某热力公司工程结算审计管理办法

1、某热力有限公司工程结算审计管理办法第一章总则第一条 为正确审核和有效控制工程造价，根据建设工程价款结算暂行办法、山东省工程建设标准化管理办 法及山东省建设工程造价管理办法，结合公司工程建 设实际，制定本管理办法。第二条 本办法适用于公司范围内一般工业与民用建 筑、装饰装修、安装、市政、园林绿化、房屋修缮、市政养 护维修等建设工程计价活动。具体为重点工程建设项目、技 改维修抢修工程、（新建、改建、扩建）管网工程、“汽改水" 工程、物业及房屋维修等工程项目的结算审计工作。第三条定额计价与工程量清单计价是公司编制施工 图预算、招标控制价、投标报价、签订施工合同价、确定工 程竣工结算审计的主

2、要计价依据。第四条 基建管理部负责工程项目结算审计的归口管 理工作。整理、汇总工程结算资料（见附件1）,核实工程量, 对结算资料进行初步审核。在达到工程审计条件后报外部审 计，协调解决审计过程中出现的具体问题，核定最终工程审 定值后转财务审计部挂账，并将审计资料移交档案室。第二章定额计价第五条定额计价执行省建设行政主管部门颁发的现 行建筑、安装、市政、园林绿化、市政养护维修工程消耗量 定额、房屋修缮工程计价定额及现行工程价目表、费用计算 规则和机械台班单价。市工程造价管理部门发布的工程造价 信息为确定材料价格的参照依据。第六条除合同另行约定外，工程类别按现行费用计算 规则执行。市政供热工程取费

3、类别按照该供热管线最长的管 道直径确定。第七条定额人工单价按合同约定执行。除定额有明确 规定或合同、工程签证另行约定外，不得调整人工、材料、 施工机械消耗量系数。第八条措施费的计取根据施工现场实际情况进行取 费，发生时计取，不发生时不计取，并在工程签证中明确。第九条总承包服务费：指总承包人为配合协调发包人 进行的工程分包、自行采购的设备、材料等进行管理、服务 以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。 除合同中有明确约定外，结算时不予计取。第十条规费中的社会保障费结算时不予计取。第十一条定额名称和定额子项的套用按省建设行政 主管部门相关规定执行。第三章工程量清单计价第十二条工程量清单

4、计价作为大中型建设工程的招投标和结算审计依据。工程量清单计价执行现行建设工程 工程量清单计价规范，通过公开招投标确定中标单位和中 标价格。第十三条工程量清单计价采用综合单价，各投标单位 根据国家规定、招标文件、自身企业状况确定人工费、材料 费、机械使用费、管理费、利润并考虑风险因素，并最终组 成投标总价。第十四条中标总价作为签订单项工程合同价格的依据，中标工程量清单综合单价作为工程竣工结算审计的依据。第四章工程造价审核管理第十五条工程量审核管理1、重点工程建设项目、（新建、改建、扩建）管网工程、 “汽改水”工程必须绘制标准竣工图，竣工图必须为晒制蓝 图。竣工图为工程量计算的主要依据，由审计事务

5、所对竣工 图纸包含的工程量进行计算并核对，计算规则按现行国家相 关规定执行。对不能绘制标准竣工图的维修、抢修、物业及 房屋维修工程，应绘制能计算工程量的竣工简图并说明工作 内容。2、隐蔽工程、已完返工工程必须留取影像资料，留取 的影像资料作为计算工程量的辅助依据。第十六条工程签证审核管理工程签证审核管理执行公司工程签证管理办法。第十七条 工程材料审核管理（一）甲方供材在审计中的控制1、所有工程项目须有项目部经办人、项目负责人和乙 方经办人、项目负责人共同签字认可的材料对账单（见 附表）。在材料对账单中要明确材料及设备领用数量和退 库数量（退库数量包括现场余量和拆除量）。2、由审计事务所对单项工

6、程进行材料分析，所有工程 中应退库而未办理退库手续的设备及材料，按照供应部提供 的当期材料价格在结算款内按双倍价款扣除。3、定额中包含的甲供辅材，由审计事务所在结算书材 机汇总中扣除。（二）乙方自购材料在审计中的控制乙方自购主材及需要调整的辅材价格在合同中有约定 的按合同执行；合同中没有约定的必须有材料价格确认单 （见附表）方为有效。价格确认单须经现场施工员、项目 负责人、监理共同签字认可。需要提供发票的材料要求经办 人和项目负责人在乙方采购发票（或复印件）上签字认可， 并注明工程项目名称。收款收据不作为工程结算材料价格确 认的依据。第十八条工程结算审计管理的其他项目（一）施工用水、电费管理1

7、、所有工程项目都必须按实填写工程施工水、电使 用证明（见附表）。使用证明须经现场施工员、项目负责 人、监理共同签字认可。2、由建设单位提供水、电使用的项目，实行挂表计量 并已交水电费的，附由项目负责人签字并盖章的交费证明； 实行挂表计量并未交水电费的，按使用证明在审计结算中予 以扣除。3、由建设单位提供水、电使用的项目，未实行挂表计 量的，按定额消耗量在审计结算中予以扣除。4、由施工单位自行协调解决水、电费的项目，在使用 证明中明确说明。5、除合同另行约定外，工程结算审计时，定额中水、 电单价不做调整。（二）探伤费用由公司委托无损探伤的管道安装工程，探伤合格率n 95%为合格，低于此合格率的探

8、伤返拍费用按不合格片数的 两倍，在审计结算中予以扣除。（三）发电机台班费用使用发电机台班发电的工程项目，需经现场施工员、项 目负责人及监理签字批准后实施，按照工程签证管理办法 相关规定计算数量。第十九条对于工程结算资料中的下列应扣除费用，在工程审计结算时由审计事务所统一扣除，并在审计报告内列 出各项扣款明细。（一）工程造价让利或管理费；（二）发生于工程中的各项处罚及罚款；（三）施工用水电费；（四）未退库甲方供应材料；（五）乙方应交审计费；（六）其他扣款项目。第二十条要求上报的工程结算资料一式两份，具体明 细见附件1。第二十一条工程结算资料的交接程序工程竣工验收合格后（时间以竣工验收报告会签单

9、为准），以项目编号为单位，将整理完整的结算资料上报。 基建、汽改水工程由工程项目部在两个月内移交给基建管理 部；技改、维修抢修工程由工程项目部在一个月内报生产管 理部，生产管理部在一个月内完成审核移交基建管理部；物 业及房屋修缮等工程由工程项目部在一个月内报汇通公司， 汇通公司在一个月内完成审核移交基建管理部。基建管理部 须在一个月内完成结算资料的初审工作，经部门负责人签字 同意后报审计事务所，两个月内督促审计事务所和施工单位 核对工程量，出具工程项目审计报告。出具的审计报告由基 建管理部填写工程项目造价财务入账会签表，并由基建 管理部负责人校核、分管领导审核签字后，报财务审计部挂账、转固定资

10、产。第五章罚则第二十二条超过规定时限上报结算资料，每项工程项 目扣罚责任部门200元；审计报告出具超过规定时限的，扣 罚基建管理部负责人200元。第二十三条工程结算资料不完善或有漏报的，按单项 工程每项扣罚工程项目部100元。第二十四条 接受施工单位现金、实物等贿赂，在审计 过程中弄虚作假、与施工方串通损害公司利益行为的，一经 发现查实，给予施工单位、审计事务所1000-3000元的处罚, 情况严重的，解除合同关系；属公司内部相关部门人员责任 的，给予500-3000元处罚，情况严重的，解除劳动合同， 直至移交司法机关处理。第六章附则第二十五条本办法由基建管理部负责解释。第二十六条 本办法自下

11、发之日起执行。附件1:工程结算审计报审资料内容1、基建、技改、维修工程结算预报审表（见附表）2、施工合同（或复印件）3、原设计图纸、设计变更（如果有）4、工程开工报告5、工程竣工质量验收报告6、竣工验收报告会签单7、管道探伤报告（如果有）8、工程签证单9、工程竣工图纸10、有关影像资料11、决算书12、甲方供材材料对帐单13、乙方购材材料价格确认单（如果有）14、工程施工用水、电证明15、图纸会审记录（如果有）16、工程招标、投标资料（如果有）附表:某热力有限公司基建、技改、维修工程结算预报审表工程名称施工单位 （负责人）开工时间竣工时间工程 合同值结算报审值工程概况施工单位 意见经办人（签字

12、）：负责人（签字、公章）：工程项目部 （供热公司）意见经办人（签字）：负责人（签字、公章）：生产管理部 基建管理部 汇通公司意见经办人（签字）：负责人（签字、公章）：附填写说明填表日期:附表:材料对账单序号材料名称规格型号单位领用数量退库数量备注123456789101112131415161718施工单位：（盖章）经办人：项目负责人：日期：年 月曰建设单位：（盖章）经办人：项目负责人：日期：年 月曰供应部材料接收人员：日期：年 月曰工程名称:工程编号:第页共页附表:工程名称：工程编号：第页共页序号材料名称规格型号单位报批价格确认价格备注1234567891011121314151617181920施工单位：（盖章）监理单位：（盖章）建设单位:（盖章）经办人：现场监理工程师：经办人：项目负责人：总监理工程师：项目负责人：日期： 年月日ii期：年 月日日期：年 月 日附表:工程施工用水、电证明工程名称：项目编号：序号项目名称数量单价合价（元）1施工用水（n?）2施工用电（