汽车销售服务有限公司费用报销实施细则

淮南致翔汽车销售服务有限公司费用报销暂行规定一、报销凭证填报要求及审批流程1、现金报销由报销人填制报销凭证封面，按凭证内容要求填写开支项目、附单据张数、附件张数、金额等项目。2、单据、附件粘贴要沿凭证报销封面左侧边、正面向上、字体方向按从上到下或从左到右方向有序粘贴，不得粘掩金额部分。单据、附件粘贴不得超过凭证报销封面左侧及上沿边。3、填写、粘贴完整的报销凭证由部门经理、财务审核、总经理审批签字后交财务核报。二、物品采购费用开支1、申购物品用具（除备件、精品、维修设备等专业物品用具外）须事先填制“物品申购单”，如需预支款项的，直接在物品请购单上注明需借款金额，经部门经理、行政部复核、总经理审批签字后交财务部，财务按总经理核定金额预支款项给采购经办人。购买此类物品由行政部办理。2、申购备件、精品、维修设备等专业物品用具专业设备也须事先填制“物品申购单”，如需预支款项的，直接在物品请购单上注明需借款金额，经部门经理复核、总经理审批后交财务部，由公司指派专人采购，财务按总经理核定金额预支款项给采购经办人。购买后至相关部门办理入库登记，后财务核报。3、未经审批，擅自购买者不得报销。4、采购物品时需开具发票，并在发票背面有具体经办人和证明人签字，没有发票不能报销费用。统开的发票必须有物品清单，清单上需注明物品名称、数量、单价、金额。确实不能开具发票的需由经办人出具情况说明，并自筹其他发票代用。5、物品采购完毕，必须分类入库，由仓库保管员出具“入库单”，交一份给采购人，作报销附件，没有入库单的，财务部不予以审核报销。6、采购人报销采购费用时，按要求填写“单据报销封面”，并将相关发票、入库单粘贴在封面背后。财务人员审核时应对照已收到的申购单进行审核。三、车辆使用费用开支1、车辆使用费，包括车辆保险费、车船税、年检费、汽油费、维修保养装潢费、路桥费、泊车费、洗车费等。2、车辆保险费、车船税按年交纳，根据实际费用发票填写报销凭证。3、年检费按实际发生时间及费用金额进行报销，提供相应费用发票，填写报销凭证。4、省内差旅费报销，由出差人在出差结束后两天内予以报销，根据实际费用发票填写报销凭证。送车补助行驶里程在150公里内补助50元，150公里380公里补助80元，380公里以上补助100元。四、外勤差旅费用开支1、培训会务外勤，参会人员凭经行政部确认后的培训会务通知单，办理外勤借款手续，并按行政部核定的交通、就餐、住宿（全部执行拼房标准）、会务等费用标准进行费用开支。2、各部门员工外勤凭各部门经理核准确认、总经理签批的外勤申请单，办理借款手续及其他相关手续。3、交通费员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买火车票，轮船票不超过二等舱位；遇有特殊情况需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单方可报销。4、餐费除销售市场部二级拓展业务外员工因公务中午不能赶回公司就餐的，可按15元/餐/人报销餐费；员工外地外勤就餐补贴为早餐5元/餐/人，中、晚餐25元/餐/人（仅限于一类城市）。中、晚餐20元/餐/人（限于二类城市）。中、晚餐15元/餐/人（限于县级城市）。5、住宿费省外出差住宿费首都、直辖市、省会城市、特区（快捷酒店）180元/晚/人，住宿费用如有超支，需事先向部门经理报请批准，方可开支。地级市及县城100元/晚/人，住宿费用如有超支，需事先向部门经理报请批准，方可开支。这是单独出差标准，结伴拼房标准减半。6、如员工外勤途中有超标费用支出，需事先向部门经理报请批准，方可开支。部门经理外勤途中有超标费用支出，需事先向总经理报请批准，方可开支。7、出差时间1天以24小时为计算单位。原则上05小时为0天，617小时为05天，1824小时为1天。8、回到公司，三天内报销本次差旅费用，有预支款项的，报销时必须清理欠款。所发生的费用按公司制定有关规定予以报销。如有超标费用开支的需出具相关批准人的签字说明。五、交通费用开支1、员工外勤在市内应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经各部门经理事先同意方可乘坐出租车辆。报销时须在发票上写明出发地、目的地、金额。六、招待费用开支1、招待费用根据公司对外接待标准开支。2、因工作需要招待客户或赠送礼品的，应事先填制特批单，经部门经理复核、总经理审批签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。3、应酬一般在公司指定的酒店、宾馆进行。结帐时按事先约定的方式结算。如有变动，请及时报总经理批准。4、业务招待费在报销时经办人须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。七、罚款、滞纳金费用1、公司所有费用开支项目出现罚款、滞纳金的，罚款、滞纳金部分原则上不予以报销。2、特殊情况，须经总经理批准方可报销。报销时提供相关票据及事情的详细情况说明，情况说明上须有当事人、证明人及部门经理的签