财务指标比率计算器

1、企企业业指指标标比比率率计计算算器器 流流动动比比率率=流流动动资资产产合合计计 / 流流动动负负债债合合计计 流流动动比比率率5005748.3 流动资产 0 0. .4 42 28 82 22 28 80 05 59 9 11689444.9 流动负债 体体现现企企业业的的偿偿还还短短期期债债务务的的能能力力。流流动动资资产产越越多多，短短期期债债务务越越少少，则则流流动动比比率率越越大大，企企业业的的短短期期偿偿债债能能力力越越强强。 分分析析提提示示：低低于于正正常常值值，企企 业业的的短短期期偿偿债债风风险险较较大大。一一般般情情况况下下，营营业业周周期期、流流动动资资产产中中的的应

2、应收收账账款款数数额额和和存存货货的的周周转转速速度度是是影影响响流流动动比比率率的的主主要要因因素素。一一般般情情况况下下，该该指指 标标越越大大，表表明明企企业业短短期期偿偿债债能能力力越越强强，通通常常该该指指标标在在150%200%150%200%较较好好. . 速速动动比比率率= =（流流动动资资产产合合计计- -存存货货）/ / 流流动动负负债债合合计计 保保守守速速动动比比率率=0.8=0.8（货货币币资资金金+ +短短期期投投资资+ +应应收收票票据据+ +应应收收账账款款净净额额）/ / 流流动动负负债债 速速动动比比率率3 31 13 37 79 98 85 58 8. .

3、4 43 3 流流动动资资产产 0 存货 3 31 13 37 79 98 85 58 8. .4 43 327133366.38 流动负债 1 1. .1 15 56 65 50 04 44 43 3 比比流流动动比比率率更更能能体体现现企企业业的的偿偿还还短短期期债债务务的的能能力力。因因为为流流动动资资产产中中，尚尚包包括括变变现现速速度度较较慢慢且且可可能能已已贬贬值值的的存存货货，因因此此将将流流动动资资产产扣扣除除存存货货再再与与流流 动动负负债债对对比比，以以衡衡量量企企业业的的短短期期偿偿债债能能力力。 分分析析提提示示：低低于于1 1 的的速速动动比比率率通通常常被被认认为为

4、是是短短期期偿偿债债能能力力偏偏低低。影影响响速速动动比比率率的的可可信信性性的的重重要要因因素素 是是应应收收账账款款的的变变现现能能力力，账账面面上上的的应应收收账账款款不不一一定定都都能能变变现现，也也不不一一定定非非常常可可靠靠。一一般般情情况况下下，该该指指标标越越大大，表表明明企企业业短短期期偿偿债债能能力力越越强强，通通常常 该该指指标标在在100%100%左左右右较较好好，对对中中小小企企业业适适当当放放宽宽，也也应应大大于于80%80%。 资资产产负负债债率率=（负负债债总总额额 / 资资产产总总额额）*100% 资资产产负负债债率率 资产总额7401.42 0 0. .7

5、75 51 14 45 57 71 15 53 3 负债总额5561.85 反反映映债债权权人人提提供供的的资资本本占占全全部部资资本本的的比比例例。该该指指标标也也被被称称为为举举债债经经营营比比率率。 分分析析提提示示：负负债债比比率率越越大大，企企业业面面临临的的财财务务风风险险越越大大，获获取取利利润润 的的能能力力也也越越强强。如如果果企企业业资资金金不不足足，依依靠靠欠欠债债维维持持，导导致致资资产产负负债债率率特特别别高高，偿偿债债风风险险就就应应该该特特别别注注意意了了。 资资产产负负债债率率在在60607070，比比较较合合 理理、稳稳健健；达达到到8585及及以以上上时时，

6、应应视视为为发发出出预预警警信信号号，企企业业应应提提起起足足够够的的注注意意。 所所有有者者权权益益比比率率所所有有者者权权益益/ /资资产产总总额额 所所有有者者权权益益比比率率 所有者权益17728249.36 0 0. .2 23 36 68 81 13 36 60 08 8 资产总额74861615.74 所所有有者者权权益益比比率率与与资资产产负负债债率率之之和和按按同同口口径径计计算算应应等等于于1 1。所所有有者者权权益益比比率率越越大大，负负债债比比率率就就越越小小，企企业业的的财财务务风风险险也也就就越越小小。所所有有者者权权益益比比率率 是是从从另另一一个个侧侧面面来来反

7、反映映企企业业长长期期财财务务状状况况和和长长期期偿偿债债能能力力的的。 产产权权比比率率= =（负负债债总总额额 / /股股东东权权益益）*100%*100% 产产权权比比率率 负债总额1372 1 1. .8 85 57 71 14 40 09 92 23 3 股东权益738.77 反反映映债债权权人人与与股股东东提提供供的的资资本本的的相相对对比比例例。反反映映企企业业的的资资本本结结构构是是否否合合理理、稳稳定定。同同时时也也表表明明债债权权人人投投入入资资本本受受到到股股东东权权益益的的保保障障程程度度。 分分析析提提 示示：一一般般说说来来，产产权权比比率率高高是是高高风风险险、高

8、高报报酬酬的的财财务务结结构构，产产权权比比率率低低，是是低低风风险险、低低报报酬酬的的财财务务结结构构。从从股股东东来来说说，在在通通货货膨膨胀胀时时期期，企企业业举举 债债，可可以以将将损损失失和和风风险险转转移移给给债债权权人人；在在经经济济繁繁荣荣时时期期，举举债债经经营营可可以以获获得得额额外外的的利利润润；在在经经济济萎萎缩缩时时期期，少少借借债债可可以以减减少少利利息息负负担担和和财财务务风风险险 。 已已获获利利息息倍倍数数= =（利利润润总总额额+ +财财务务费费用用）/ / 财财务务费费用用 已已获获利利息息倍倍数数-271750.64198630.18 （利润总额+财务费

9、用） - -0 0. .3 36 68 81 12 23 36 61 15 5 财务费用 企企业业经经营营业业务务收收益益与与利利息息费费用用的的比比率率，用用以以衡衡量量企企业业偿偿付付借借款款利利息息的的能能力力，也也叫叫利利息息保保障障倍倍数数。只只要要已已获获利利息息倍倍数数足足够够大大，企企业业就就有有充充足足的的能能力力 偿偿付付利利息息。 分分析析提提示示：企企业业要要有有足足够够大大的的息息税税前前利利润润，才才能能保保证证负负担担得得起起资资本本化化利利息息。该该指指标标越越高高，说说明明企企业业的的债债务务利利息息压压力力越越小小。 应应收收账账款款周周转转率率= =销销售

10、售收收入入/（期期初初应应收收账账款款+ +期期末末应应收收账账款款）/2/2 应应收收账账款款周周转转率率 销售收入147.52 期初应收账款0 期末应收账款0 （期初应收账款+期末应收账款）/2 总总资资产产周周转转率率 总总资资产产周周转转率率销售收入/（期初资产总额+期末资产总额）/2 销售收入201186.75 期初资产总额0 期末资产总额74861615.74 销售收入/（期初资产总额+期末资产总额）/2 存存货货周周转转率率 存存货货周周转转率率产品销售成本 / （期初存货+期末存货）/2 产品销售成本80.77 期初存货137.95 期末存货366.48 产品销售成本 / （期

11、初存货+期末存货）/2 流流动动资资产产周周转转率率 流流动动资资产产周周转转率率销售收入/（期初流动资产+期末流动资产）/2 销售收入201186.75 期初流动资产0 期末流动资产31379858.43 销售收入/（期初流动资产+期末流动资产）/2 销销售售净净利利率率 销销售售净净利利率率销售净利率=净利润 / 销售收入*100% 净利润66.7486 销售收入147.52 0.452471529 经营活动现金净流量-42805.95 销售现金比率销售额201186.75 全部资产现金回收率 经营活动现金净流量-42805.95 期末资产总额74861615.74 企企业业指指标标比比率

12、率计计算算器器 流流动动比比率率=流流动动资资产产合合计计 / 流流动动负负债债合合计计 体体现现企企业业的的偿偿还还短短期期债债务务的的能能力力。流流动动资资产产越越多多，短短期期债债务务越越少少，则则流流动动比比率率越越大大，企企业业的的短短期期偿偿债债能能力力越越强强。 分分析析提提示示：低低于于正正常常值值，企企 业业的的短短期期偿偿债债风风险险较较大大。一一般般情情况况下下，营营业业周周期期、流流动动资资产产中中的的应应收收账账款款数数额额和和存存货货的的周周转转速速度度是是影影响响流流动动比比率率的的主主要要因因素素。一一般般情情况况下下，该该指指 标标越越大大，表表明明企企业业短

13、短期期偿偿债债能能力力越越强强，通通常常该该指指标标在在150%200%150%200%较较好好. . 速速动动比比率率= =（流流动动资资产产合合计计- -存存货货）/ / 流流动动负负债债合合计计 保保守守速速动动比比率率=0.8=0.8（货货币币资资金金+ +短短期期投投资资+ +应应收收票票据据+ +应应收收账账款款净净额额）/ / 流流动动负负债债 比比流流动动比比率率更更能能体体现现企企业业的的偿偿还还短短期期债债务务的的能能力力。因因为为流流动动资资产产中中，尚尚包包括括变变现现速速度度较较慢慢且且可可能能已已贬贬值值的的存存货货，因因此此将将流流动动资资产产扣扣除除存存货货再再

14、与与流流 动动负负债债对对比比，以以衡衡量量企企业业的的短短期期偿偿债债能能力力。 分分析析提提示示：低低于于1 1 的的速速动动比比率率通通常常被被认认为为是是短短期期偿偿债债能能力力偏偏低低。影影响响速速动动比比率率的的可可信信性性的的重重要要因因素素 是是应应收收账账款款的的变变现现能能力力，账账面面上上的的应应收收账账款款不不一一定定都都能能变变现现，也也不不一一定定非非常常可可靠靠。一一般般情情况况下下，该该指指标标越越大大，表表明明企企业业短短期期偿偿债债能能力力越越强强，通通常常 该该指指标标在在100%100%左左右右较较好好，对对中中小小企企业业适适当当放放宽宽，也也应应大大

15、于于80%80%。 资资产产负负债债率率=（负负债债总总额额 / 资资产产总总额额）*100% 反反映映债债权权人人提提供供的的资资本本占占全全部部资资本本的的比比例例。该该指指标标也也被被称称为为举举债债经经营营比比率率。 分分析析提提示示：负负债债比比率率越越大大，企企业业面面临临的的财财务务风风险险越越大大，获获取取利利润润 的的能能力力也也越越强强。如如果果企企业业资资金金不不足足，依依靠靠欠欠债债维维持持，导导致致资资产产负负债债率率特特别别高高，偿偿债债风风险险就就应应该该特特别别注注意意了了。 资资产产负负债债率率在在60607070，比比较较合合 理理、稳稳健健；达达到到858

16、5及及以以上上时时，应应视视为为发发出出预预警警信信号号，企企业业应应提提起起足足够够的的注注意意。 所所有有者者权权益益比比率率所所有有者者权权益益/ /资资产产总总额额 所所有有者者权权益益比比率率与与资资产产负负债债率率之之和和按按同同口口径径计计算算应应等等于于1 1。所所有有者者权权益益比比率率越越大大，负负债债比比率率就就越越小小，企企业业的的财财务务风风险险也也就就越越小小。所所有有者者权权益益比比率率 是是从从另另一一个个侧侧面面来来反反映映企企业业长长期期财财务务状状况况和和长长期期偿偿债债能能力力的的。 产产权权比比率率= =（负负债债总总额额 / /股股东东权权益益）*1

17、00%*100% -73120.46 198630.18 2 0 #div/0! 2 37430807.87 0.005374897 2 252.215 0.32024265 反反映映债债权权人人与与股股东东提提供供的的资资本本的的相相对对比比例例。反反映映企企业业的的资资本本结结构构是是否否合合理理、稳稳定定。同同时时也也表表明明债债权权人人投投入入资资本本受受到到股股东东权权益益的的保保障障程程度度。 分分析析提提 示示：一一般般说说来来，产产权权比比率率高高是是高高风风险险、高高报报酬酬的的财财务务结结构构，产产权权比比率率低低，是是低低风风险险、低低报报酬酬的的财财务务结结构构。从从股

18、股东东来来说说，在在通通货货膨膨胀胀时时期期，企企业业举举 债债，可可以以将将损损失失和和风风险险转转移移给给债债权权人人；在在经经济济繁繁荣荣时时期期，举举债债经经营营可可以以获获得得额额外外的的利利润润；在在经经济济萎萎缩缩时时期期，少少借借债债可可以以减减少少利利息息负负担担和和财财务务风风险险 。 已已获获利利息息倍倍数数= =（利利润润总总额额+ +财财务务费费用用）/ / 财财务务费费用用 企企业业经经营营业业务务收收益益与与利利息息费费用用的的比比率率，用用以以衡衡量量企企业业偿偿付付借借款款利利息息的的能能力力，也也叫叫利利息息保保障障倍倍数数。只只要要已已获获利利息息倍倍数数足足够够大大，企企业业就就有有充充足足的的能能力力 偿偿付付利利息息。 分分析析提提示示：企企业业要要有有足足够够大大的的息息税税前前利利润润，才才能能保保证证负负担担得得起起资资本本化化利利息息。该该指指标标越