第四讲 托收方式 _国际结算_李正旺

1、第四章托收方式第四章托收方式 一、托收的定义及当事人一、托收的定义及当事人二、托收种类二、托收种类三、托收指示和托收汇票三、托收指示和托收汇票四、跟单托收的交单条件四、跟单托收的交单条件五、托收风险与资金融通五、托收风险与资金融通 六、托收业务适用的国际惯例六、托收业务适用的国际惯例JS3第四章托收方式第四章托收方式 一、托收的定义及当事人一、托收的定义及当事人二、托收种类二、托收种类三、托收指示和托收汇票三、托收指示和托收汇票四、跟单托收的交单条件四、跟单托收的交单条件五、托收风险与资金融通五、托收风险与资金融通 六、托收业务适用的国际惯例六、托收业务适用的国际惯例JS3一、托收的定义及当事

2、人一、托收的定义及当事人代收行代收行/提示行提示行委托人委托人托收行托收行付款人付款人JS3二、托收种类二、托收种类 1.1.光票托收：光票托收：只凭汇票托收，不附全套只凭汇票托收，不附全套 货运单据货运单据 2. 2. 跟单托收：跟单托收：金融单据伴随商业单据金融单据伴随商业单据 托收托收 3.3.直接托收：直接托收：委托人直接将汇票、单据委托人直接将汇票、单据 寄给代收行寄给代收行 JS3三、托收指示和托收汇票三、托收指示和托收汇票（一）托收指示：（一）托收指示：托收命令托收命令（二）托收特点（二）托收特点 商业信用：商业信用：银行三不管：钱银行三不管：钱 单单 货货 交单条件交单条件 （

3、三）收款指示（三）收款指示JS3（三）托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户开户行开户行帐户行帐户行OC贷记报告单贷记报告单JS3（三）托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户帐户行帐户行开户行开户行OC支付委托书：授权借记支付委托书：授权借记借记报单借记报单JS3（三）托收指示中的收款指示帐帐户户行行X出出口口托托收收行行1当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在当托收行在代收

4、行之间没有开立帐户时，托收行在国外国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，银行，贷记托收行帐户贷记托收行帐户开户行开户行帐户行帐户行OC贷记报告单贷记报告单进口代收行汇交，贷记汇交，贷记JS3四、跟单托收的交单条件四、跟单托收的交单条件 （一）凭即期付款交单（一）凭即期付款交单（D/PD/P即期）即期） （二）凭远期付款交单（二）凭远期付款交单（D/PD/P远期）远期） （三）凭着承兑交单（三）凭着承兑交单（D/AD/A） （四）出口托收（四）出口托收 （五）进口代收（五）进口代收JS3 （一）付款交单（一）付款交单（D/PD/P） 1 1、即期付

5、款交单（即期付款交单（D/P SIGHTD/P SIGHT） 2 2、远期付款交单（远期付款交单（D/P AFTER SIGHTD/P AFTER SIGHT） （二）承兑交单（二）承兑交单（D/AD/A） （一）付款交单 定义定义：委托人指示托收行、代收行在付款人委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款项后将单据交给付款人。付清托收款项后将单据交给付款人。 类型：类型：付款交单可分为即期付款交单和远期付款交单可分为即期付款交单和远期付款交单。付款交单。 出口商出口商 1 进口商进口商 （委托人）（委托人） （付款人）（付款人） 2 8 4 5 6 托收银行托收银行 3 代收银行代收银行 （

6、寄单行）（寄单行） 7 （付款行）（付款行）即期付款交单流程图即期付款交单流程图注释：1 1、进出口商订立买卖合同，规定采用即期付进出口商订立买卖合同，规定采用即期付 款交单方式结算。款交单方式结算。2 2、出口商发货后，填写托收申请书，开具即期出口商发货后，填写托收申请书，开具即期汇票，连同全套货运单据交托收银行，委托汇票，连同全套货运单据交托收银行，委托代收货款。代收货款。3 3、托收银行填制和寄送托收委托书和跟单汇票托收银行填制和寄送托收委托书和跟单汇票委托代收银行收款委托代收银行收款。注释：4 4、代收银行向进口商提示跟单汇票。代收银行向进口商提示跟单汇票。5 5、进口商验单无误后付清

7、货款。进口商验单无误后付清货款。 6 6、代收银行将全套货运单据交进口商。代收银行将全套货运单据交进口商。 注释：7 7、代收银行向托收银行付款代收银行向托收银行付款 。8 8、托收银行将货款付给出口商。托收银行将货款付给出口商。 注意：注意： 办理此类托收时，原则上是第办理此类托收时，原则上是第一次提示单据时就要付款。按一次提示单据时就要付款。按国际国际惯例，给付款人赎取单据的时间为惯例，给付款人赎取单据的时间为2424小时，以便付款人能在第一次提小时，以便付款人能在第一次提示单据后的下一个工作日内办理付示单据后的下一个工作日内办理付款。如付款人拒受单据，应提出拒款。如付款人拒受单据，应提出

8、拒付付理由，单据由代收银行暂代保管，理由，单据由代收银行暂代保管，并将拒付情况及理由电告托收行，并将拒付情况及理由电告托收行，等候其进一步答复。等候其进一步答复。 远期付款交单流程图远期付款交单流程图 出口商出口商 1 进口商进口商 （委托人（委托人 ） （付款人）（付款人） 2 10 4 5 6 7 8 托收银行托收银行 3 代收银行代收银行 （寄单行）（寄单行） 9 (付款行）付款行）注释：注释：1 1、进出口商订立买卖合同，规定采用远期付、进出口商订立买卖合同，规定采用远期付款交单方式结算。款交单方式结算。2 2、出口商发货后，填写托收申请书，开具远、出口商发货后，填写托收申请书，开具远

9、期汇票，连同全套货运单据交托收银行，委托期汇票，连同全套货运单据交托收银行，委托代收货款。代收货款。3 3、收银行邮寄托收委托书和跟单汇票委托代、收银行邮寄托收委托书和跟单汇票委托代收银行收款。收银行收款。 4 4、代收银行向进口商提示汇票、要求承兑。、代收银行向进口商提示汇票、要求承兑。 注释：注释：5 5、进口商验单无误后承兑汇票，代收银行保留汇进口商验单无误后承兑汇票，代收银行保留汇票和全套单据。票和全套单据。 6 6、汇票到期日提示汇票，要求进口商付款。汇票到期日提示汇票，要求进口商付款。 7 7、进口商付清货款。进口商付清货款。 8 8、代收银行将全套货运单据交进口商。代收银行将全套

10、货运单据交进口商。 9 9、代收银行向托收银行付款。代收银行向托收银行付款。 1010、托收银行将货款付给出口商。托收银行将货款付给出口商。 远期付款交单的缺点 货物抵港，但买方尚未付款，不能得到单货物抵港，但买方尚未付款，不能得到单据，无法提货，以致货物滞港或招致损失据，无法提货，以致货物滞港或招致损失或罚款。怎么办？或罚款。怎么办？URC522规定 如果托收指示明确为远期付款交单，则单如果托收指示明确为远期付款交单，则单据只能凭这样的付款才能交出，代收行并据只能凭这样的付款才能交出，代收行并不会因延迟交单产生任何后果负有责任。不会因延迟交单产生任何后果负有责任。（二）承兑交单（D/A）定义

11、：定义： 出口商在按照买卖合同发运货物后，开具出口商在按照买卖合同发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示。进口商在审核单据无误后，即在汇商提示。进口商在审核单据无误后，即在汇票上承兑。代收行审查承兑手续齐全后留下票上承兑。代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，将货运单据交给进口商，进口商于汇汇票，将货运单据交给进口商，进口商于汇票到期日才予付款的一种方式。票到期日才予付款的一种方式。即出口商的即出口商的交单以进口商在汇票上的承兑为条件。交单以进口商在汇票上的承兑为条件。 出出 口口 商商 1 进进 口口 商商（委托人）（委托人） （付款人

12、）（付款人） 2 10 4 5 6 7 8 托收银行托收银行 3 代收银行代收银行 （寄单行）（寄单行） 9 （付款行）（付款行）承兑交单流程图承兑交单流程图注释：注释：1 1、进出口商订立买卖合同，规定采用承兑交单进出口商订立买卖合同，规定采用承兑交单方式结算。方式结算。 2 2、出口商发货后，填写托收申请书，声明、出口商发货后，填写托收申请书，声明承兑交单承兑交单，开具远期汇票，连同全套，开具远期汇票，连同全套货运单据交托收银行，委托代收货款。货运单据交托收银行，委托代收货款。 3 3、银行邮寄托收委托书和跟单汇票委托代收银、银行邮寄托收委托书和跟单汇票委托代收银行收款。行收款。 4 4、

13、代收银行向进口商提示汇票、要求承兑。、代收银行向进口商提示汇票、要求承兑。注释：注释：5 5、进口商验单无误后承兑汇票。进口商验单无误后承兑汇票。 6 6、代收银行保留承兑过的汇票，将货运单据交给进口代收银行保留承兑过的汇票，将货运单据交给进口 商。商。 7 7、汇票到期日代收银行向进口商提示汇票，要求付款。汇票到期日代收银行向进口商提示汇票，要求付款。 8 8、进口商向代收银行付款进口商向代收银行付款。9 9、代收银行向托收银行汇交收妥的货款代收银行向托收银行汇交收妥的货款 。1010、托收银行将货款付给出口商。托收银行将货款付给出口商。 其他条件或形式的交单1 1、部分付款或部分承兑交单部

14、分付款或部分承兑交单2 2、凭本票或付款承诺书交单凭本票或付款承诺书交单3 3、凭信托收据交单凭信托收据交单4 4、凭银行保函担保在远期付款交单凭银行保函担保在远期付款交单跟单托收要注意事项（一）（一）运输单据的抬头不应作出代收行的抬头运输单据的抬头不应作出代收行的抬头（二）（二）若托收指示中有明确要收取利息或费用但若托收指示中有明确要收取利息或费用但付款人拒付这些款项时，代收行可凭交单条件交付款人拒付这些款项时，代收行可凭交单条件交单，而不收取上述款项。单，而不收取上述款项。 除非托收指示讲明上述款项不得放弃，代收行才除非托收指示讲明上述款项不得放弃，代收行才会收妥款项才能交单，若付款人拒付

15、，代收行有会收妥款项才能交单，若付款人拒付，代收行有义务以最快的形式通知托收行，但对此而产生的义务以最快的形式通知托收行，但对此而产生的延迟交单造成的任何后果不予负责延迟交单造成的任何后果不予负责 远期付款交单与承兑交单的区别： 远期付款交单下的汇票与单据始终不分家，一定要在全部货款付清后，进口商才能取得货运单据，而承兑交单方式下的汇票经付款人（进口商）承兑后即与单据分家，承兑人（进口商）可取得货运单据，凭以提取货物。二、跟单托收的业务程序二、跟单托收的业务程序 1、出口商据买卖合同规定发货，制作或取得相关单据并开立汇票(如需要)，填写托收申请书，委托托收行代为收款。 2、托收行根据委托人的要

16、求和指示缮制托收指示，并将其通过SWIFT系统或邮政渠道发送至进口地的代收行，同时将跟单汇票寄至代收行，委托其向进口商收取款项。 3、代收行接到托收指示和跟单汇票后，根据托收指示中规定的交单方式向进口商提示跟单汇票，在进口商履行了付款或承兑义务后，代收行可向其交付汇票和单据。 4、进口商取得汇票和全套单据后，办理提货和进口手续。 5、代收行将收妥的货款划入托收行的账户，托收行在收到代收行的收款通知后，立即与出口商办理结汇手续。 托收业务的程序：签约发货委托受理受托提示赎单结清货款。（四）出口托收（四）出口托收 客户办理出口托收业务步骤客户办理出口托收业务步骤 1、客户填写托收委托书；2、对客户

17、委托书中的各项委托事项，包括交单条件、单据种类等，依照合理谨慎的原则逐一进行审核；3、按照ICC522，指示代收行按照委托书的各项规定办理委托业务；4、我行确定索汇路线，对外进行积极有效催收考核；5、按国家政策和外汇局的有关规定对收回的款项办理结汇手续。 JS3（五）进口代收业务的办理程序（五）进口代收业务的办理程序 1、通知：客户接到进口代收赎单通知后，应、通知：客户接到进口代收赎单通知后，应到银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；到银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；2、付款：在付款交单的条件下，客户（付、付款：在付款交单的条件下，客户（付款人）填妥有效付款凭证、贸易进口付汇核销单款人）填妥

18、有效付款凭证、贸易进口付汇核销单及提交有关的报关单正本供审查。客户付款后，及提交有关的报关单正本供审查。客户付款后，即可拿到正本单据，凭以提货；即可拿到正本单据，凭以提货；3、承兑：在承兑交单条件下，付款人需需、承兑：在承兑交单条件下，付款人需需办理承兑手续，即按办理承兑手续，即按中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法规定承兑远期汇票并提交银行，然后领取正本单规定承兑远期汇票并提交银行，然后领取正本单据，凭此提货，并在到期日付款；据，凭此提货，并在到期日付款；4、拒付：若付款人拒绝付款或承兑，应到、拒付：若付款人拒绝付款或承兑，应到银行柜台办理拒付手续，由银行代为保管单据。银行柜台办理拒付手

19、续，由银行代为保管单据。 JS3五、托收风险与资金融通五、托收风险与资金融通 托收出口押汇托收出口押汇 对出口商对出口商 贷款贷款 融通汇票融通汇票( (承兑信用额度承兑信用额度) ) 对进口商对进口商 融通汇票融通汇票( (承兑信用额度承兑信用额度) ) 信托收据信托收据JS3托收出口押汇（托收出口押汇（D/PD/P） 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行定义P107 银行风险大,100%贴现JS3 信托收据（信托收据（D/P.T/RD/P.T/R）货到日货到日6060天早于付款日天早于付款日9090天天 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行JS3 托收风险防范托收风险防范跟单托收业务实