创业计划书财务分析

1、财务分析资金1.需求说明公司成立时每位股东出资 15 万，共为 60 万初期资本。 2.资金投 入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于 产品研发、开拓市场共计投入 22 万元，购买原材料生产产品投入 14万元。招聘生产销售员工支付工资 24000 元，其他与经营活动 有关的现金 19 万元。 预计第单位：元一季度利润表 预计第一季度资产负债表位：元风险分析1. 市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的 预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争 者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到 损失。这种实际实现的利益与预期利益

2、目标发生背离的可能性， 就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获 益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争 者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某 些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对 策： 1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断 寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。2. 产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。 对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造 公司品牌。

3、3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。3. 财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根 本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善 财务预警系统尤其必要。、2 建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动， 就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而 取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而 言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系 统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展

4、潜力指标最具有 代表性。、树4立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严 格审查被担保企业的资信状况 ;订立担保合同时适当运用反担保和 保证责任的免责条款 ;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能 力，减少直接风险损失。、5科学地进行投资决策 4.管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不 能紧密合作，协调发展。对策： 1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠 道，为公司创造更多的利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希 望获得更

5、大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国 家政策又对企业的行为具有强 制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改 变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之 间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇二：创业计划财务分析书 产创业计划财务书 学 号： 姓 名： 业设计思想蓝天房班 级：第一部分：创如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产发展空间非常 大，盈利乐观

6、，特注册了一家出租和转卖二手房公司。 无锡市蓝天房地产有限公司在 2011 年 12 月 31 日注册资金 100 万，具有二级开发资质。无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以 转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。 第二部分：财务分析一、筹资分析 公司注册资本 100 万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队会制定详细 的项目可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这样我们 就能说服投资商给我公司注资，计划吸引风险投 40 万元，每家投 资公司的投资在 25 万以下，用于初期投入和营运资金 ,还通过我们 团队自筹资金 60 万元，这包括我们以前赚取的 10 万元，父母投 资 30

7、 万元，以及通过亲戚朋友借的 20 万元。另外，根据具体情 况，我们将适时地采用其他的融资方式。 资金成 本计算： 向朋友借款还息按 照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右，还加上销售 房子时间至少要两年。经了解知道向银行贷款一至三年利率为6.65%还款利息：本金x利率x时间=200000 x 6.65% x 2 = 26600元本金和 = 本金 + 利率 = 200 000 + 26600 = 226600 元公司除了商家投资资金共筹集资金 60万元，向银行贷款 1 万元，(年利率为 6.65%，办续费用率 2%，公司所得税率为 30%) k= i * (1-t)/(1-f)= 6.6

8、5% * (1-30%) / (1-2%) = 5.05%这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他 作为公司运转成本。 公司注 册资本 100 万。股本结构和规模如下表： 表 1 股本结构及规模 单位：万元二、内部投资分析 公司 初期共筹资 100万，其中公司筹资 60 万，风险投资 40万。从第 二年起，每年从银行借入 10万到 20 万的流动资金 ,以此改善现金 流动状况并达到较合理的资产负债比。、1 资产总构成固定资产：资金主要用于购建生产性固定资产 (60 万)，以及生产 中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用 等，明细如下：表 3

9、投资项目流动资产：如下： 公司通过 转买卖目前有二手房 20套， 10 套是两室一厅， 5 套两室两厅，五 套一室一厅。两室一厅每年能收取每套每月 1500 元，共计： 1500 * 12 * 10=180000 元； 两室两厅每套每月 2000 月，共计： 2000 * 12 * 5=120000 元； 一室一厅每套每月 1000，共计： 1000 * 12 *5=60000。 共计： 120000+6000+180000=360000 元。 另外还转卖 二手房每年能获利 1330000元左右。、应2收账款的制定：我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较 大的资产。完善企业应

10、收账款管理机制，对加快货款回收、防范 财务风险、提高经营效益具有重要意义。如果企业 的 应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的 相应成本，造成企业的流动性风险。分析：假如公司现在的信用期为 30 天，计划将信用期延长至 60 天，公司等风险投资的收益率为 10%，假如增加的销售量为 50000 元，单位遍及贡献 40000元 60天信用期限与 30 天相比，收益成 本情况分析如下：( 1)收益增加：增加的收益=增加的销售量 单位边际贡献=(50 000-40000) X( 5-3) =20 000(2)应收账款占用资金机会成本的增加： 应收账款机会成本 =应收账款占用资金 资

11、金成本 应收账款占用资金二应收账款平均余额 变动成本率 应收账款平均余额=日销售额 平均收现期30 天信用期的机会成本 =(200 000/360) X 30 X (3/5) X 10%=优00 60 信用期的机会成本 =(250 000/360) X 60 X (3/5)X 10%增加的机会成本 =2 500-1 000=1 500(3)收账费用和坏账损失增加： 增加的收账费用 =4 000-3 000=1 000 增加的坏账损失 =9 000-4 000=5000(4)延长信用期的税前利润增加额：增加的收益 -增加的成本费用 =20 000-(1 500+1 000+5 000) =125

12、00 因此将信用期间定位 60 天左右三、盈亏分析 1、财务假设) 1公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工 数量生产设备，新建生产线 100 万元。2)人员工资以每年 10%速度增长。 4)创新研究按销售收入的 4% 提取。 5)销售费用按销售收入的 5%提取。6) 假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余 40%下年收回。7) 按税后利润 10%提取盈余公积金， 25%分配红利。 8)银行借款利率 6.65%。 9)行业折现率 12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售 人才、财务管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司初期首先要解决的一些

13、问题。费用列表如下：表 5 驱动器直在公司售楼接成本 单位：万元 前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广 告。广告分为三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平 台、还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表： 表 6 广告费固定成本费 单位：万元投2.资1 回收期2、现金流量表静态回收期：在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需要 2.02 年，投资方案可行。 静态回收期 =2+11.76/502.54=2.02 年 动态回收期：通过净现金流量计算，动态投资回收期为 2.41 年， 投资方案可行性好。收期 =累计净现值出现正值年数 -1+(未收回 现金/当年现值)。 动

14、态回收期 =2+147.6/357.7=2.41 年3、项目可行性分析净3.现1 值分析 净现值是反映投资项目在 建设和生产服务年限内获利能力的动态指标，其计算公式为：npv? t ncf (1?k)?t 式中： npv 为净现值； ncf 为在 t 期末现金净流量； k 为折现率，假设为 12%。当npv>O时，该项目可行；当 npvW0寸，该项目不可 行。根据以上公式得出npv=5.09万元>0，所以该项目是可行 的。篇三：商业计划书财务分析财7务分析融7.资1 说明公司拟吸收风险投资 500 万元，主要用于智能网卡类业务、多业 务数据计费系统、决7.2财务预测7.3 财务比率

15、分析 2004年度财务状况表 单位：万元 /人民币 从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这 一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要 ,但公司有较大潜力 ,故需吸引资金以便共 同发展。盈7.亏4 平衡分析因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力 预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。 7.5 风险投资的回报与退出 风险投资者并不是 要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。 我 们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要 的位置，将始终坚持 “企业价值最大化 ”的经营目标。 投资者退出的方式

16、主要有 ipo （首次公开发行）、出售、清算或破 产三种，其中 ipo 是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划 争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。篇四：创业计划大 赛财务分析 编号： “挑战杯 ”2010年大学生创业计划竞赛xxxx超声科技有限责任公司 xxxx tech no logy co.,ltd财务分析 项目名 称： 通用压电控制器团队名称：xxxx超声科技有限责任公司项目类别：a 农林、畜牧、食品及相关产业类 e 电子信息（硬件） b 生物类、 医药类 c 化工技术、环境科学类 d 电子信息（软件、网站） f 材料类 g 机械能源类 h 服务咨询类 目录 财务分析 3 一、

17、股本结构与规模 3 二、初期投资估 3 三、财务假设 4 四、财务报表： 4 4.1利润表： 4 4.1.1 年度利润表 4 4.1.2 首年月度利润表 4 4.2资产负债表： 5 4.2.1 年度资产负债表 5 4.2.2 首年月度资产负债表 5 4.3 现金流量表 6 4.3.1 年度现金流量表 6 4.3.2 首年月度现金流量表 6 五、收益分析 6 5.1获利能力分析 6 5.2 投资回收期 7 5.3 项目可行性分析 7 5.3.1 净现值分析 7 5.3.2 内部收益率分析 7 六、敏感性分析 8 七、投资回报 8 八、风险投资的退出 8 财务分析 一、股本结构与规模 公司注 册资

18、本 1000 万。股本结构和规模如下表：表 1 股本结构及规模单位：万元图 1 股本结构图公司注册资本 1000 万元，其中计划吸引五家以内投资公司，吸引风险投资共 600万元，每家投资公司的投资在 250 万以下，用于初期投入和 营运资金 ,专利技术入股 300 万元，占公司股份的 30%，自筹资金 100 万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。 二、初期投资估算 公司初期共筹资 700 万，其中公司筹资 100万，风险投资 600 万。从第二年起，每年从银行借入 100 万到 200 万的流动资金 ,以 此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。 资 金主要用于购建生

19、产性固定资产 （130 万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表 2 投资项目表 3 驱动器直接成本单位：元表 4 电机直接成本单位：元三、财务假设）公1司投产初期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电 机，新建生产线 10 万元，摊销期限为 10 年。 2）人员工资以每年 10%速度增长。）3无形资产按直线法摊销，期限 10 年，即每年 30 万。 4 ）科研费用按销售收入的 4%提取。5）销售费用按销售收入的 5%提取。6）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。7）假设公司当年现金收入为总收入的 60%，剩余 40%下年收回。

20、8）公司属高新技术产业，享受 “两免三减半 ”政策，即在公司成立 自盈利起两年内免征所得税，三至五年税率16.5%。9）按税后利润 10%提取盈余公积金， 20%分配红利。 10）银行借利4.润1 表：表 5 利润表 详见附表一 4年.2度.1 资 表 6 资产负债表单 详见附表二篇五：创如何写作创业款利率 7.29%。 11）行业折现率 12%。 四、财务报表：4.1.1 年度利润表 单位：万元 4.2 资产负债表： 产负债表 位：万元 如何写作创业计划书的财务部分 业计划大赛计划书的财务部分 写作财务部分一般要求：在?创业计划书财务部分应该将如下营?业收入和费信息呈现给风险投资家：用、现金

21、流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财 务月 报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状 况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩效。下面?以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 （一）资金 来源 1.股本结构与规模 公司 成立时注册资本为 220万元，其中：大连大学投资 88 万，占 40%。风险投资注意：（1）注册资本一般设计在 100万-500 之间。（2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。（2）出资要符合相关法律的规定。如货币资金不得低于 30%；注册资本不得低于开办公司的最低资 本要求；不得以人力资源出资等。（ 4）注册资

22、本不包含银行借款。 一、资金来源与运用 2.银行借款根据经济业务发展需求决定，可有可无。 二）（ 资金的 运用 公司经过融资后，资金 主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支付工资、制造 费用、销售与管理费用等。在设计资金来源与运用上应注意：（ 1）产品数量应与资金数量相匹配；（ 2）产品数量应与固定资产数量相匹配； （ 3）产品数量应与工人数量相匹配等。 二、主要财务假 设在投? 资决策写作中，为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下 假设：（ 1?）项目期初投资为投资年度年初一次投入；（?2 ）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生；（?3）产品经研究开发已成熟，

23、具备技术上可行性，可以批量生产投放市场； ? （ 4）与项目分析有关 的成本，价格等指标均为确定值； ? （5）以五年为限对项目进行 评价；?（ 6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金 和借入资金等具 体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待； ? （7） 在盈亏 平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资 分析（运用财务管理投资决策分析方法） （1）投资项目现金流量的 估计（2）项目评价a：投资净现值根据?上海证券交易所资 料，类似企业（生物制药类高新技术企业） 2004 年平均股权 报酬率为 12%。在此以 12%作为贴现率对表中现金流量贴现得npv=1457 万酬率 含报酬率：? np远大于零，项目可仃。b:内含报由投? 资现金流量表，计算内 得到?irr=100%内含?报酬率达到100%，远高于项目资本成本 12%，投资方案可以