银行高管考试名词解释-题目答案最新_免费下载

（四）二级分行及以下高管901、LIBOR伦敦银行同业拆放利率。指欧洲货币市场上，银行与银行之间的一年期以下的短期资金借贷利率。902、巴塞尔新资本协议THENEWBASELCAPITALACCORD以下简称新协议）巴塞尔银行监管委员会是十国集团银行监管的组织。1988年该委员会制定了著名的资本协议，规定商业银行必须对信用风险计提8的资本。该协议被世界上100多个国家所采用，成为当今银行监管的国际标准。903、到岸价CIF也称为成本加运保费指定目的港条款。是指卖方除负有在CFR条款下的同样义务外，还必须就运输中买方负担的货物灭失或损坏的风险对货物保险。卖方签订保险合同并支付保险费。卖方的责任自货物越过在目的港的船舷时起转移给购买方。也就是说在货物于指定目的港越过船舷时，该货物所有权上的主要风险和报酬就转移给买方了。904、抵押交易抵押交易是指提供私人资产（不论是否为不动产）作为债务担保的交易，多发生于购买房地产时银行借出的抵押贷款或在典当商折现非不动产的物品。债务人或第三人对债权人以一定财产作为清偿债务担保的法律行为。主要保障债权人在债务中不履行债务时有优先受偿的权利，而这一优先受偿权是以设置抵押的实物形态变成值来实现的，所以抵押是以抵押人所有的实物形态为抵押主体，以不转移所有权和使用权为方式作为债务担保的一种法律保障行为。905、第一支柱第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。在新框架中，委员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。因此，对资本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。906、法定检验法定检验是指商检机构根据国家法律法规，对规定的进出口商品或有关的检验检疫项目实施强制性的检验或检疫。907、成本对称成本就是生产和销售一种产品所需的全部费用成本越高,产品价格越高成本越低,产品价格就低成本对称就是在市场条件下，为实现公平交易，其进行生产经营活动或达到一定的目的而耗费的资源应对称。908、国际工程承包国际工程承包是指一个国家的政府部门、公司、企业或项目所有人（一般称工程业主或发包人）委托国外的工程承包人负责按规定的条件承担完成某项工程任务。909、国际海事法国际海事法是调整国际跨国商业活动中海上运输关系及其他涉及船舶的各种关系的法律规范的总称，是国际经济法的又一个重要分支。910、国际技术转让国际技术转让也称“商业性的国际技术转让”，一般是指位于不同国家境内的自然人、法人及其他组织之间进行的技术转让。911、基本薪酬又称“基本薪金”，是根据员工所承担或完成的工作本身或者是员工所具备的完成工作的技能向员工的支付的稳定性报酬，是员工收入的主要部分，也是计算其他薪酬性收入的基础。912、绩效薪酬绩效薪酬的定义一般来说，绩效是指单位体在一个既定的时间内对组织的贡献，这个单位体可以是个人或者是团体；薪酬是指员工在组织中投入劳动的报酬，也即组织必须付出的人力资本。913、津/补贴津贴，是指补偿职工在特殊条件下的劳动消耗及生活费额外支出的工资补充形式。常见的包括矿山井下津贴、高温津贴、野外矿工津贴、林区津贴、山区津贴、驻岛津贴、艰苦气象台站津贴、保健津贴、医疗卫生津贴等，此外，生活费补贴、价格补贴也属于津贴。补贴是指一成员方政府或任何公共机构向某些企业提供的财政捐助以及对价格或收入的支持，以直接或间接增加从其领土输出某种产品或减少向其领土内输入某种产品，或者对其他成员方利益形成损害的政府性措施。914、经济特区经济特区是在国内划定一定范围，在对外经济活动中采取较国内其它地区更加开放和灵活的特殊政策的特定地区。915、可行性研究初步可行性研究之后，确定本期建设规模和建设期限、落实选用设备和取得环境保护部门的批件、落实工程建设条件及投资控制指标经济分析、资金来源等。最后完成编制研究报告，按规定向政府提交项目申请报告916、商品融资商品融资是指购买商或者销售商以其未来或者已持有的商品权利为抵质押，向银行申请短期融资的业务。商品融资的范畴与目前讨论较多的国内贸易融资的范畴交叉重叠，商品融资强调物权和物流对应的收益，不包括服务贸易融资，也不必然要求单据的转移。917、特许协议CONCESSIONAGREEMENT一个国家（政府）同外国投资者个人或法人约定在一定期间，在指定地区内，允许其在一定条件下享有专属于国家的某种权利，投资从事于公用事业建设或自然资源开发等特殊经济活动，基于一定程序，予以特别许可的法律协议。918、亚洲金融风暴1997年7月，由于美国经济利益和政策的影响，以及一些个人和资本主义集团的投机主义，利用流动资本席卷亚洲。亚洲金融风暴席卷泰国，泰铢贬值。不久，这场风暴扫过了马来西亚、新加坡、日本和韩国等地。打破了亚洲经济急速发展的景象。亚洲一些经济大国的经济开始萧条，一些国家的政局也开始混乱。这次金融危机影响极其深远，它暴露了一些亚洲国家经济高速发展的背后的一些深层次问题。919、保险保险INSURANCE是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。920、保险代理人保险代理人是指根据保险人的委托,在保险人授权的范围内代为办理保险业务,并依法向保险人收取代理手续费的单位或者个人。921、保险经纪人保险经纪人（INSURANCEBROKER）,我国保险法第一百二十三条规定保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。922、保险人根据中国保险法规定，保险人又称“承保人”，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。923、背书人背书是一种票据行为，是票据转让的一种重要方式。背书是由持票人在汇票背面签上自己的名字，并将汇票交付给受让人的行为。924、被背书人被背书人是指在背书活动过程中，接受背书票据的法人、其它组织或者个人。925、不良贷款拨备覆盖率拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。926、不良贷款率不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。927、财产保险合同财产保险合同（PROPERTYINSURANCECONTRACT）财产保险合同是投保人和保险人以财产或利益为保险标的，投保人向保险人交纳保险费，在保险事故发生造成所保财产或利益损失时，保险人在保险责任范围内承担赔偿责任，或在约定期限届满时，由保险人承担给付保险金的责任的协议。928、超额备付金比率指保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率929、抽逃出资是指在公司验资注册后，股东将所缴出资暗中撤回，却仍保留股东身份和原有出资数额的一种欺诈性违法行为。930、存贷比指商业银行贷款总额除以存款总额的比值，即银行贷款总额/存款总额。931、存款人存款人是指向银行存储人民币用户的主体。分为企业法人、非法人企业、个体工商户、个人用户932、贷后管理原则指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。原则内容监督贷款资金按用途使用对借款人账户进行监管强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。933、地区集中风险商业银行对同一地区交易对手或借款人具有较高的风险暴露而产生的风险。934、贷款分级审批制贷款分级审批制最初的依据是中国人行公布的贷款通则第41条关于“建立分级审批制贷款人应当根据业务量大小、管理水平、贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应由上级审批。”的规定，后这一制度被商业银行法第35条所肯定。我国商业银行法第35条规定“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度”。935、贷款主办行制度借款人应按中国人民银行的规定与其开立基本帐户的贷款人建立贷款主办行关系。936、抵押是指提供私人资产（不论是否为不动产）作为债务担保的动作，多发生于购买房地产时银行借出的抵押贷款或在典当商折现非不动产的物品。937、定金定金是在合同订立或在履行之前支付的一定数额的金钱作为担保的担保方式，又称保证金。938、动产质押动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。939、对外担保我境内机构向境外机构或境内外资金融机构承诺，一旦债务人不能按约偿还债务时，将代为履行偿还义务。940、法律风险概念商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。941、法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。942、个人征信系统称消费者信用信息系统，主要为消费信贷机构提供个人信用分析产品。943、公司是指一般以营利为目的，从事商业经营活动或某些目的而成立的组织。944、公司法是规定公司法律地位、调整公司组织关系、规范公司在设立、变更与终止过程中的组织行为的法律规范的总称。945、共有共有，是指某项财产由两个或两个以上的权利主体共有享有所有权，包括公民之间的共有、法人之间的共有以及公民和法人之间的共有。946、股份有限公司股份公司（STOCKCORPORATION）是指公司资本为股份所组成的公司，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。947、货币政策时滞是政策从制定到获得主要的或全部的效果所必须经历的一段时间。是影响货币政策效应的重要因素。948、集资诈骗罪集资诈骗罪是指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。949、建筑物区分所有权是指业主对建筑物的与其他部分区别开来的某一特定部分所享有的所有权。950、金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。951、临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。952、内幕信息在证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。953、票据法广义的票据法是指涉及票据关系调整的各种法律规范，既包括专门的票据法律、法规，也包括其他法律、法规中有关票据的规范。一般意义上所说的票据法是指狭义的票据法，即专门的票据法规范，它是规定票据的种类、形式和内容，明确票据当事人之间的权利义务，调整因票据而发生的各种社会关系的法律规范。票据法是调整票据关系的法律规范的总称。954、企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。“企业集团财务公司”这种称谓仅在我国应用。955、汽车金融公司是指经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构956、融资性担保公司融资担保公司。以提供担保作为一种赢利的手段，承担项目的风险并收取担保服务费用。融资担保公司通过分散化经营降低自己的风险。融资担保公司提供的担保服务是担保项目投资者在项目中或者项目融资中所必须承担的义务。这类担保人一般为商业银行、投资公司和一些专业化的金融机构，所提供的担保一般为银行信用证或银行担保。957、善意取得善意取得是指无权处分他人动产的占有人，在不法将动产转让给第三人后，如果受让人在取得该动产时出于善意，就可依法取得对该动产的所有权。受让人在取得动产的所有权以后，原所有人不得要求受让人返还财产，而只能请求转让人（占有人）赔偿损失。958、商业银行商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。959、商业银行存款及柜台业务内部控制的重点对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。960、售后回租业务又称回租租赁或返租赁，是将自制或外购的资产出售，然后向买方租回使用。售后租回是一种集销售和融资为一体的特殊形式，是企业筹集资金的新型方法。961、授信962、套汇行为套汇行为1、违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出的，但是合法的易货贸易除外；2、以人民币为他人支付在境内的费用，而由对方给付外汇的；3、明知用于非法套汇而提供人民币资金或者其他服务的；4、以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的；5、以其他方式非法套汇的。963、投保人投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。964、外汇结/售汇制是指我国对经常性项目下的外汇收入采取的一种管理措施，即境内机构对于其经常项下的收入的外汇收入，除有特殊规定外，必须按规定结售给外汇指定银行的制度。结汇是指外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为；售汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。965、物权指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。或者说,指自然人、法人直接支配不动产或者动产的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。不动产指土地以及建筑物等土地附着物；动产指不动产以外的物。制定物权法，对明确物的归属，充分发挥物的效用，维护经济秩序，促进社会主义现代化建设，具有重要意义。966、物权公示物权公示是为了让他人清楚地知道谁是权利人，以维护权利人、与交易有关的人的合法权益。除有相反证据证明的以外，记载于不动产登记簿上的人是该不动产的权利人，动产的占有人是该动产的权利人。967、相邻关系两个或两个以上相互毗邻不动产的所有人或使用人，在行使占有、使用、收益、处分权利时发生的权利义务关系。968、小额贷款公司小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。969、协议承诺原则协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法律化乃至管理的系统化，弥补过去法律合同的不足。协议承诺原则一方面要求贷款人在合同等协议中清晰规定自身的权利义务，同时要求客户签订并承诺一系列权利义务，从而依靠法律来约束客户的行为，使得一旦违约事项发生，银行或者免责，或者可以追责，不但能够切实保护贷款人的权益，还有助于营造良好的社会诚信环境。970、行政垄断是中国特有的一个概念。在标准经济学中，只有两个术语，一个是“政府垄断”，一个是“政府授予垄断”。前者是政府直接行使垄断权力（比如酒类专卖、烟草专卖），后者是政府将垄断经营权授予某一个企业。中国所说的“行政垄断”实际上就是包括了经济学的“政府垄断”和“政府授予垄断”。971、异议登记是利害关系人对不动产登记簿记载的权利提出异议并记入登记簿的行为，是在更正登记不能获得权利人同意后的补救措施。972、银行间外汇市场远期掉期做市商远期掉期做市商是指在银行间远期、外汇掉期和货币掉期市场做市的银行。973、银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。存款人以个人名义开立的银行结算账户为个人银行结算账户。974、银行业协会是由中华人民共和国境内注册的各商业银行、政策性银行自愿结成的非盈利性社会团体，经中国人民银行批准并在民政部门登记注册，是我国银行业的自律组织。该协会及其业务接受中国人民银行的指导、监督和民政部的管理。975、预告登记当事人约定买卖期房或者转让其他不动产物权时，为了限制债务人处分该不动产，保障债权人将来取得物权而作的登记。976、证券多种经济权益凭证的统称，是证明证券持有人有权按其券面所载内容取得应有权益的书面证明。按其性质，不同证券分为证据证券，凭证证券、有价证券等等。977、证券代销证券代销是指证券发行人委托承担承销业务的证券经营机构（又称为承销机构或承销商）代为向投资者销售证券。指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。978、证券交易所证券交易所是依据国家有关法律，经政府证券主管机关批准设立的集中进行证券交易的有形场所。979、支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。980、质押质押也称质权，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。981、中国人民银行982、重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故，在同一保险时期分别向两个或两个以上的保险人订立保险合同，且保险金额总和超过保险价值的保险。983、专用存款账户存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。984、资本充足率也被称为资本风险（加权）资产率，CAPITALTORISKWEIGHTEDASSETSRATIOCRAR。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。985、自营贷款是指商业银行以所筹集的资金自主发放的贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过的应当报中国人民银行备案。986、次级类贷款次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。987、错向风险当交易对手的违约风险与一般市场风险因素正相关，就会出现一般错向风险。如利率波动会导致衍生工具交易价值的变化，从而影响衍生交易发行人的信用。新兴市场交易对手违约的可能性也会随着其国家及货币风险的增加而增加。由于一般错向风险的存在，交易时交易对手的实际风险暴露可能大于预期暴露。由于交易的特性或结构引起交易对手的暴露与其违约概率正相关，就会出现特殊错向风险。例如，交易对手以自己的股票或关联机构的股票作为抵押品，或购入某金融机构发行的认沽其自身股份的股票期权。988、贷款保证担保989、贷款分类1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了贷款分类指导原则，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。990、贷款公司款公司这种称谓仅局限在我国境内，与国内商业银行、财务公司、汽车金融公司、信托公司这种可以办理贷款业务的金融机构公司在定义和经营范围都有所不同。991、贷款三查指贷前调查、贷时审查和贷后检查992、贷款损失特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。993、贷款损失专项准备指金融企业根据贷款风险分类指导原则对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。994、贷款损失准备995、贷款五级分类即按风险程度将贷款划分为五类正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。996、贷款质押质押也称质权，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。997、贷款质押担保质押担保是贷款的一种担保方式，即借款人可以用银行存款单、债券等权利凭证作为质物交贷款银行保管，当借款人不能还款时，贷款银行依法处分质物偿还贷款本息、罚息及费用。998、分解分析法（风险识别方法）分解分析法指将一复杂的事物分解为多个比较简单的事物，将大系统分解为具体的组成要素，从中分析可能存在的风险及潜在损失的威胁。失误树分析方法是以图解表示的方法来调查损失发生前种种失误事件的情况，或对各种引起事故的原因进行分解分析，具体判断哪些失误最可能导致损失风险发生。999、风险风险大致有两种定义一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。若风险表现为不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险。而风险表现为损失的不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险，金融风险属于此类。风险和收益成正比，所以一般积极性进取的偏向于高风险是为了获得更高的利润，而稳健型的投资者则着重于安全性的考虑。1000、风险调整后的资本收益率RAROC资本收益率又称资本利润率，是指企业净利润（即税后利润）与平均资本（即资本性投入及其资本溢价）的比率。用以反映企业运用资本获得收益的能力。也是财政部对企业经济效益的一项评价指标。1001、风险防范是指某一行动有多种可能的结果，而且事先估计到采取某种行动可能导致的结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何不能事先知道。1002、风险加权资产风险加权资产（RISKWEIGHTEDASSETS）是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。1003、风险识别风险识别是风险管理的第一步,也是风险管理的基础只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上,人们才能够主动选择适当有效的方法进行的处理1004、风险限额风险限额是指对按照一定的计量方法所计算的市场风险设定的限额，如对内部模型计量的风险价值设定的限额（VALUEATRISKLIMITS）和对期权性头寸设定的期权性头寸限额（LIMITSONOPTIONSPOSITIONS）等。期权性头寸限额是指对反映期权价值的敏感性参数设定的限额，通常包括对衡量期权价值对基准资产价格变动率的DELTA、衡量DELTA对基准资产价格变动率的GAMMA、衡量期权价值对市场预期的基准资产价格波动性的敏感度的VEGA、衡量期权临近到期日时价值变化的THETA以及衡量期权价值对短期利率变动的RHO设定的限额。1005、风险因素风险因素是指增加风险事故发生的频率或严重程度的任何事件。构成风险因素的条件越多，发生损失的可能性就越大，损失就会越严重。影响损失产生的可能性和程度的风险因素有两类有形风险因素和无形风险因素。1006、股票价格风险经济学中的风险经典定义就是对未来事件的不确定性。因此，股价风险就是指对未来股价的不确定性，可能涨，也可能跌，这都是风险。1007、关键风险指标（KPI）关键风险指标是指代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。1008、关注类贷款关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。1009、合规风险合规风险（COMPLIANCERISKS），根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。1010、还款能力分析评估借款人偿还能力的一种重要的方式是对借款人进行财务分析。1011、回收现金法1012、交易对手信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。巴塞尔委员会认为对未结算的证券、商品和外汇交易，从交易日开始都会面临交易对手风险，特别是交易对手的信用风险。交易对手信用风险可能与市场风险、流动性风险、法律和操作风险都有联系。1013、结算风险银行在结算过程中,因职员工作失误或违反有关结算规定造成损失的一种风险。1014、可疑类贷款可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。1015、可用的无变现障碍资产可用的无变现障碍资产是指银行可以用来在二级市场进行抵押融资和或被中央银行接受作为借款担保品的、无变现障碍的资产。1016、客户信用评级信用评级信用评级CREDITRATING,又称资信评级,是一种社会中介服务为社会提供资信信息,或为单位自身提供决策参考。1017、名义价值已发行证券的明确价值，这个价值长期维持固定，相对于随着市场波动的市场价值1018、内部欺诈银行内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。1019、现期风险暴露法1020、情景分析情景分析法，又称前景描述法或脚本法，是在推测的基础上，对可能的未来情景加以描述，同时将一些有关联的单独预测集形成一个总体的综合预测。1021、商品价格风险商品价格风险是指引市场价格的不确定性对企业的物质商品资产所带来的收益或损失。1022、审贷分离商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度1023、声誉风险声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。1024、声誉事件被认为是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可能性。良好的声誉是一家银行多年发展积累的重要资源，是银行的生存之本，是维护良好的投资者关系、客户关系以及信贷关系等诸多重要关系的保证。良好的声誉风险管理对增强竞争优势，提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标起着不可忽视的作用。1025、失误树分析方法（风险识别方法）失误树分析方法是以图解表示的方法来调查损失发生前种种失误事件的情况，或对各种引起事故的原因进行分解分析，具体判断哪些失误最可能导致损失风险发生。1026、市场风险市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。1027、授信额度授信额度是指银行向客户提供的一种灵活便捷、可循环使用的授信产品，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，均可快速向客户提供短期授信。1028、授信限额1029、损失类贷款损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。1030、统一授信统一授信业务是指银行作为一个整体，按照一定标准和程序，对单一客户统一确定授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。1031、外汇风险外汇风险FOREIGNEXCHANGEEXPOSURE即因外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。1032、违约导致的间接损失或成本1033、违约风险违约风险又称信用风险，是指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险，它通常针对债券而言。1034、中间业务内部控制我国商业银行中间业务内部控制主要包括如下内容（1）商业银行中间业务准入，指商业银行开展中间业务，必须符合国家法律法规和金融监管规章的有关规定（2）支付结算类业务控制，指商业银行办理支付结算业务，应当根据有关法规、规章制度要求，对持票人提交的票据或结算凭证进行审查，并确认委托人付款指令的正确性和有效性（3）代理业务控制，指商业银行办理代理业务，应当设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，保证专款专用（4）银行卡业务控制，指商业银行发放贷记卡，应当在全国统一的授信管理原则下，建立客户信用评价标准和评价方法，对申请人相关资料的合法性、真实性和有效性进行严格的审查和核实，确定客户的信用额度，严格执行授权审批制度；（5）保管箱业务控制，指商业银行开办保管箱业务，应当在场地、设备及处理软件等方面符合国家安全标准。此外，基金托管业务控制、咨询顾问业务控制也是商业银行中间业务内部控制的重要内容。1035、违约直接损失或直接成本1036、系统性风险系统性风险即市场风险,即指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。1037、限额规定的数额；在经济方面特指各类企业基本建设投资的规定数额。1038、限额管理商业银行实施市场风险管理，应当确保将所承担的市场风险控制在可以承受的合理范围内，使市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配，限额管理正是对市场风险进行控制的一项重要手段。1039、小企业授信工作尽职1040、信贷风险狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。1041、信贷风险补偿策略所谓风险补偿，就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生的保险损失的一种策略。1042、信贷风险敞口信贷风险敞口是指因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余额。就是RISKEXPOSURE，指未加保护的风险。1043、信贷风险预防策略1044、信贷集中1045、信贷临时授权对某个业务不能由一个人决定,必须有主管参与,主管认可该操作的正确,合规之后授权,该业务才能继续你想说是贷款授信吧,授信是指,对某人的收入,信誉等考核之后允许你依靠你信用来贷款的最高额度1046、信贷三查事前的调查和事中的审查，事后的检查1047、信贷文化信贷文化是指信贷管理工作中所形成的价值取向、行为规范的总称,其作用力具有持久性特征信贷员、管理人员是信贷文化的载体,信贷管理工作要用现代先进的信贷文化来规范信贷经营行为。1048、信贷直接授权银行业金融机构总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分的信贷产品一定期限、一定金额内的授信审批权限。1049、信贷转授权受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限。1050、信贷资产风险分类即按风险程度将贷款划分为五类正常、关注、次级、可疑、损失1051、信用风险缓释风险缓释是指通过风险控制措施来降低风险的损失频率或影响程度。1052、资金业务内部控制1053、信用评价5C分析法是通过“5C”系统来分析顾客或客户的信用标准，5C系统是评估顾客或客户信用品质的五个方面品质、能力、资本、抵押和条件。1054、一般风险准备是指从事证券业务的金融企业按规定从净利润中提取，用于弥补亏损的风险准备。1055、一逾两呆指贷款中逾期、呆滞、呆账三类，也称为不良贷款。1056、债务人评级1057、债务重组又称债务重整，是指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项。1058、正常类贷款指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。1059、正常类贷款迁徙率常贷款中变为不良贷款的金额与正常类贷款之比1060、中小企业风险暴露1061、专家调查列举法（风险识别方法）由风险管理人员对该企业、单位可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类。1062、资产财务状况分析法（风险识别方法）即按照企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表所提供的财务资料风险管理人员经过实际的调查研究，对企业财务状况进行分析，发现其潜在风险。1063、资产集中风险指由于对单一债务人或相关的一群债务人的风险暴露过大而使资产组合额外承担的风险。1064、资产重组资产重组是指企业资产的拥有者、控制者与企业外部的经济主体进行的，对企业资产的分布状态进行重新组合、调整、配置的过程，或对设在企业资产上的权利进行重新配置的过程。1065、不相容职务不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。1066、财务报告内部控制财务报告内部控制的目的是确保公司设计的控制程序能为下列事项提供合理的保证公司的业务活动经过合理的授权；保护公司的资产避免未经授权或不恰当的使用；公司的业务活动被恰当的记录并报告，从而保证上市公司的财务报表符合公认会计原则的编报要求。1067、对环境的监控1068、风险相关方1069、合规是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致1070、基础控制基础控制是指通过设计会计程序来保证完整、正确地记录一切合法的经济业务，及时察觉和处理错误。1071、绩效考核绩效考核也称成绩或成果测评，绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法，对承担生产经营过程及结果的各级管理人1072、绩效薪酬绩效薪酬是对员工超额工作部分或工作绩效突出部分所支付的奖励性报酬，旨在鼓励员工提高工作效率和工作质量。1073、监事会是由全体监事组成的、对公司业务活动及会计事务等进行监督的机构。1074、经济性审计1074、经济性审计控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。1075、控制环境控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。1076、控制活动控制活动是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序。1077、联机事务处理系统（OLTP）也称为面向交易的处理系统，其基本特征是顾客的原始数据可以立即传送到计算中心进行处理，并在很短的时间内给出结果。1078、内部控制评价内部控制评价是指由企业董事会和管理层实施的，对企业内部控制有效性进行评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。1079、内部审计实务指南1080、凭证控制指经济业务发生时，对所填制会计凭证的内容和业务处理过程进行监督和审核，即凡事有据可查。1081、人员素质控制人员素质控制是指采用一定的方法和手段对员工的思想品德、业务能力和工作技能的控制，保证组织各级人员具有与其所负责的工作相适应的素质，从而保证业务活动处理的质量。1082、商业银行的关联法人或其他组织关联法人或其他组织则包括商业银行的主要非自然人股东；与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接控制或可施加重大影响的法人或其他组织；以及其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。1083、商业银行的合规问责制1084、实物控制实物控制，是指为了保护企业实物资产的安全完整所进行的控制。1085、授权批准控制授权批准控制是在职务分工控制的基础上，由企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任。1086、约束机制是指为规范组织成员行为，便于组织有序运转，充分发挥其作用而经法定程序制定和颁布执行的具有规范性要求、标准的规章制度。1087、组织控制组织控制就是对为实现组织的共同目标而进行的一切有关组织活动进行调节和管理。1088、ROA资产收益率，也叫资产回报率（ROA），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。1089、本量利分析法本量利分析法是根据有关产品的产销数量,销售价格,变动成本和固定成本等因素同利润之间的相互关系,通过分析计量而确定企业目标利润的一种方法。1090、标杆法杆法是指在不断寻找和研究同行一流公司的最佳实践，以此为基准与本企业进行比较、分析、判断，从而使本企业得到不断改进，从而进入赶超一流公司。1091、财务分析财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动的偿债1092、财务控制财务控制财务控制是指对企业的资金投入及收益过程和结果进行衡量与校正，目的是确保企业目标以及为达到此目标所制定的财务计划得以实现。1093、成本管理企业生产经营过程中各项成本核算、成本分析、成本决策和成本控制等一系列科学管理行为的总称。1094、贷款和应收款项贷款和应收贷款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。1095、单利单利指借款的成本或放贷的收益，是计算利息的一种方法。1096、盯模MARKTOMODEL按照模型计值。即当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。1097、负债负债是指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。1098、复利复利是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的利息。1099、公允价值计量公允价值计量是指资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额计量。1100、固定资产固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。1101、会计估计变更是是指由于资产和负债的当前状况及预期经济利益和义务发生了变化，从而对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。1102、会计科目会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目。1103、机会成本机会成本是指在面临多方案择一决策时，被舍弃的选项中的最高价值者是本次决策的机会成本。又称为择一成本、替代性成本。1104、可变现净值计量可变现净值计量是指资产按照其正常对外销售所能收到的现金或现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的净值来计量。1105、历史成本计量历史成本计量是指按照资产购置时支付的现金或现金等价物的金额，或按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。1106、利息保障系数又称利息保障倍数，是指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率。它是衡量企业支付负债利息能力的指标。1107、流动性比率流动性比率是流动性资产与流动性负债的比率，于测量企业偿还短期债务的能力。1108、买入返售和卖出回购金融资产买入返售是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款是用于核算企业（金融）按回购协议卖出票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。1109、年金是一种属于企业雇主自愿建立的员工福利计划1110、全面预算全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。1111、融资租赁又称设备租赁（EQUIPMENTLEASING）或现代租赁（MODERNLEASING），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。1112、商业银行的流动性资产是指银行及时满足其各种资金需要和收回资金的能力。1113、审计结论审计结论是指审计机构在审计文件（包括审计报告、审计建议书、审计意见书或审计决定）中提出的应由被审计单位执行的审计建议和审计意见或决定。1114、审计证据计证据是指审计机关和审计人员获取的，用以证明审计事实真相，形成审计结论的证明材料。1115、所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。1116、所有者权益增减变动表又称股东权益变动表，是指反映构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的报表。1117、未来值定义现时的资金增长至将来的价值，资金增长以复息计算。1118、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。1119、现值指资金折算至基准年的数值，也称折现值、也称在用价值，是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值。1120、现值计量现值计量是指资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流人量的折现金额计量。1121、销售利润率也称销售回报率，被广泛采用评估企业营运效益的比率，是企业利润总额与净销售收入的比率。1122、效率性审计指内部审计人员对被审计单位的内设生产、经营和管理职能部门开展生产、经营和管理活动的效率所进行的审查和评价，是绩效审计的重要组成部分。1123、应收账款周转率应收账款周转率是销售收入除以平均应收账款的比值，也就是年度内应收账款转为现金的平均次数，它说明应收账款流动的速度。1124、营业成本也称经营成本、运营成本。是指企业所销售商品或者提供劳务的成本。1125、暂时性差异暂时性差异是资产或负债的计税基础与其列示在会计报表上的账面价值之间的差异，是指一项资产或一项负债的税基和其在资产负债表中的账面价值之间的差异。1126、重置成本计量重置成本计量是指资产按照现在购买相同或相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。1127、资本成本资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。1128、资产指企业拥有和控制的能够用货币计量，并能够给企业带来经济利益的经济资源。1129、资产的计税基础、负债的计税基础资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。1130、资金的时间价值指货币随着时间的推移而发生的增值，也称为货币时间价值。1131、保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。1132、保理业务保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。1133、保证收益理财计划保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险。1134、备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。1135、背书背书指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所作的一种附属票据行为。1136、承兑承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。1137、承诺类中间业务承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务。1138、代保管业务代保管业务是信托机构代客户保管各种贵重物品，保证其完整无缺，是信托机构的传统业务。1139、代理保险业务代理保险业务就是银行接受保险公司的委托代其办理保险业务。1140、代理商业银行业务1141、代理证券业务代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务,还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。1142、代理政策性银行业务代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。1143、代理中央银行业务1144、贷款承诺贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议，属于银行