经济下行压力下企业资金管理策略探讨

1、经济下行压力下企业资金管理策略探讨【摘要】经济下行压力下，企业屮的各项生产经营活动也面临着新 环境下的压力，而资金管理也成为企业中生产经营活动的核心。资金管理 是衡量企业经营管理水平高低的主要指标。在激烈的市场竞争中，企业加 强资金管理，有利于企业经济效益的提升。目前，企业在这种形势下面临 着很大的压力，企业在资金管理中也存在着诸多的问题，企业面对这些问 题，必须要增强资金管理，确定合理的资本结构，以适应企业当前所面临 的的重耍形势。【关键词】经济下行；企业；资金管理在市场经济不断发展的今天，企业面对日趋激烈的竞争也要占据一定 的地位，企业在发展过程屮也冇很多亟待解决的问题。在这样的环境下，

2、企业资金管理成为企业在市场竞争中的核心竞争力，可见，企业资金管理 的重要性。所谓资金管理，其是企业的整个管理系统的重要组成部分，联 系着企业的整个生产活动的产业链。资金是企业生存和发展的基础，资金 管理涉及的环节主要是资金流动、资金调度、资金结算等，其对整个环节 采取系统化的管理。而资金管理又是财务管理的基础，资金管理能够满足 企业生产经营活动的需要，有效的避免风险，保证企业持续快速发展。1. 企业资金管理概述企业的资金管理是企业的一条生命线，资金在流通的过程中会给企业带来一定的风险，因此，资金管理与企业发展有着很大联系。在企业中, 资金是生产和经营的关键，能够保证企业止常的运行。资金管理需要

3、企业 合理的展开规划和经营，以经济管理的角度出发，企业必须要确定资金特 性，资金有流动性、增值性、风险性等，企业要依据其特性对资金实行动 态的、系统化的的管理，在资金流动过程中提升资金的使用效果。对于企 业来说，资金管理状况反映了企业的资本构成、资源配置等问题。资金的 实质就是再生产过程中不断运动着的价值，资金的运动过程就是企业的生 产过程，可见，资金管理在企业中占有重要地位。企业实施资金管理是为 了提升企业的经济效益，资金管理与其他的流动资产不同，企业要利用这 一点，以提升企业资金效益。资金管理是为了确保资金核算的规范性，在 企业在，企业必须要有一定的审批程序，控制资金支岀的全过程，严格按

4、照规范进行账务处理，以确保保资金的安全。2. 企业资金管理的重要性在企业屮，资金管理占据着核心的地位，对于企业来说，如果企业屮 缺乏资金源，那么企业就会难以发展，企业在市场中就失去了生存的能力, 其运营起来就比较困难。近年来，我国社会发展与国民经济关系紧密，而 企业也成为基础产业，一定规模的企业，其经济效益也会随之扩大。由于 我国企业的资金管理受到传统观念的影响，资金管理出现了一些问题，一 些企业在经营屮出现了怵i难，随着企业经济体制改革，要求企业要降低成 木，以提升工作效率，实现资源的优化配置。根据相关规定，企业应当保 障资金能够科学合理的进行使用，重视资金管理的重要性。一是企业资金管理有利

5、于约束企业的经济行为。随着社会市场经济的 发展，企业在发展过程中会在经营方式上产生一些问题，导致企业的效益 较低，这主要是由于资金管理工作做得不到位，导致企业生产经营效率低 下。还有一些企业会在管理上出现漏洞，忽视了财务管理，致使企业的账 目存在问题，最终导致企业要承受严重的损失。二是企业资金管理可以缓解企业的资金不足问题。企业在经营的过 程，会感到资金紧张，并且一些企业的资金没有得到充分的利用，这些企 业能够将资产经营好，就会吸引众多资金，实现扩大再生产。三是企业资金管理有利于调整国民经济结构。在企业中，资金的存量 资产是难以流动的，加之，我国的企业特点是要求全面，企业中就会出现 盲日重建，

6、并且企业的产业不合理，导致企业资产难以实现。还有一些企 业是为了依赖资金来实现产业结构的调整，这种方法也是很不现实的。因 此，企业必须要对资金进行有效的管理，合理投入，优化产业的结构。3. 企业资金管理存在的问题一是企业在资金管理上，其管理制度还不够完善。企业的资金管理是 在传统的环境下而建立企业的一种管理手段，受到传统环境的影响，很多 企业对资金管理不够重视，这主要是山于企业内部缺乏资金管理制度，缺 乏规范的制度來控制资金使用的权利，以及资金的审批和、调度等。企业 在资金使用过程中会显得很随意，造成资金管理工作处于滞后状态。二是企业的资金结构还不够合理。当企业资金处于负债经营时，一旦 企业的

7、生产状况不够理想，企业的投资收益率低于负债利息率，那么企业 就要承担一定的损失，使企业的偿还能力下降，最终出现无力偿还的困境, 降低了企业的生存和发展能力。三是企业的财务信息缺乏严格的控制。企业的表面会呈现出这样一种 现象，在、统计核算的时候，企业的表面账面利润很大，但实际上情况是 企业的内部资金运转比较困难，导致企业无法支付到期债务，这一现象就 是企业屮这存在的做假账问题。因此，企业要发展就以信息为基础，以便 企业正确的控制物流和资金流。四是企业的流动资金在周转速度上比较缓慢。所谓流动资金就是投放 在流动资产中，以为企业开展各种经营活动。流动资金是一个循环的过程, 企业要不断的进行资金投入和

8、收回周转，这是一项重要的环节。一旦资金 周转速度较慢，企业将遭受一些不利的影响，造成资金的损失。4. 企业资金管理的对策一是企业要在资金管理上实施资金管理，避免企业风险出现。首先， 企业要完善结算中心制度，实行统一的、集中管理。结算中心制度是为了 保证资金管路的集中与统一。在企业中建立结算中心能够实现资金的集中 与统一，充分发挥出结算屮心的作用，降低潜在的风险。企业对现金流量 进行分析与预测。企业严格的控制现金流入流出，确保企业具备支付和偿 债能力。无论资金用到哪里，都要强化管理意识，严格审批现金收入与支 出，控制和监督现金流量。二是企业要对英自身的生产经营过程进行监督方式，确保资金安全和 完

9、整。对于企业的内部审计，主要强化事前与事屮控制。在牛产经营的过 程中，内部审计和监督存在重要定位，积极加强内审机构的权威与职能， 以真实、合法的审计监督。三是企业要合理的利用资金，避免给企业造成不必要的损失。作为一个正规的企业，控制采购、销售、结算、生产各环节建立起一套严格的资 金控制制度。针对实际情况，企业要严格控制资金的开收之问题，避免不 合理开支出现，提高资金的回笼率。同时，企业要对资金管理进行控制， 合理确定资金筹集数量、筹资方式等，利于企业筹资方式的选择。5.结语综上所述，企业的资金管理贯穿于整个生产经营过程，资金管理的水 平与企业经营管理能力有着很大的关系，资金管理能力高低与企业的持续 发展也存在一定的联系。对于企业来说，提升企业资金管理水平对于企业 的发展冇着极为重要，特别是在市场竞争中，企业要充分发挥企业资金管 理的高效运行作用，为了能够适应激烈的市场形势变化，企业要加强对资 金的管理。目前，在经济下行的压力下，企业资金管理确实存在一些，但 随着企业在压力下努力寻找创新渠道，制定了新的改革制度，对资金管理 一项更加的重视，充分发挥资金管理在企业发展中的作用。科【参考文献】1刘世锦应对中国经济增长阶段变化带来的挑战田.山东经济战略 研究,2012 (21)： 106-107.2陈佳舜我国企业资金管理存在的问题及对策分析出财政监