第五章 跟单信用证(国际贸易单证实务,刘宏青)

1、课件开发、主讲人：刘宏青 第一节 跟单信用证的基本概念 第二节 跟单信用证当事人 第三节 跟单信用证的类型 第四节 审证与修证 一、跟单信用证的定义 依据UCP500的解释，跟单信用证是指一项约 定，不论其名称或描述如何，凡由一家银行(开证行)依 照客户(开证申请人)的要求和指示或以自身的名义作出， 在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：(1)向第 三者(受益人)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出 具的汇票;或(2)授权另一家银行进行该项付款，或承兑 并支付该汇票；(3) 授权另一家银行议付。 该定义的实质是，信用证系银行有条件承诺付款 的一种保证。 二、跟单信用证的内容（1） (一)基本

2、要素 基本要素一般包括信用证性质及编号；通 知行行名及地址；受益人名称及地址；效期及 到期地点；开证金额；运输条款(最晚装期等)； 付款方式及期限。 （二）单据条款 单据条款列明的是所要求单据的名称、份 数及具体要求，一般包括发票；装箱单；保险 单(如CIF价格条款)；运输单据；质量及质量证 书；产地证等其他单据。 二、跟单信用证的内容（2） （三）品名描述 品名描述一般包括商品名称。单价；数量； 金额；价格条件；包装；唛头等。 (四)银行间指示 银行间指示一般包括费用条款；最晚交 单期；寄单条款；银行保证条款：开证 行对议付行的指示；所遵循的国际规则。 三、跟单信用证的特点 跟单信用证是一种

3、银行信用 跟单信用证是一份自足的文件 跟单信用证是纯粹的单据交易 四、跟单信用证的作用 （一）提供付款保证 银行以自身的信用为贸易双方的结算奠 定基础，所以商业信誉加上银行信用的 信用证是国际贸易中已被广泛采用的一 种支付方式。 （二）提供融资手段 （特别是远期信用 证） 五、跟单信 用证统一惯 例 跟单信 用证统一惯 例由49条 组成，其基 本框架如右： 1总则与定义； 2信用证的形式与通知； 3义务与责任； 4单据； 5其他规定； 6可转让信用证； 7款项让渡。 开证行(Issuing Bank) 开证行的责任有三。 其一，审核单据，并从单据所包含的信息 中确定单证是否相符。 其二，如果单

4、证包含了有效的不符点，根 据UCP500第14条规定发出不符点通知。 其三，第一性的且为终局性的付款责任， 即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4 项保证。 受益人（Beneficiary） 受益人一般指出口商，责任有三。 其一，受销售合同的约束，按时备货出运。 其二，精确制单，及时交单议付。 其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行 的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单 据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行 承担。 开证申请人（Applicant） 指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银 行申请开立信用证的对象。但在“双名信用证” 中（即开证行以自身名义主动开证给受益人）， 没有开证

5、申请人这一角色。 责任有三 ：申请开证 ；提供支付保证 ； 开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务， 其风险应由开证申请人承担。 保兑行（Confirming Bank） 指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保 兑的银行。 保兑行的责任有二。 其一，保兑行有权选择是否接受开征行的邀 请加保。 其二，保兑行一经确定对指定信用证加具保 兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款， 它必须承担第一性的、终局性的付款责任。 通知行（Advising Bank） 指应开征行委托，将该信用证通知 指定受益人的银行。 通知行的责任有二。 其一，合理谨慎地审核它所通知的信 用证的表面真实性（即核对电开L/C的密

6、 押及信开L/C的印鉴）。 其二，通知受益人。 议付行（Negotiating Bank） 指由开征行指定的愿意购买该信用证项下 的汇票或单据的银行。 议付行的责任有三： 其一，审核单据并付出对价。 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因 倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并 自行承担其风险。 付款行（Paying Bank） 指信用证上被开证行指明须履行付款责任 的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。 付款行的责任有二： 其一，负有审核单据、及时付款的责任。 其二，付款行作为开证行的付款代理人， 它的付款同样无追索权，只能根据代理协议， 向开证行

7、请求偿付。 偿付行(Reimbursing Bank) 指根据开证行的指示或授权，向信用 证上的指定银行执行偿付的银行，一般 为开证行的账户行。 偿付行无审单责任，仅是按照与开证 行的协议履行单纯的付款行为。 一、可撤销信用证和不可撤销信用证 可撤销信用证(Revocable LC)是指开证 行有权自信用证开出后不必事先通知或不经受 益人及相关方的同意，随时撤销或修改该信用 证。因此，可撤销信用证的开证行对于受益人 不承担第一性的付款承诺。 不可撤销信用证(Irrevocable LC)是指信 用证开具后在其有效期内，未经开证行、受益 人、申请人、保兑行(如有)等相关各方的明确 同意，开证行不

8、可单方面撤销或修改信用证。 一、可撤销信用证和不可撤销信用证 附件 可撤销信用证的常见措辞 1This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you 2We hereby undertake to reimburse you for all drafts honoured by you in accordance with the terms of this credit prior to your receiving notice of cancellation.

9、二、保兑信用证和不保兑信用证 保兑信用证(Confirmed LC)一般指 经另一家银行加具保证付款条文或声明 的不可撤销信用证。 不保兑信用证(Nonconfirmed LC) 一般指仅由开证行对受益人履行承兑和 (或)付款之责，而无第三方附加任何信用 的不可撤销信用证。 二、保兑信用证和不保兑信用证 附件 保兑行同意保兑的措辞 1We confirmed the credit and thereby undertake that all drafts drawn and presented as above specified will be dully honored by us at

10、our counter on or before 2At the request of our correspondent，we confirm their credit and also engage with you that a11 drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be dully honored 三、即期付款信用证、远期信用证和议付信用证 （一）即期付款信用证 付款行收到满足信用证条款的汇票或单据， 应在规定的7个银行工作日内对受益人履行付 款责任。 (二)远期信用证 远期信

11、用证主要包括延期付款信用证、承兑 信用证、议付信用证。 (三)议付信用证 四、转让信用证、背对背信用证、款项让渡 (一)可转让信用证 可转让信用证(Transferable Credit)指信用证 的第一受益人可以要求受委托付款、承担延期 付款、承兑或议付的银行或者在自由议付信用 证情况下，经特别授权作为转让行的银行，把 信用证的全部或部分使用权转让给一个或数个 第二受益人的信用证。 四、转让信用证、背对背信用证、款项让渡 (二)背对背信用证 背对背信用证(Back-to-Back credit)又称转 开信用证，指申请人(背对背信用证项下的进口 商)将国外开来的受益人为他的原证作抵押，要 求

12、其委托行另开一份内容相似，而受益人为实 际供货商的新证。 背对背信用证的开立通常是中间商转售他 人货物而从中渔利，或两国不能直接办理进出 口贸易时通过第三者来沟通贸易。 四、转让信用证、背对背信用证、款项让渡 (三)款项让渡 款项让渡(Assignment of Proceeds)即款项过 户，是指信用证的受益人在本国法律允许的条 件下，可以把信用证的应得款项让渡给他人。 如果出口商不是货物的实际供货人，当来 证为不可转让信用证且该中间商不愿意或无能 力开立背对背信用证时，中间商可采用款项让 渡的方式。 五、对开信用证 对开信用证(Reciprocal Credit)，即两张信 用证的开证申请

13、人互以对方为受益人而开立的 金额相等或大体相等的不可撤销信用证。 这种支付方式对于进口方(远期信用证的申 请人)来说，表面上是用信用证付款，实际上是 用产品进行偿还；而对于设备、原料的供应者 （原期信用证的受益人）来说，可以利用收到 的远期信用证进行资金的融通。 六、预支信用证 预支信用证（Anticipatory Credit ）是指在该 证加具特别条款，授权保兑行或其他指定银行 在交单前预先垫款给受益人的一种信用证。 其目的在于帮助出口商生产或采购已销售的 货物，系一种装船前的资金融通。 依照预支额度的不同，可将预支信用证分 为全部预支信用证和部分预支信用证。 依照预付货款条件的不同，可将

14、部分 预支信用证用细分为红条款信用证和绿条 款信用证。 红条款信用证（Red Clause Credit）即允许 受益人在货物出运前先凭光票向指定银行预支 部分货款作为备货资金的信用证。为醒目起见， 预先垫款的特别条款习惯上用红色打印 。 绿条款信用证(Green Clause Credit)要求货物 装运前，须以预支行名义存库，受益人凭汇票 和仓单向指定行申请预支部分贷款。 绿条款信用证现已很少使用。 七、循环信用证（定义） 循环信用证(Revolving Credit)，指该 信用证带有条款和条件，使其被全部或 部分利用后，不须修改信用证，金额能 够重新恢复至原金额而再被使用，直至 达到约定的次数或总金额为止。 循环信用证的性质可以是不可撤销的， 也可以是可撤销的。 七、循环信用证（适用性） 循环信用证适用的合同性质属长期、 固定合同； 适用的交易对象是某一个固定的贸 易伙伴； 交易条件为定时(某一段固定时间)、 定量(较大额交易量，又可分批交货)、定 品种(较为单一的一种或一类产品)。 七、循环信用证（分类） 1根据每期信用证余额是否可累积使用， 可将循环信用证分为积累循环信用证和非积累 循环信用证。 2按照信用证循环不同的恢复条件，在信 用证所规定的每期金额被支用后，再恢复至原 始金额被允许重新使用的方式有自动循环、半