提案。9、审议通过制定项目风险控制管理办法的提案。10、审议通过修订证券投资管理办法的提案。11、审议通过制定私人股权投资信托业务管理办法的提案。12、审议通过公司内部控制制度建设情况的报告。3222第二届董事会2010年第一次临时董事会议2010年3月30日议题听取审议公司参与“中航三鑫”非公开定向增发事宜的提案。决议内容审议通过公司参与“中航三鑫”非公开定向增发事宜的提案。3223第二届董事会2010年第二次临时董事会议2010年4月20日议题1、听取审议公司2009年年度报告及摘要。2、听取审议公司关于调整董事会下设委员会成员的提案。决议内容1、审议通过公司2009年年度报告及摘要。2、审议通过公司关于调整董事会下设委员会成员的提案。3224第二届董事会2010年第三次临时董事会议2010年5月6日议题听取审议公司在汇丰银行太原分行开户并开通网上银行的提案。决议内容审议通过公司在汇丰银行太原分行开户并开通网上银行的提案。3225第二届董事会2010年第四次临时董事会议2010年6月9日议题听取审议公司为山西鸿升房地产开发集团有限公司提供质押担保的提案。决议内容审议通过公司为山西鸿升房地产开发集团有限公司提供质押担保的提案。3226第二届董事会2010年第五次临时董事会议2010年11月10日议题1、听取审议置换为山西鸿升房地产开发集团有限公司提供担保的质押物的提案。2、听取审议公司将2009年度外汇业务利润提请国家外汇管理局山西分局进行结汇的提案。决议内容1、同意置换为山西鸿升房地产开发集团有限公司提供担保的质押物的提案。2、同意公司将2009年度外汇业务利润提请国家外汇管理局山西分局进行结汇的提案。3227对股东会决议和股东会授权事项的执行情况报告期内，董事会认真执行股东会决议和股东会授权事项，没有违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。3228董事会下属委员会履行职责情况2010年，公司董事会下属风险控制委员会、薪酬委员会、审计委员会、信托委员会均能履行各自职责，发挥良好作用。风险控制委员会在报告期内召开会议2次。2010年7月25日会议，审议通过了公司压缩银信合作业务规模的议案；2010年12月28日会议，审议通过了公司对地方政府融资平台贷款业务进行风险排查和保全的议案。薪酬委员会在报告期内召开会议2次。2010年2月26日会议，审议通过了公司薪酬委员会主任、成员调整事宜；2010年5月10日会议，审议通过了山西信托有限责任公司高管人员薪酬方案。审计委员会在报告期内召开会议2次。2010年3月19日会议，审议通过了关于公司2009年度内部审计报告；2010年11月26日会议，审议通过了公司2010年上半年度内部审计报告。信托委员会在报告期内召开会议2次。2010年6月18日会议，审议通过了对信托业务审批流程进行优化的议案；2010年11月18日会议，审议通过了加强公司信托业务管理信息系统建设一体化的议案。3229独立董事履职情况说明2010年，公司独立董事杨有振严格按照国家法律法规的相关规定，勤勉、忠实、尽责的履行职责，积极出席2010年的相关会议，认真审议董事会各项议案，并对相关事项发表独立意见，有效保证了公司运营的合理性和公平性，切实维护了公司整体利益和全体股东的合法权益。323监事会履职情况2010年召开监事会议一次。第二届监事会2010年会议2010年2月9日议题1、听取审议关于选举公司监事长的提案。2、听取审议公司2009年度内部审计报告。决议内容1、选举乔彦林为公司监事长。2、审议通过公司2009年度内部审计报告。报告期内，监事会通过列席董事会会议并发表独立意见等方式，认真履行监督权，监督重大经营活动及财务运行情况，监督董事、高管人员的履职情况以及公司章程赋予的其它职责。1监事会对公司依法运作情况的独立意见监事会认为，公司董事会、经营层能够按照国家有关法律、法规和公司章程的规定履行职责，决策程序合规有效。未发现董事、高管人员履行公司职务时有违法违规、违反公司章程或损害公司及投资人利益的行为。2监事会对公司财务状况的独立意见监事会认为，公司能够认真贯彻执行国家有关政策和法律法规，公司财务报告内容完整，客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。324高级管理人员履职情况公司高级管理人员认真执行股东会和董事会决议，积极组织实施年度经营计划。在经营工作中，坚持“规范经营、稳健发展、执着追求、勇于创新”的经营理念，诚信勤勉地履行职责，严格执行金融法规，积极防范金融风险，努力提高公司的核心竞争力。报告期内，公司高级管理人员没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。4经营管理41经营目标、方针、战略规划经营目标服务客户、奉献社会、回报股东、成就员工经营方针规范经营、稳健发展、执着追求、勇于创新战略规划以市场为导向，以服务地方经济发展为宗旨，以转型跨越发展为主线，通过不断完善法人治理结构，健全风险防控机制，积极改善经营环境，创造业务保障机制等措施，大力发展信托业务、创新业务、特色业务，努力构建合理业务结构，创立稳定盈利模式，使公司发展成为具有较强竞争力的质量效益型的专业化资产管理机构。42所经营业务的主要内容公司业务分为信托业务和固有业务两大部分。其中，信托业务主要包括投资类信托、融资类信托和事务管理类信托，固有业务主要包括融资服务、证券市场投资、其他金融产品投资、金融性股权投资、保管箱租赁业务以及金银币业务等。2010年公司业务结构更趋合理,信托业务已成为公司的主要收入来源，直接反映为公司收入结构的优化（2010年信托业务收入占比61以上），保证了营业收入的持续快速增长。资产运用方式与行业分布情况如下自营资产运用与分布表金额单位人民币万元资产运用金额占比）资产分布金额占比货币资产59，769904011基础产业贷款及应收款18，600001330房地产业交易性金融资产投资2，54954171证券市场26，129071754可供出售金融资产投资45，999933087实业5，00000336持有至到期投资金融机构46，506423121长期股权投资11，08603744其他71，366624790其他10，99671657资产总计149，0021110000资产总计149,0021110000备注资产分布中，“其他类”资产主要包括货币资金。信托资产运用与分布表金额单位人民币万元资产运用金额占比）资产分布金额占比货币资产167,63348665基础产业1,532,057886079贷款1,578,613306263房地产54,04323214交易性金融资产投资178,87459710证券市场227,91224904可供出售金融资产投资实业150,86803599持有至到期投资434,598581724金融机构4,90001019长期股权投资159,56041633其他550,567482184其他1,06851004信托资产总计2,520,3488710000信托资产总计2,520,3488710000备注资产分布中，“其他类”资产主要包括权益类资产。43市场分析431影响本公司业务发展的有利因素（1）随着国家经济的发展和社会财富的不断积累，信托公司业务开展面临较多的机遇，信托理财产品的社会认知度进一步提升。（2）2010年，山西省正式被国务院确定为国家资源型经济转型综合配套改革试验区，产业的优化升级，战略性新兴产业的发展，省域产业结构的调整和资源型经济转型为公司提供广阔的发展空间。（3）山西省经济社会转型跨越发展战略的提出,为公司积极拓展信托业务创造了良好的地域和资源条件。（4）信托公司净资本管理办法颁布，有利于推进公司业务结构的调整，提升公司主动管理能力，扩大利润空间。432影响本公司业务发展的不利因素（1）监管层规范银信合作业务，提示房地产信托业务风险，调整信政合作业务监管政策，短期内对公司盈利造成影响。（2）信托专用证券账户开户依然受限，投资于证券市场的信托产品和证投方向的创新产品无法推出。（3）信托产品流动性较差，产品的公开交易市场缺失，产品转让、流通困难，信托产品发行与流通市场尚待建立。（4）信托行业在金融同业竞争中仍然处于相对弱势地位，专属于信托公司的展业领域较小，展业受限较多，处于相对不利的竞争地位。44内部控制441内部控制环境和内部控制文化公司按照现代企业制度的要求，建立了产权明晰、责任明确、管理科学、有效制衡的法人治理结构。股东会、董事会、监事会和高级管理层依照相关法律法规和公司章程行使职责，形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层之间相互制衡，相互协调的运行机制。公司按照现代金融企业管理的要求，设立了各专门委员会，委员会依据议事规则和议事程序有效开展工作，确保内控建设得到有效贯彻执行。公司始终坚持内控优先的管理理念，通过学习培训等方式，不断加强全体员工的内控知识，提高全体员工依法合规经营的意识，增强风险识别能力，提高风险防范能力。公司通过不断完善内控管理制度和责任追究制度，真正把内控文化的建设和执行落到实处，营造良好的内控环境。442内部控制措施公司通过建立健全以投资决策系统、内部规章制度、经营风险控制系统、业务审批及操作系统等为主要内容的内部控制机制，建立了多层面、全方位的内控体系，形成了点面结合的内控机制,并根据业务发展情况及时调整和完善，确保公司规范经营，稳健发展。公司按照职责分离的原则，明确了前、中、后台各部门的职责和权限，形成了架构清晰，分工明确，制衡有效的内控组织架构，保证了内控部门履职的独立性和完整性，并对内部控制的执行情况进行严格的检查和反馈，保证做到“内控有制度、部门有制约、岗位有职责、操作有程序、过程有监控、工作有评价、责任有追究”。443信息交流与反馈公司建立了相对完善的内部控制信息交流与反馈制度，对内通过业务专报、公司内网、专题会议等渠道，对公司内部经营动态、重大事项等信息进行及时、准确、有效地交流与反馈；对外通过非现场监管报表、专向报告、年度报告等形式及时向监管机构报告、披露经营信息，并通过监管专网及时得到监管信息的反馈，通过公司网站、指定媒体等途径向客户和社会公众及时披露公司相关信息。444监督评价与纠正公司建立了有效的监督评价与纠正处理机制，董事会根据内控制度执行情况，及时调整内控规划，确保内控有效；管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，研究和提出相应的整改意见与纠正措施，并责成专人组织落实；审计稽核部通过日常监督、定期审计、专项审计等形式，进行全面监督和评价，提出改进意见，敦促及时改进。45风险管理451风险管理概况（1）风险管理的基本原则和控制政策风险管理是公司的一项基础性工作，公司始终遵循“事前预防、事中监控、事后补救”的原则，建立了多层次、双线制的风险控制体系，对公司开展的各项业务，进行全面细致的风险控制，确保将各种风险控制在合理水平，保障公司业务稳健运行。（2）风险管理的组织结构和职责划分公司风险管理组织结构如下董事会决定公司风险管理的重大政策，定期审视公司现有风险控制制度的完备性和有效性，并提出方向性改进要求。风险控制委员会负责检查、指导公司日常风险管理工作，在授权范围内对公司重大事项进行风险评估，提高公司对各种风险的防范意识。总经理办公会按照议事规则的规定，在职权范围内，对项目进行议定并提出具体要求。固有、信托风险控制委员会按照固有业务和信托业务严格分离的原则，负责公司项目的风险评估和审查。合规风控部对项目设立的合规性和项目运作过程中可能存在的主要风险点进行评估，并独立出具风控报告。业务部门负责项目事前的风险调查，提出项目风控方案，并负责项目运作过程中的日常监控。（3）公司经营活动中可能遇到的风险及产生风险的业务公司经营活动中可能遇到的风险有信用风险、市场风险、操作风险等。452风险状况4521信用风险状况合规风控部固有/信托风险控制委员会会IANKONGZHI业务部门总经理办公会风险控制委员会董事会信用风险主要是由于交易对手不履行合同义务使公司遭受潜在损失的可能性。公司严格依据相关规定，对固有资产进行风险分类评级，并计提呆账准备。公司开展新业务时严格限制发放保证贷款，发放抵质押贷款按照抵质押品登记手续合法、价值相对稳定、利于变现等原则确认，并根据抵质押品价值可能波动情况及可变现值确定抵押品与贷款本金之比。4522市场风险状况市场风险主要指证券市场波动，汇率、利率等因素变动使公司遭受潜在损失的可能性。证券市场股价下跌，会使公司所投资证券的价值降低；汇率变动影响到公司外汇资产价值；利率变动影响公司的利息收入，也会影响公司债券资产的价值；资本市场的系统性风险的累积与释放以及相关政策的不确定性，会影响股权投资业务的开展。4523操作风险状况操作风险主要指公司因内部原因或外部因素导致公司遭受潜在损失的可能性。内部原因主要包括内部业务流程的不完善、计算机系统的错误、工作人员在操作过程中的失误，可能给公司造成的风险；外部因素主要指外部平台系统出现故障，影响公司正常运行，造成损失的风险。453风险管理4531信用风险管理公司高度重视交易对手的信用情况，对交易对手进行详尽的尽职调查，对项目进行全方位的审查，并根据实际情况采用保证、抵押或质押等信用增级手段控制风险。项目运作过程中持续关注项目运作情况并进行实施动态监控，确保信用风险可控、可测、可承受。公司按照金融企业呆账准备金提取及呆账核销管理办法的有关规定计提呆账准备。4532市场风险管理公司关注国家宏观政策，规避限制类行业和相关项目，加强行业风险研究，规避行业周期产生的市场风险。证券市场投资遵循组合投资、分散风险的原则，科学制定投资比例和投资策略，合理确立风险止损点，根据市场变化积极调整证券投资规模，优化证券投资结构，防范证券跌价风险。公司通过控制投资于同一行业的项目规模和数量，避免风险过于集中，积极拓展多元化投资领域和项目。公司高度关注外汇政策和汇率变化，采取调整债券资产投资结构，压缩长期利率产品比例，提高浮动利率产品比例，积极结汇等措施降低利率变动风险。对银信合作、政信合作等项目严格按照监管要求进行压力测试和风险排查，严防经营风险风险。4533操作风险管理公司坚持前、中、后台分离和部门、岗位之间相互制衡原则，通过明确工作职责，严格执行操作规程和权限设置，定期对业务规章和操作流程进行修订和完善，加大信息化建设硬件投入，加强对员工技能培训，完备相应管理记录，防范操作风险。5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表51自营资产511会计师事务所审计意见全文512资产负债表资产负债表编报单位山西信托有限责任公司金额单位人民币万元资产2010123120091231负债2010123120091231存放同业款项59,7699075,94445应付职工薪酬2,155471,46213交易性金融资产2,54954递延所得税负债3,89445应收利息2583937002应交/预缴税费2,180161,69008贷款和应收款项18,6000010,28000其他负债2,853581,15985可供出售金融资产45,9999320,26918负债合计11,083664,31206投资性房地产950931,01670所有者权益长期股权投资11,0860311,45863实收资本100,00000100,00000固定资产4,772194,89878资本公积14,070102,22002无形资产1047011070盈余公积4,380913,37263递延所得税资产50240风险准备10,534539,02260其他资产4,910511,07347未分配利润8,932916,99703所有者权益合计137,91845121,61228资产总计149,00211125,92433负债和所有者权益总计149,00211125,92433董事长袁东生总经理刘叔肄计划财务部经理刘拓旺制表刘强513利润表利润表编报单位山西信托有限责任公司金额单位人民币万元项目2010年度2009年度一、营业收入24,1206514,51531利息净收入1,872531,47888利息收入1,872531,47888利息支出手续费及佣金净收入16,495109,48530手续费及佣金收入16,497309,55335手续费及佣金支出2206805投资收益（损失以“”号填列）5,874593,30862公允价值变动损益（损失以“”号填列）1194汇兑收益（损失以“”号填列）337553669其他业务收入2279227920二、营业支出10,933368,05185营业税金及附加1,2456080939业务及管理费9,707247,02026资产减值损失转回以“”号填列98865413其他业务支出793816807三、营业利润（损失以“”号填列）13,187296,46346加营业外收入8444减营业外支出8731752四、利润总额（损失以“”号填列）13,184426,45594减所得税费用3,101591,79681五、净利润（损失以“”号填列）10,082834,65913其他综合收益11,850075,24487综合收益总额21,932909,90400董事长袁东生总经理刘叔肄计划财务部经理刘拓旺制表刘强514所有者权益变动表（见表514）所有者权益变动表表514编报单位山西信托有限责任公司金额单位人民币万元2010年2009年实收资本实收资本项目股本）资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计股本）资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计1上年年末余额100,000002,220023,372639,022606,99703121,61228100,000003,024852,906728,338973,48744111,708282会计政策变更及差错更正3本年年初余额100,000002,220023,372639,022606,99703121,61228100,000003,024852,906728,338973,48744111,708284本年增减变动金额合计（减少以“”号填列）11,850081,008281,511931,9358816,306175,2448746591683633,509599,9040041净利润10,0828310,082834,659134,6591342直接计入所有者权益的利得和损失11,8500811,850085,244875,24487421可供出售金融资产公允价值变动净额15,8001015,800106,993166,99316422权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响423与计入所有者权益项目相关的所得税影响3,950023,950021,748291,74829424其他43所有者投入和减少资本431所有者投入资本432股份支付计入所有者权益的金额433其他44利润分配1,008281,511938,117835,5976246591683631,14954441提取盈余公积1,008281,008284659146591442提取一般风险准备1,512421,512426988769887443对股东的分配5,597625,59762444其他0490491524152445所有者权益内部结转451资本公积转增资本（或股本）452盈余公积转增资本（或股本）453盈余公积弥补亏损454一般风险准备弥补亏损455其他2912291246外币报表折算差额5本年年末余额100,0000014,070104,3809110,534538,93291137,91845100,000002,220023,372639,022606,99703121,61228董事长袁东生总经理刘叔肄计划财务部经理刘拓旺制表刘强52信托资产521信托项目资产负债汇总表信托项目资产负债汇总表编报单位山西信托有限责任公司金额单位人民币万元资产2010123120091231负债2010123120091231银行存款137,19394141,12637交易性金融负债结算备付金30,4395438,18958衍生金融负债证券清算款应付受托人报酬1,0420053651拆出资金应付受益人款项239145,91149交易性金融资产178,8745998,80814应付管理人报酬737衍生金融资产应付托管费63285606买入返售金融资产应付利息贷款1,578,613301,671,82769应交税金可供出售金融资产其他应付款1,415463,01987持有至到期投资434,59858482,71650递延所得税负债长期股权投资159,56041142,47041其他负债投资性房地产负债合计2,759889,53130固定资产所有者权益应收账款实收信托2,497,684432,534,84694减坏账准备资本公积应收股利盈余公积应收利息1,06851037未分配利润19,9045630,76082其他应收款无形资产递延所得税资产其他资产所有者权益合计2,517,588992,565,60776资产总计2,520,348872,575,13906负债和所有者权益总计2,520,348872,575,13906董事长袁东生总经理刘叔肄财务部经理刘拓旺制表贺小兵522信托项目利润及利润分配汇总表信托项目利润及利润分配汇总表编报单位山西信托有限责任公司金额单位人民币万元项目2010年度2009年度一、营业收入156,35835135,71026利息收入111,0707055,50210投资收益（损失以“”号填列）53,5036073,56829租赁收入公允价值变动收益（损失以“”号填列）8,215956,46013汇兑收益（损失以“”号填列）其他业务收入17974二、营业支出25,2990914,09482业务及管理费25,2990914,09482营业税金及附加资产减值损失其他业务支出三、营业利润（亏损以“”号填列）131,05926121,61544加营业外收入054减营业外支出四、本期利润总额（亏损总额以“”号填列）131,05926121,61598加期初未分配利润30,7608214673减本期已分配利润141,9155291,00189五、期末未分配信托利润19,9045630,76082董事长袁东生总经理刘叔肄计划财务部经理刘拓旺制表贺小兵6、会计报表附注61会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明611会计报表不符合会计核算基本前提的事项；本公司会计报表按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定编制，无不符合会计核算基本前提的事项。612对持股比例50以上，但未纳入合并报表范围的情况说明。本公司对汇丰晋信基金管理有限公司持股比例达到50以上，但未纳入合并报表范围，原因如下依据公司章程及发起人协议约定的合营双方对合营企业的共同控制权力的相关内容，本公司认为对合营企业汇丰晋信基金管理有限公司的持股比例虽然达到了51，但并不具备实际控制权，无需将其纳入合并范围。62重要会计政策和会计估计说明621计提资产减值准备的范围和方法。2010年，公司执行新会计准则，按照新准则的要求，对公司金融资产和其他长期资产计提减值准备。金融资产除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值时，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失，减值损失一旦确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。本公司根据贷款和应收款项的预计未来现金流量现值或以前年度具有类似信用风险特征的其他应收款的实际损失率为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额时需要确认坏账准备。判断可供出售金融资产是否出现减值，本公司需要采用会计估计并作出重大判断。本公司以“出现持续12个月较大幅度浮亏或资产负债表日浮亏50”，作为筛选需要计提减值准备的可供出售金融资产的标准。对筛选出的可供出售金融资产，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。如果可供出售金融资产减值的判断标准发现变化，将对减值损失和资本公积的金额产生影响。坏账准备和可供出售金融资产减值损失的确认需要运用判断和估计，如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异会影响估计改变期间的贷款和应收款项以及可供出售金融资产的账面价值。长期股权投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失，减值损失一旦确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。固定资产、使用寿命有限的无形资产及以成本模式计量的投资性房地产上述资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为资产的公允价值减去处置费用后的净值与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算确认，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述减值准备一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。其他资产对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。622金融资产四分类的范围和标准。金融资产于初始确认时分为以下四类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括持有目的为短期出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。贷款和应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括发放贷款和垫款以及委托贷款类信托理财产品投资，当本公司直接向债务人提供资金或服务而没有出售贷款和应收款项的意图时，本公司将其确认为贷款和应收款项。贷款及应收款项按照取得时的公允价值及交易费用的合计金额进行初始确认，期后采用实际利率法核算，在资产负债表