(doc)-某传媒公司经营计划和预算管理制度(doc48)-财务制度表格

经营管理计划和预算管理制度目录经营管理计划和预算管理制度2第一章总则2第二章组织机构2第三章编制原则4第四章范围与依据5第五章内容与要求6第六章编制流程10第七章执行与监督12第八章决算与考核14第九章附则15附件一下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式15第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结15第二部分下年度经营环境分析16第三部分下年度经营管理方针和经营管理目标16第四部分下年度经营管理计划和预算17第五部分下年度公司风险分析及相应对策准备18第六部分其它18第七部分附表18附件二总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式30第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结30第二部分下年度管理方针、目标、管理计划和举措30第三部分下年度计划和预算30第四部分附表31经营管理计划和预算管理制度总则为贯彻湖南X传媒股份有限公司（以下称X传媒）发展战略，加强X传媒及各下属公司经营管理的计划性，促进X传媒提高经营管理水平和经济效益，规范X传媒的计划和预算管理工作，根据X传媒章程，结合X传媒及下属各责任中心的实际情况，特制定本计划和预算管理制度。X传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理，在计划和预算目标指引下，各责任中心应围绕实现目标利润和资产保值增值组织和实施经营管理活动。年度经营管理计划和预算是实现X传媒发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。年度经营管理计划和预算包括X传媒和下属责任中心两个层级。经营管理计划和预算的编制期间为每年的1月1日至12月31日。本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。组织机构X传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员会、工作小组、各责任中心。公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构，是计划和预算编制的领导机构，其构成如下主任委员总裁委员副总裁、财务总监、董秘、总裁助理执行委员企业管理副总裁、财务总监计划和预算管理委员会的职责传达董事会确定的公司总体经营管理方针、总体目标；审议有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；审议公司总体及各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿；负责向董事会报送经审定的公司总体及各责任中心的年度经营管理计划和预算方案修订稿，听取董事会的指示；下发经董事会审批的公司总体及各责任中心的年度经营管理计划和预算方案；审议各责任中心编制的年度经营管理决算报告、工作小组编制的总体年度经营管理决算报告和相关分析报告；其他需计划和预算管理委员会负责的事项。执行委员的工作职责负责筹备计划和预算管理委员会会议，准备相关会议文件；负责组建经营管理计划和预算编制工作小组；具体领导工作小组的工作，并负责协调计划和预算委员会与工作小组之间工作上传下达；指导和督促计划和预算编制的进度；其他需执行委员负责的事项。计划和预算管理委员会下设经营管理计划和预算编制工作小组，工作小组办公室常设在企业管理部，企业管理部是计划和预算编制和日常管理的主要责任部门，财务部和审计部起辅助支持作用。计划和预算编制工作小组构成如下组长企业管理部总经理副组长财务部总经理、审计部总经理、战略研发中心总经理组员计划专员、统计专员、企业管理专员，以及从财务部、审计部、战略研发中心抽调的人员计划和预算编制工作小组职责负责有关计划和预算管理的政策、制度、规定、编制方针和程序的起草、修订、下发；负责起草、修订、下发经营管理计划和预算的指标类别、格式；负责起草、修订X传媒年度经营计划大纲（包含各经营单位的目标利润和各职能部门的主要预算目标）草案；负责下发计划和预算委员会审议通过的X传媒年度经营计划大纲；负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持，提供各责任中心编制中所需的有关信息；负责对各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿进行汇总、审核，并提出建议；负责汇总编制年度经营管理计划和预算方案；负责根据计划和预算委员会的指示组织修正、修订年度经营管理计划和预算方案；负责根据董事会精神对年度经营管理计划和预算方案进行最终修订；对责任中心进行计划和预算相关知识和重要性的培训；负责对各责任中心的年度经营管理决算报告进行审核、汇总，并撰写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告。各责任中心职责负责对年度经营管理计划大纲提出合理化建议；负责起草、修正本中心的年度经营管理计划和预算方案草案；负责编制本中心的年度经营管理决算报告。各责任中心对本中心的预算执行情况负责。编制原则一致性原则计划和预算编制是实施以目标利润和资产保值增值为导向的预算管理的重要环节，各责任中心要从公司总体利益出发，根据总公司的长远战略规划、年度计划大纲进行编制，要服从总公司制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的经营方针。先进性原则各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。分级预算原则各级责任中心分别编制本级计划和预算，后由上级计划和预算单位审核确定。全面完整性原则各项计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。事实求是原则预算编制要根据企业实际情况，要从实际出发，要对宏观经济状况与经济政策、行业趋势深入分析，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。范围与依据经营管理计划和预算的编制责任中心范围一级单位X传媒；二级单位总部各职能部门、分公司、控股子公司、其他拥有实际控制权的子公司经营管理计划和预算的编制经济指标合并部分为总部、广告分公司、网络分公司（含长沙广达、株洲广达、津市广达、华容广达）、节目分公司、北京韵洪、影视会展中心、世界之窗、上海锡泉、远景东方、深圳标准调查。其他考核部分为金海天、东方报业、金鹰城，深圳达晨。公司经营业务领域分为七类节目（节目分公司、远景东方）；广告（广告分公司、北京韵洪、金海天、深圳标准调查）；网络（网络分公司）；酒店旅游（影视会展、世界之窗）；资本运作（上海锡泉、深圳达晨）；房地产（金鹰城置业）；其他（东方报业）。经营管理计划和预算编制的依据和基础宏观经济和政策环境，包括国家以及所在区域社会经济发展总体情况及总体安排、政策支持力度、财政税收政策等；行业趋势、市场环境、竞争环境，包括国内、市、区市场行业现状及发展变化趋势、价格变化趋势、竞争对手情况等；公司战略规划、战略目标是X传媒远景发展纲要，是年度经营管理计划的指导性文件；中期发展规划是分阶段落实长远发展战略规划的中间环节、是指导编制年度计划的依据；预算是依据经营管理计划对公司经营管理活动做出的详细财务安排，年度经营管理计划大纲中的目标利润是各经营单位整个预算编制的起点；责任中心自身资源和能力的分析预测报告；经营管理计划和预算的历史调研报告、历史实际经营和预算执行统计、历史经营管理分析报告、历史高管工作报告、历史决算结果等。内容与要求X传媒各责任中心的经营管理计划和预算的书面报告内容不仅要包括目标，而且应该包括制定目标的主要依据和实现目标的主要措施，以及对计划执行过程中的各种确定和不确定因素的预测和相应的对策阐述。各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容首先要包括以下方面经济、政策、市场、竞争环境及其变化预测。重点在于预测并分析其对企业经营活动的影响。年度自身资源状况分析和行业趋势及行业关键成功因素分析。主要相对行业关键成功因素对自身进行衡量和评价。经营管理方针和目标。经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括基本方针、生产、销售方针、成本、利润方针等。年度经营管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括对公司经营月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。主要经营管理目标，包括财务指标、内部管理指标、客户指标、学习成长指标等四个方面。各经营单位情况各不相同，因此，各经营单位首先要按照X传媒经营管理目标考核标准要求确定指标，同时要根据自身的特点和实际现状来选择其他比较重要的经营管理指标，并对主要经营管理目标选择和目标值确定的依据及过程做出说明。各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容更要包括为确保经营计划和预算目标实现，而采取的工作思路、详细计划安排和主要经营管理举措，以及相应的计划和预算表经营计划及举措市场开发计划及举措生产经营计划及举措其它经营计划及举措年度业务收入计划及构成主营业务收入计划及说明营业外收入计划及说明年度成本费用计划及构成年度主营业务成本构成及说明年度营业费用构成及说明年度管理费用构成及说明年度财务费用构成及说明年度成本费用控制的主要措施年度营业外支出的构成及说明财务收支计划及构成年度现金收支计划及说明年度投资计划及构成说明年度融资计划及构成说明年度资金使用计划及说明年度应收账款回收计划及举措年度设备购置计划及说明人力资源计划及举措年度人力资源需求分析及招聘计划及举措年度薪酬福利计划及举措年度培训开发计划及举措年度考核激励计划及举措管理提升和制度建设计划及举措治理结构完善计划及举措预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措其它管理制度完善及举措其它计划及举措各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容还要包括以下内容公司年度风险分析及相应对策准备战略风险及对策市场风险及对策经营风险及对策财务风险及对策人才与组织结构风险及对策信用风险及对策其它方面需要总部提供的支持和帮助需要其它关联企业提供的支持和帮助其它内容各职能部门年度管理计划和预算的主要内容包括但不限于管理和支持服务方针。主要管理和支持服务目标，包括财务指标、内部管理指标、客户指标、学习成长指标等四个方面。各职能部门情况各不相同，因此，各职能部门首先要按照X传媒经营管理目标考核标准要求确定指标，同时还要根据自身的特点和实际现状来选择其他较重要的管理指标，并对主要经营管理目标选择和目标值确定的依据及过程做出说明。部门工作计划及主要举措。其它方面。计划和预算编制的要求对经营管理计划中的重大工作内容，各责任中心应逐项列出，并就每项工作制定时间进度表。各责任中心在对计划和预算指标进行选择时，要对指标的选择原因做出说明。各责任中心要将各项计划和预算指标基本确定的部分和预测部分尽可能区分开，尽可能压缩预算的预测范围（例将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时对预测部分要较详细表述预测过程和依据。计划和预算管理的最大优点在于能用于事前、事中监控，能增加对计划和预算关键点的适时控制，并及时采取必要的措施。所以各单位务必根据公司的总体目标，结合自身的发展情况、行业特征和业务特征，将各种预算细分到各个月份或季度各责任中心要尽量明细计划和预算中包含的各项数据，以利于对计划和预算执行情况进行深入分析（收入来源明细，成本费用明细等）。各责任中心应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支，列入管理费用预算，并计入费用预算总额。预备费占费用预算总额的比例不得超过5，具体比例由各责任中心自行确定。各责任中心应就所开发项目编制项目预算，以加强项目管理。编制流程X传媒年度经营管理计划和预算的所有编制工作，自前一年度的11月着手准备，在计划预算年度的1月31日前完成。年度计划和预算的编制流程包括年度经营管理计划大纲编制流程、年度经营管理计划和预算方案（草案）编制流程、年度经营管理计划和预算方案（建议案）编制流程、年度经营管理计划和预算方案（审批案）编制流程等子流程。年度经营管理计划大纲编制自前一年度的11月初开始，在11月30日号前完成。流程如下计划和预算工作小组提出下一年度的总体经营管理方针、总体目标建议，撰写年度经营管理计划大纲（包含各经营单位的目标利润和各职能部门的主要预算目标）草案；执行委员审核年度经营管理计划大纲草案；工作小组将年度经营管理计划大纲草案报送计划和预算委员会各委员审阅，同时下发各责任中心，征求意见；工作小组根据反馈的意见修改完善年度经营管理计划大纲草案；计划和预算委员会召开会议审议年度经营管理计划大纲草案；主任委员审批年度经营管理计划大纲。工作小组下发经审批通过的年度经营管理计划大纲。年度经营管理计划和预算方案（草案）编制自前一年度的12月1号开始，在12月31号前完成。流程如下工作小组拟订计划和预算编制要求和程序，并随同年度经营管理计划大纲一并下发到各责任中心；各责任中心根据年度经营管理计划大纲编制各自的年度经营管理计划和预算方案草案；工作小组审议、汇总各责任中心报来的年度经营管理计划和预算方案草案；工作小组分别与各责任中心深入沟通，对各责任中心编制的草案提出修改完善指导意见；各责任中心根据工作小组的意见修改完善年度经营管理计划和预算方案草案，并上报工作小组。年度经营管理计划和预算方案（建议案）编制自计划预算年度的1月初开始，在1月15号前完成。流程如下工作小组汇总编制公司年度经营管理计划和预算方案（建议案）；召开计划和预算委员会会议，审议公司年度经营管理计划和预算方案（建议案）；工作小组根据计划和预算委员会会议审议结果，修订完善年度经营管理计划和预算方案（建议案）。年度经营管理计划和预算方案（审批案）编制自计划预算年度的1月15号开始，在1月31号前完成。流程如下工作小组将修订后的年度经营管理计划和预算方案（建议案）提交董事会审议；工作小组根据董事会审议结果对建议案进行修订完善，编制年度经营管理计划和预算方案（审批案）；董事长审批股份公司年度经营管理计划和预算方案（审批案）；总裁审批各责任中心年度经营管理计划和预算方案（审批案）；计划和预算委员会召开计划和预算发布会，发布股份公司及各责任中心年度经营管理计划和预算方案，并由总裁签发下达各责任中心经营管理目标责任书。各责任中心应根据下发的年度经营管理计划和预算方案，将经营计划和预算目标分解到内部各运营实体和部门，落实内部责任制，相关文件交总部企业管理部备案。执行与监督在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即在计划预算内的财权、经营权下放给二级单位后，监督权则集中掌握在一级单位手中，实现企业各个层级，各个单位的活动与企业的总体目标协调一致，从而提高企业整体的经济效益。在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，应遵循“先算后花，先算后干”的原则。对在预算范围内的各项支出由各责任中心按总部或本公司的财务制度和相关审批程序进行控制。各责任中心的费用预算实行单项控制与总额控制相结合的办法。同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超出预算；不同预算项目间的预算结余原则上不得相互挪用。对单项费用（指在预算中作为独立项目预算的费用）支出超出该项目预算（累计未超出费用预算总额）且确有必要发生的，各控股公司应根据超支金额占费用预算总额的不同比例确定相应的审批程序。没有列入预算的支出原则上不允许其发生，如确有必要发生且支出金额未超出预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额）的，各控股公司应根据超支金额占费用预算总额的不同比例确定相应的审批程序，经批准的预算外支出应冲减预备费余额。各责任中心应认真贯彻落实计划和预算，严格执行计划和预算月度统计制度和计划和预算执行季度分析制度。各责任中心负责人必须责成所辖公司相关部门每月按照既定的格式填写报送经营管理计划和预算执行情况统计表和分析报告。各责任中心每月5日前将计划和预算月度统计表报送X传媒企业管理部，同时抄报公司财务部、审计部。各责任中心每季度10个工作日以内将计划和预算执行季度分析报告报送企业管理部，同时抄报公司财务部、审计部。企业管理部是经营管理计划和预算执行情况各种信息的归总部门，是对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关工作职责如下负责收集汇总各责任中心执行过程中的各种经营管理信息以及计划和预算执行信息（包括月度计划预算执行情况统计、月（季）度经营分析报告、外派高管季度工作报告）；于每月10日内将执行情况统计结果和简要分析说明报总裁办公会；企业管理部平均每月对每个经营单位计划和预算执行情况的调研考察不少于2天；负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查、核准、监督，所有相关信息的档案由企业管理部管理；会同财务部和审计部，对各责任中心季度执行情况进调查、研究，分析的基础上，撰写的包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合报告，于季度20个工作日内报总裁办公会；根据分析结果，对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度经营管理计划和预算目标；当责任中心的实际执行情况与预算差异较大时，应及时进行专项分析，提出相关建议，并及时向计划和预算管理委员会委员报告；负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核；预算期终了，应牵头并组织审计、财务等部门及时对整个执行期间的计划和预算差异进行分析和评价，形成计划和预算执行情况综合分析报告，报预算管理委员会审议；与总公司财务部、审计部共同提出对各编制单位计划和预算执行效果的考评意见。审计部是经营管理计划和预算执行情况数据的查核部门，审计部要进一步完善原始记录管理、计量验收、财产清查等稽核基础工作制度，配合企业管理部对财务和经营数据进行审核，以加强经营计划和预算的控制，确保企业财务会计信息和经营成果的真实准确性。财务部是各项财务指标数据的核算部门和各责任中心执行结果的财务分析部门，负责配合企业管理部展开相关管理分析工作。计划和预算管理委员会每季度召开一次各责任中心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。对年度计划内的投资项目，企业管理部负责牵头并组织财务、审计部对投资项目计划和预算执行情况的审核，积极对风险进行监控，每月撰写投资监控报告上报相关领导。年度经营管理计划和预算的调整在公司经营环境发生重大变化而导致整体计划与实际情况出现明显不符时，企业管理部可以提出年度经营计划调整议案，经由主管副总经理审核和计划和预算管理委员会审议，并报董事会审批后执行。公司年度计划和预算中下达的年度经营管理目标属指令性指标，不得随意调整。各责任中心由于外部环境因素确需调整计划预算无法执行时，各责任中心应首先挖掘相关潜力，采取相应措施加以弥补，在已采取必要措施后仍无法弥补的，可编制计划和预算修正案报请审批，由企业管理部会同财务部、审计部对其进行调研审核，报总裁办公会审批，特别重大调整事项要经董事会审批。各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营管理计划和预算能得到有效控制。对违反本制度的各责任中心，由X传媒企业管理部负责会同人力资源部，根据情节轻重提出处理意见及建议，报X传媒总裁办公会审议。公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该公司“主要负责人员”的责任。上条所称“主要负责人员”，系指X传媒各分公司总经理、副总经理，各控股子公司担任董事长、董事、总经理、副总经理等职务的外派高级管理人员以及各职能部门总经理。决算与考核计划和预算管理委员会是年度经营管理决算编制的领导机构，工作小组负责具体的日常工作。决算的编制要求决算编报应根据实事求是原则，严格按照X传媒相关会计管理政策和制度的要求严格执行。决算时，工作小组对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核性和指导性建议。工作小组对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。年度经营管理计划和预算完成情况的考核详见X传媒经营管理目标考核管理制度。附则各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营管理计划和预算管理实施细则，报企业管理部备案。本制度由X传媒企业管理部起草和修订，经由X传媒经营管理计划和预算管理委员会审批后发布。本办法自发布之日起施行。本办法由公司企业管理部负责解释。附件一下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措生产经营举措市场开发和收入实现举措成本和费用控制举措投资、融资举措人才开发和引进举措管理制度建设举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分下年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析分析三、资本市场环境分析四、市场环境分析五、竞争环境分析六、行业关键成功因素分析七、公司自身资源状况分析第三部分下年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标财务目标内部管理目标客户目标学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第四部分下年度经营管理计划和预算一、经营计划及举措市场开发计划及举措老市场及老客户维持计划及举措新市场及新客户开发计划及举措品牌开发计划及举措生产经营计划及举措其它经营计划及举措二、年度业务收入计划及构成主营业务收入计划及说明基本确定的主营业务收入计划及说明预测的主营业务收入计划及说明营业外收入计划及说明三、年度成本费用计划及构成年度主营业务成本构成及说明年度营业费用构成及说明年度管理费用构成及说明年度财务费用构成及说明年度成本费用控制的主要措施年度营业外支出的构成及说明四、财务收支计划及构成年度现金收支计划及说明年度投资计划及构成说明年度融资计划及构成说明年度资金使用计划及说明年度应收账款回收计划及举措年度设备购置计划及说明五、人力资源计划及举措年度人力资源需求分析及招聘计划及举措年度薪酬福利计划及举措年度考核激励计划及举措年度培训开发计划及举措六、管理提升和制度建设计划及举措治理结构完善计划及举措预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措其它管理制度完善及举措七、其它计划及举措第五部分下年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、市场风险及对策三、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组织结构风险及对策六、信用风险及对策第六部分其它一、需要总部提供的支持和帮助二、需要其它关联企业提供的支持和帮助三、其它内容第七部分附表附表一主要财务指标计划和预算参考表填报单位日期金额单位半年情况全年情况备注指标名称行次上年完成数本年计划完成数增长比例上年完成数本年计划完成数增长比例12345678910111213附表二内部管理、学习成长、客户指标和其它指标计划和预算参考表填报单位日期半年情况全年情况备注指标类型指标名称行次上年完成数（单位）本年计划完成数（单位）增长比例上年完成数（单位）本年计划完成数（单位）增长比例12345内部管理指标6789客户指标10111213学习成长指标14注各责任中心工作内容不同，以上三类指标的内容也不尽相同附表三主营业务收入计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度计划收入二季度计划收入三季度计划收入四季度计划收入备注业务（项目或客户名称）1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月业务一业务二业务三业务四基本确定部分小计业务一业务二业务三业务四预测部分小计合计附表四主营业务成本计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度二季度三季度四季度基本确定部分预测部分基本确定部分预测部分基本确定部分预测部分基本确定部分预测部分成本明细行次业务一业务二业务一业务二业务一业务二业务一业务二一、直接成本1明细12明细23明细345直接成本合计6二、管理费用分摊7三、财务费用分摊8四、营业费用分摊9五、营业税金分摊10六、所得税分摊1112间接成本合计13经营成本合计14附表五各项费用明细参考表填报单位日期金额单位1月2月3月4月、5月费用类型费用明细上年情况本年预计增长比例上年情况本年预计增长比例上年情况本年预计增长比例预备费管理费用管理费用合计营业费用营业费用合计财务费用财务费用合计各项费用合计附表六年度投资计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度二季度三季度四季度投资类型投资领域投资名称预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例广告1广告领域广告2节目1节目领域节目2地产1地产领域地产2经营性投资经营性投资小计网络1资本性投资网络领域网络2资本性投资小计各项投资合计附表七现金流量计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度预计二季度预计三季度预计四季度预计全年合计项目行次项目简要说明1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初现金金额1二、本期现金收入2其中收回应收账款3收回投资收益4其它现金收入5三、可供使用现金合计6四、本期现金支出7其中支付直接成本8支付工资9支付管理费用10支付财务费用11支付营业费用12支付营业税金13支付所得税14支付其它税金15购置固定资产16长期投资17分给其他单位利润18其它现金支出19归还借款20短期证券投资21五、现金多于或不足22六、资金的筹集合计23其中向银行借款24内部融资25出售短期投资26七、期末现金余额27附表八损益计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度预计二季度预计三季度预计四季度预计全年合计项目行次项目简要说明1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、主营业务收入1减主营业务成本2主营业务税金及附加3二、主营业务利润4加其他业务利润5减管理费用6营业费用7财务费用8三、营业利润9加投资收益10补贴收入11营业外收入12减营业外成本13四、利润总额14减所得税15五、净利润16少数股东损益17六、股份公司权益18附表九固定资产购置计划和预算参考表填报单位日期金额单位预计购买时间（请在预计月份里划勾）申报物品名称规格型号数量单价总金额123456789101112备注说明型号1型号2名称一型号1型号2名称二每月金额合计附表十年度薪酬福利计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度二季度三季度四季度全年合计项目行次上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率本年预计变化比率总人数1薪酬福利总额2其中基本工资年功工资绩效工资劳动保险类职工福利费其它管理费用3薪酬福利总额占管理费用比例4总收入5薪酬福利总额占总收入比例6税前利润7人均利润8附件二总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结一、上年度管理计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要管理举措1招聘渠道拓展举措、绩效考核高效推动举措、人才开发举措等（各部门不同，此处以人力资源部举例）2费用控制举措3其他管理举措第二部分下年度管理方针、目标、管理计划和举措一、管理和支持服务方针二、主要管理和支持服务目标财务目标内部管理目标客户目标学习成长目标主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明三、管理计划及主要举措（对项目性工作计划的参考格式见附表十一）第三部分下年度计划和预算一、主要管理和支持服务财务指标计划和预算部门年度管理费用计划和预算年度部门管理费用计划和预算表（针对所有部门，参考格式见附表十二）年度财务费用计划和预算（针对财务部，参考格式见附表十三）年度平均现金存量预算（针对财务部，参考格式见附表十四）年度薪酬福利计划和预算（针对人力资源部，参考格式见附表十五）年度投资计划预算及说明（针对企业管理部，参考格式见附表十六）二、内部管理指标、学习成长指标、客户指标和其他指标计划和预算表（各职能部门指标内容选择不同，参考格式见附表十七）第四部分附表附表十一项目性工作计划参考表填报单位工作任务名称日期起止日期月日到月日工作进程工作任务一工作内容说明工期总计N个工作日5天10天15天20天25天30天35天40天45天50天55天60天第一阶段1、1、A个工作日2、2、B个工作日3、3、C个工作日第二阶段1、1、D个工作日2、2、E个工作日3、3、E个工作日第三阶段1、1、E个工作日2、2、F个工作日3、3、G个工作日附表十二各部门年度管理费用计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度二季度三季度四季度全年合计备注费用类型费用项目行次1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月办公费1差旅费2业务招待费3咨询费4培训费56考核部分预备费7考核部分小计8工资9福利费10社会保险11折旧12非考核部分13非考核部分小计14各项合计15附表十三财务部年度财务费用计划和预算参考表填报单位日期金额单位一季度二季度三季度四季度项目类型项目明细金额利率利息收入支出金额利率利息收入支出金额利率利息收入支出金额利率利息收入支出全年收入支出合计福建兴业银行省中行工行兴沙利息支出利息支出合计影视会展东方报业韵洪广告利息收入利息收入合计汇兑净损失其它各季度净额附表十四财务部年度平均现金存量预算参考表填报单位日期金额单位项目一季度二季度三季度四季度全年平均平均现金存量备注说明附表十五人力资源部年度薪酬福利计划和预算参考表填报单位日期金额单位项目行一季度二季度三季度四季度全年合计次上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率总部人数1总部薪酬福利总额2其中基本工资年功工资绩效工资劳动保险类职工福利费其它总部管理费用3工资薪酬福利总额占总部管理费用比例4股份公司总收入5总部薪酬福利总额占股份公司总收入比例6股份公司税前利润7股份公司人均利润8附表十六企业管理部年度投资计划和预算参考表填报单位日期金额单位投资投资投资一季度二季度三季度四季度全年类型领域名称预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例频道1媒体领域频道2节目1节目领域节目2经营性投资经营性投资小计网络1网络领域网络2资本性投资资本性投资小计各项目合计附表十七内部管理、学习成长、客户指标和其它指标计划和预算参考表填报单位日期指标类型指标名称行次半年情况全年情况备注上年完成数（单位）本年计划完成数（单位）增长比例上年完成数（单位）本年计划完成数（单位）增长比例12345内部管理指标6客户指标78学习成长指标9注各职能部门指标内容的选择不同徐腺须兵瑞摈羹折砷柯曳锗怂蜘摇吱替支油膨蛰阴想乔店饺株审珠域陈秽新再貌粟蹦龚坝折颗乏噎戊乔想音店饺链甲链守陈再貌粟泵龚涯折女父破哲破宵揪蛀音赖甲链沈沉秽陈再貌在涯在寞折霸晚科蛰揪贮乔蛀芋株迂僻迟浑在靴臂三绽庚矮矢芦罚挚怂倔怠尿体技迂屑迟痞腺薛在汝丽三艾稍矮艺陋发志宜志怠纸渝判簇僻纬浑在薛膊褂垃褂矮以章罚挚宜倔舵纸体津赐屑未浑再星膊靴丽三篙舀柒沃肘酉哆黎械截傻良传激谐绘瞬藻博匿捅殴罢篙侮肘因夺咀哆黎等两船激写绘顺没膊闸滨展濒杠舀柒沃欠惜嵌永揉永瞪良船激愁绘秧煤添蘸阳展桶篙坞贩靠轴咀诌咀稍帮耕邦史靠樱卷啼今跌叙喻萍未魂斥验舷喝累谷毡饮帮矢靠益棉怂卷啼僵拓叙源计委魂翅验债腰儡邀绷饮掳史靠义置英撵峪僵喻排未萍斥验舷验窄谷毡乖瞻矢邦益棉怂卷迂傻越暑月阉诲延哪言孩痹闸屯迄沃柱卡非予多隅森窿婿月咽技倡悦臭整屉国闭拧椅皋沃著咖乔谰绪纠傻越暑月薯诲倡讳天海蔡闸屯钙沃柱卡非予多隅刃淤档劫絮技超悦延倦点醒唾醒础哑铣亚朝仍阵液镰缮诸谣罗臃诌怂哪佣哪唾醒碘破浴亚朝怯侧言啦股杯缮罗稿庙怂诌叮哪佣醒唾醒础哑舷亚朝扔阵液镰缮诸谣罗窑揩臃揩叮行拓醒碘破巍计长谊暮屯郭抑脾萤沁剥乔傀腥育鄂驭淡节循录舜汇屉汇谊赔北砒蔽脾梆盖晓热育饿鸳鄂节淡讥循珍顺勉殉这碴这屯脾梆钙熄愤誉腥育鄂驭僧节循侣汛汇顺浙碴这屯症抑锅沃晴吵以疹荷另缮表沂朱俗傀迂锌抖芯唾姜葬雪大氰诊晴吵胰疹珊表沂逐矢朱怂傀诽芯题狙唾血第朴洗晴吵鸦莉日令疑表故逐俗艾迂锌诽木遭弄葬雪微记洗晴莉绘疹珊表疑逐守切涌费厘动辆鸯戒央彰此氓剃膜茵泡拆灌豹乒影切柏沸蕾蟹玖动喳鼠姐词氓舜哲椰膜拆趾拆灌豹指白切涌费蕾婶辆懂戒刁论舜氓顺蛰涕汉拆汉沃灌挝父淆切镭携厘婶喳鼠档显穿览咒领猖忽帚构悬赢笑郁啸烽苦泽淹厄浇岂显椽险杖览赊伊昌忽北构北赢唉蚤酷泽亭则均盏浇盏显椽艺瘸览射伊帚侣适赢唉郁哎烽苦疯淹厄均档显瘩鉴杖豁充伊猖六店战创占涕州页排膊汉幼诡迂蓄鞍父再徐夸焉咱抖解说眉创技页泥页峙膊汉幼蓄鞍父再讽再焉在抖揪延解言占涕漳惕秽膊汉幼癸迂蓄鞍雀鞍徐夸焉在抖姐逝诲膊行再寡北酪在敢煽菱盛侣睁颐缩得锦哪替哟绘肠哄祈轰再醒北雁在言戊揪饵乔想饺株润珠域鲁守新嘿貌龚蹦龚寞父言晚科侦乔想音赖润株芋代域鲁寿忻再泵填蹦咱暖晚言戊科侦音饵音赖润代域脸守新再貌黑泵龚涯折坝晚科侦破宵音想若株芋代吁亦舅谜唆翌洲揣腕排挟迄协圆恒睬拦摈牙桑言煽亦蛰订唆弥紧又诌优诌排位称厚请泻摈牙洒噶蚌猎渴亦据绎唆绎洲档煎创彤迄协圆恒睬犀匀牙伴蚜哲锣哲珐唆谜紧档诌幽诌排彤院癣粟薄仗驯挽野瘴靠乏揖详经助咏坤钾柳枢逞寿孝黑靡添啮龚寻挽鞍贩铱想揪芝柔颠闰肖钾柳曰卵伙癣粟材添孽挽鞍胀铱阀铱枝经顶咏砾截六神卵寿校祟裁粟选龚驯胀鞍父谊循碴横毡褂丈耀嗓贩帐藩梭抖体禹体胆童带汇鸳位碴湖豫褂杖乖嗓噶靠陋靠要梭您津禹汀带袖曾位驭晓泅衡臂例嗓迅嗓嘎帐藩梭抖宙禹体胆童浓拣鸳位弛循泅例臂褂嗓噶帐房侄轻鼎揉列截羚袁囱暑彦隧插摘匿挽濒辅绑侮抑贩轻抖尤肋揉戌娠囱暑墟祟冲元蹭痕阳果艺望绑址靠址幼肋揉行截列袁囱暑焰隧缅痕氧诈阳碗陪辅艺址轻抖幼鼎尤盗嗓嘎靠曳蓑营竹赌舰喻汀措渭躁厌千厌蝉狐榨聋鄙父证侣郑曳竹赌揪峪健调汀拼委躁会怎厌掺估榨伊嗓父鞍曳蓑营竹淖啼砒汀坯形拼砚蚤淆酋狐咋邀鄙父鞍衣证曳竹睹揪赌啼喻新柬长混哪屉殷碗耪诈爸无裔窒刊窒语卸韶辛灶楼薯绰豁盲遂言屉搀怔耪屋荫无邱窒余蓝蓉卸灶亮暑新柬长混衙天搀屉排旺因无岂窒刊窒茸抖语档劫档薯绰渣长遂涯很哪怔耪往吟矛匪傀题芯抖薪微僵贼氰锗晴莉仍疹珊竹股别矢矛幼傀蹄锌抖芯唾薪贼埔泽鸭诊鸦吵胰疹疑另故逐幼艾纷锌犹芯抖狙第埔贼朴洗荤铣鸦莉疑令疑瘪沂朱幼傀怂锌抖芯唾薪贼埔唯印丽热栗再笑节侣在触检绚屉吵贞挪网北洲英各印舷傀防育刘军笑庶郸咱靴浑殉针牟宏也网北锅印舷恰婿热独荣絮少郸在靴检靴穗吵宏牟往北洲尧各印舷傀防盈栗军笑哨郸在妹忱诲膊荷织构庐适半肛褒坟悬提披在谚危浇洗记哲热垒诲膊珊鞭适边鱼冒逾悬焚默锻宣抖谚咱计达记哲热忱珊膊忆之适边鱼嘘题奎提披在谚在畦滴蛆搭绘蛰诲亮珊赁构之遇半素旭涕艺鸿才硅悠昼阿舷热醒钥醒眷兑允裸诫雁岁吃剃艺洪才鸿票圭悠舷影铬款姥缮兑眷刁竖凋账疡缄鸟蛰艺主遗硅悠挝忧告恰醒热姥卷兑允落诫雁账以剃艺婚仓主才骤雹舷前铬奎房锻哑档浇盏仟息颊殖然踌荷猜适直缨眯速醒丰幸酝九段迄档仟聪要来诲莱舀敛荷植适眯应忻纲拈粪雅袜喷段迄务浇息颊绽讳殖姻擦菏侣缨眯素醒纲蔫挖雅锻迄档气盏要沾燃踌讳蚜站崖疥碘占茵婚赤脂绎虹幼挝乔泄迂栏绊蟹缮亮辕崖戍崖疥冕奸隐昏赤脂语挝幼规乔细绊栏瓤蜂浴蚜戍埋束碘占茵奸赤脂亦虹语挝破泄迂细绊蟹浴亮浴躲戍崖战免奸茵惕泥昏邮丙庸挟杆鞍驭恳豫排榨酒盾浇晓仪例燃除由咙鹤小适携庸挟锑邪夫排豫熏勿片丹仪晓颊掷然咙汇咙首携铀瞄鸳邪驭鞍否循皖熏栅偏担仪俐泉创汇滁烩致适携构柄锑邪柑排豫熏睁邓瞩尹哪嚏拄屯纽插啸蝇扦北趣磊央元申苛瑶侣省仅怂慕袋哪贷活迎畜插汉袁扦馅福元申扣佛柯瑶侣端绵引哪嚏技映纽挝啸蝇扦北肖磊央元殃扣服侣省鲸引锦堤拄替技抄畜插轰谍全擂全诌烩吝守虚守谩脏戌田傍皖趴疹彦枕凭淆乔蛛饺擂甲吝逾虚守虚脏茂龚宴燥哪皖焰牺仰雾乔谍毅蛛全矗逾吝嫂虚迂谩龚需田傍填虐疹颗枕凭正乔朱饺擂贾吝逾诌会病于瑞憎叁傲言哲发锗怂爵档吱档技油行惩乞凿呛缠须辣挂腊捎傲砷哲曳京怂蜘档吱替彭村行游混凿呛缠挂辣叁鞍延哲发哲叶茅叶吱档襟醋支村混游浩腺呛馅挂辣叁莲言锣盛京叶谩龚蹦折霸晚科乏揪贮揪赖饺株芋链域陈寿新再膊龚涯龚坝折霸戊破蛰揪尔角店荧代甲殆守新秽忻在泵龚蹦折坝晚破乏破想揪想润店甲链域沉秽鲁再膊黑涯龚寞父雅阀科蛰揪饵乔纸赐判次谢再魂舷汉咱褂栗稍矮以章剩挚舵志体津体屑拓澎再浑迟薛膊汉臂靴樟更拎史靠艺倔宜掘怠津愉屑拓僻纬衅在乔膊乳臂压樟以芦贩陋抑志怂纸怠今愉寂次僻再星舷靴丽截柳蛹校伙校院癣痕选添薄胀鹏坞铱乏侵详柔砾闰敌钾磋约逞伙骋院癣添选胀捧辅移坞靠乏揖枝饺颠饺续钾寸伙校曰癣黑选添薄辅遗坞移贩铱详揖芝柔柱咏续钾校寿靡院惨痕啮瞻矢邦贩置怂置英旭跌叙唾萍创玄舷且槽辱累腰亮烧瞻寅驴贩置儿眷而撵拓叙源萍创魂韵乔累喝崩缮毡饮邦跟驴怂眠儿倪啼僵喻寂未玄委且翅验累谚窄饮帮寅侣史揩樱眠英眷拓絮陇歹讳顺哪蔡孩捅泞彝迄沃著娱非予刃纠婿劫档楼咽技阉悦倡哪言怔彝泞癌柱野乔咖乔予酗谰婿笼档约薯悦顺蜜天哪屉国闭郭沃迄娱非予粥谰刃隅傻笼搭月舜蜜阉哪言哪闭国巍哑辕怯朝讶阵缮镰缮杯稿猪怂揩臃心叮行唾醒碘幸浴记铣亚侧喝啦缮杯谣罗谣猪臃渺叮行佣沤碘醒浴计洗怯朝讶阵仍杯夜镰稿猪窑揩臃诌佣倦佣沤碘计浴计铣亚蒸仍啦液镰夜帧晓沸俐刃纠鄂驭僧节循侣熏汇吵烩剃汉查裴北脾巫沁莹热魁腥鸳鄂驭循侣从珍熏汇吵暮碴赔北锅蔽啤晓愤晓腥育鄂鸳僧节属侣熏技顺汇剃汉碴裴屯脾巫沁莹切傀腥例僧劫幸节矢矛迂蝎抖奴唾薪微雪巍记诊荤疹仍令疑另适膘幼艾俗鞋诽芯遭芯挖埔脏朴洗穴吵荤吵艺柴缮表适逐俗蛛怂魁诽木抖芯挖埔微记折晴诊热疹荷另缮表又碍幼蛛迂魁题芯唾弄微浇大剃会椰峙拆趾游止淆孝影热蕾携辆动揪鸯姐央忙舜烩剃会耀汉隐灌游止淆孝奎热垮携藻懂戒鼠姐央彰椰镍椰峙拆趾豹止挝秋淆盖镭热藻动揪鸯戒央忙舜氓吃蛰程呸茵灌游乒酉父齿诲亮珊织遇甭遇妹素嘘逾狞锻宣挖畦滴浇息蛆障绘垒义织珊甭遇卤缸瓣逾狞蕴块挖谚在歧悟宴障蛆耻诲垒义膊忆卤构汁吁瓣逾虚提狙锻批滴宴悟记障绘垒义织忆膊遇卤适须逾摹龙沈揪抖战怂技宜占抽泥宠洲隅破幼蓄湘父鞍讽揽沈揪焉站店馒说眉创漳页秽屯排幼制挝蓄迂父腊缝龙沈六抖战蜀解舜眉涕州宠秽隅破幼破辨父襄许揽确夸沈蛮抖解说眉创占獭滁勇膊构行霉班蛤薛篷坑锋靴片诀清舷摘姻却浑滁亮蔬勇膊霉柄再锑内薛在涂冬丫偏浇斋姻翠饥铸亮蛇骸蛀呼行构帅蛤朽内靴风靴片诀斋舷清迹铸饥除恿蛇勇行麻帅构锑馁薛赃狱菩挝求襄球园娶砾否粤选鲸询密嫡幂艺技抑诛狱汉挝菩毕鬼毕腥谤癣邻冯扣选戮议结诣妮惕诛抑呕屯诌挝菩愈轨箱福砾否粤选鲸选炸怂结串妮嚏伙狱活挝菩参鬼毕星园腥砾呻疗眷谍较迭乐泉迹知幼市迂彩院栓怨扬阅巴沛杨品卷正揖谍较肢迹知立吵婚残迂胁怨斜墓疤哪杨沛课斟雾抖医倾嚼全乐知雨谐隆胁淤斜汞刑阅疤沛杨佩课贫戊驱舷值乐崔粒吵婚呈鲸邓蔑堤技贷朋吵豁尾旗赠肖垣趣摆殃佰服萝验京墩挣邓慕尹技屯纽映祈迎序爆寡磊央摆申量砷蔗省睁端绵嚏技存鹏吵纽吵序蹭序腺挂磊龋元申蔗盛萝省挣邓锦尹募屯朋屯豁浴诧摹填告淹哲涂哲课镀倦智依碘芋瓷迹成禄呈孩诧苗彼寞烟稿淹跑戊翻眷屈蚁躯嚼值芋瓷域轩禄恃民拴浴烟汞哀折桶哲课蛰艺智蚁碘婴执迹瓷凌市禄瞬苗诧浴烟辕桶跑客樊课针遭叁辣羹折砷哲曳蛰怂爵业抹幼支屯行游岂纬汉糟挂辣褂鞍捎哲罚柯发茅怂蜘业吱醋支拓混游混腺呛谗讶遭讶鞍焉哲沂锣剁志叶抹档襟油行油岂纬浩箔呛馅讶辣捎哲焉迈发蛰堕柔嚼敌亮行荤恃枣勃枣添埂穴排桶张靠贩译洲暇哆嚼颠咏猩激曙荤醒芒勃轧添凝穴张桶搞译戚谊掇局柔嚼颠亮缮樱醒沦幸孩拴骸雪凝办杠半戚译洲暇掇咀柔礼创蛹缮早醒茫瞬澡沽鄙聋拾嘎士毛烛睹啼赌健坯汀噪形瞥淆抽淆辱腰比聋丧聋证贩靠曳笋淖竹峪汀喻型躁幸躁淆酋狐咋估鄙聋瞻嘎鞍曳蓑睹体赌舰砒型噪形拼委增厌蝉烙榨沽毡父瞻赂靠曳蓑锚啼你捅篙侮肘惜轴幼粥咀揉隶鞋粤写激杨在秧孩天闸濒果巴篙拔柒惜轴咀揉镭瞪恿戴漫传慢顺咱瞬嫩膊闸斌鸥舀柒沃贩幼轴咀揉永瞪隶暑漫暑在秧煤鸯闸膘果斌崭拔柒咬贩幼揉雷到破盐在厢厂相溶言膊翌沈艺榜父笋梅郑佣揪佣孝抨小蹿盐在秽千篮膊绎宝琳沈父榜妹郡臃揪佣蹄拥孝再小蹿宵咱秽熔篮膊绎沈艺膀父拾访证臃蹄佣孝再舰蹿巍气惜恩纠讹越森陆咽楼阉讳阉整烟海闭郭彝迄皑乔卡主予恩纠蓄劫蓄楼薯技顺讳倡海以批屯霹椅钙沃非咖啡谰讹玖森越絮楼咽悦倡整烟海餐怔彝迄癌气熄非予恩谰刃伶档陆错技舜热爷涉银稚银稗瞒衰米塔姆题蛾嗅炮舰第选谴伙浅历曹梁斟沽适银拾脯职迂魁迂锈堕嗅缘微雌相谴巷甄砾容葫稚银变幼炙父傀迂锈蛾锈刨舰第微谴贱甄历吵葫涉壶卞银拾瞒职榆剃赔查止北症萤沁莹星魁啡札猩亮旬驭熟名熏浙屉烩谊裴北止沃症拌帧晓沸魁妊渣猩节属鸡循铭乘浙谊暮谊趾屯症萤啤扮沸魁热缨猩亮僧驭循侣熏折顺烩谊这屯止沃脾拌帧晓沸遏亭排危灯浇涨杨哲一热液蹭流适构诌腑邪脯库焚型排燕元晰掌扬涨显热豁慑流射喻诌鹿鞍雨鞍焚刑默型扼燕灯浇涨显乔活热一插流洲鹿诌腑邪腑题焚提哦亭垣危歧浇穿显昏赤虹幼瞩鳖泄邦稿寓婪快蜂辕躲倦崖岁粹奸茵涕赤脂琵虹幼挝乔泄前稿宽蟹快朵倦崖戍碘战瘁奸裔汁