日荣财务部工作总结正式PPT教案

1、日荣财务部工作总结正式日荣财务部工作总结正式2013年财务项目成本年财务项目成本2013年财务培训年财务培训第1页/共24页独资企业2月进口、月进口、3月出口月出口4-5月账务衔接月账务衔接6-10月来料厂注销中月来料厂注销中预算及费用OK1-3季度总结会议，解析费用定义及改善存在问题季度总结会议，解析费用定义及改善存在问题ERP财务体系应收、应付、成本、总账及分录、固定资产应收、应付、成本、总账及分录、固定资产2012会计师事务所年度审计、汇算清缴及年度申报会计师事务所年度审计、汇算清缴及年度申报审计及税务证照年检固定资产2012国地税、财政、工商、外管等国地税、财政、工商、外管等8个部门联

2、合年检个部门联合年检建立并执行固定资产管理制度，建立固定资产卡片建立并执行固定资产管理制度，建立固定资产卡片OK第2页/共24页二、二、20132013年产值年产值数据数据一、2013年产值及工资数据单位名称：日荣五金制品（深圳）有限公司币别：人民币（单位：万元）项目2012年（1-10月）2013年（1-10月）与去年同期差额与去年同期差异率产品销售收入15982.47 14977.30 (1005.17)-6.3%平均职工人数728655(73.00)-10.0%人均销售额21.95 22.87 0.91 4.2%职工工资2,409.492,361.08 -48.41-2%加班费895.2

3、5929.53 34.284%第3页/共24页1 1、企业产值分析、企业产值分析 2013年的销售收入较去年同期比较有很大的下滑，下滑幅度为6.3%；职工人员也有所减少，减少幅度为10%，故人均产值有上升4.2%。原因分析：虽然职工人数减少，但加班较多，加班费用比去年增加4%，这也是大家辛苦的成果。15982.47 14977.30 7286550 5000 10000 15000 20000 2012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月）产品销售收入产品销售收入平均职工人数平均职工人数2,409.49 2,361.08 895.25 929.53 0.00 500.00 1

4、,000.00 1,500.00 2,000.00 2,500.00 2012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月）职工工资职工工资加班费加班费2 2、工资及加班、工资及加班万元万元万元万元第4页/共24页四、四、20132013年销售情况年销售情况营业额分析比较表单位：万元(HKD)月份日系客户欧美客户2012年2013年差异额差异率2012年2013年差异额差异率1月 1,038.19 1,789.88 751.69 72% 439.76 740.97 301.21 68%2月 939.84 651.68 (288.16)-31% 542.18 387.68 (154.5

5、0)-28%3月 1,115.31 1,055.67 (59.64)-5% 646.62 789.91 143.29 22%4月 1,145.43 1,236.29 90.86 8% 683.98 640.11 (43.87)-6%5月 1,552.03 1,263.49 (288.54)-19% 813.86 798.01 (15.85)-2%6月 1,595.43 1,236.61 (358.82)-22% 803.59 829.58 25.99 3%7月 1,743.86 1,292.04 (451.82)-26% 593.43 853.14 259.71 44%8月 1,898.97

6、1,028.73 (870.24)-46% 708.76 933.95 225.19 32%9月 1,443.50 1,187.20 (256.30)-18% 728.35 998.60 270.25 37%10月 901.46 1,146.91 245.45 27% 737.42 626.31 (111.11)-15%合计 13,374.02 11,888.50 (1,485.52)-11% 6,697.95 7,598.26 900.31 13%第5页/共24页五、五、20132013年销售情况比较分析年销售情况比较分析1 1、20122012年销售情况年销售情况2 2、20132013年

7、销售情况年销售情况HKD 11,888.50 HKD 7,598.26 2013年日系客户年日系客户2013年欧美客户年欧美客户占总营业额占总营业额61% HKD 13,374.02 HKD 6,697.95 2012年日系客户年日系客户2012年欧美客户年欧美客户占总营业额占总营业额33%占总营业额占总营业额67%占总营业额占总营业额39% 2013 2013年欧美客户在增长较为迅速，增长额：年欧美客户在增长较为迅速，增长额：HKD900.31HKD900.31万元，占总营业额的万元，占总营业额的39%39%，增长比例，增长比例为为13%13%。 日系客户因受大环境日系客户因受大环境“钓鱼岛

8、钓鱼岛”的影响、市场行情、以及其他等等诸多因素，的影响、市场行情、以及其他等等诸多因素，20132013年营业年营业额明显下滑，下滑金额为额明显下滑，下滑金额为HKD:1485.52HKD:1485.52万元，下滑幅度为万元，下滑幅度为11%11%。第6页/共24页六、六、20132013年工资及加班年工资及加班工资及加班费比较分析表币别：人民币 （万元） 月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月合计 项目2012年工资总额196.49 236.66 237.97 228.14 233.10 241.97 269.41 269.47 258.87 237.41 2,409.49 2013

9、年工资总额290.66 167.39 262.78 226.61 248.86 241.26 242.59 244.87 216.51 219.55 2,361.08 工资总额与去年差异94.17 (69.27)24.81 (1.53)15.76 (0.71)(26.82)(24.60)(42.36)(17.86)(48.41)工资总额与去年差异率48%-29%10%-1%7%0%-10%-9%-16%-8%-2%2012年加班费63.94 90.09 87.91 79.65 77.03 94.40 108.65 105.13 105.92 82.53 895.25 2013年加班费139.7

10、8 37.92 107.11 68.43 93.82 111.30 99.02 103.89 86.62 81.64 929.53 加班费与去年差异75.84 (52.17)19.20 (11.22)16.79 16.90 (9.63)(1.24)(19.30)(0.89)34.28 加班费与去年差异率119%-58%22%-14%22%18%-9%-1%-18%-1%4%第7页/共24页196.49 236.66 237.97 228.14 233.10 241.97 269.41 269.47 258.87 237.41 290.66 167.39 262.78 226.61 248.86

11、 241.26 242.59 244.87 216.51 219.55 63.94 90.09 87.91 79.65 77.03 94.40 108.65 105.13 105.92 82.53 139.78 37.92 107.11 68.43 93.82 111.30 99.02 103.89 86.62 81.64 0.00 50.00 100.00 150.00 200.00 250.00 300.00 350.00 1月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月2012年工资总额年工资总额2013年工资总额年工资总额2012年加班费年加班费2013年加班费年加班费万

12、元万元第8页/共24页八、八、20132013年公司运营能力年公司运营能力公司营运能力财务指标分析项目2012年（1-10月） 2013年（1-10月）与去年同期差额 与去年同期差异率应收账款周转率（越大越好）5.64次5.29次(0.35)-6.2%（65天）（68天）应付账款周转率（越大越好）5.76次5.61次(0.15)-2.6%（63天）（64天）存货周转率 （越高越好）7.51次4.63次(2.88)-38.3%（48天）（78天）总资产周转率 （越大越好）2.32次2.28次(0.04)-1.7%（155天）（158 天）第9页/共24页公司运营能力分析公司运营能力分析5.645

13、.767.512.325.295.614.632.28012345678应收账款周转率应收账款周转率应付账款周转率应付账款周转率存货周转率存货周转率 总资产周转率总资产周转率 2012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月） 公司应收账款周转率较高，说明收账迅速、账龄较短、资产流动性公司应收账款周转率较高，说明收账迅速、账龄较短、资产流动性 强、偿债能力强。强、偿债能力强。 应付帐款周转率较应收账款周转率略高，说明公司付款比收款周期更短，有待改善。应付帐款周转率较应收账款周转率略高，说明公司付款比收款周期更短，有待改善。 存货周转率变化很大，是因为计价方式不同（资材手工同存货周

14、转率变化很大，是因为计价方式不同（资材手工同ERP)ERP)产生的影响，同时也反映存货周转产生的影响，同时也反映存货周转 率越高，表明其变现的速度越快，反之，存货资金占用就会越大。率越高，表明其变现的速度越快，反之，存货资金占用就会越大。 总资产周转率较去年同期有所下总资产周转率较去年同期有所下降降，反映了公司的经营效率比去年有所下滑，收入减少，盈利能力减少。，反映了公司的经营效率比去年有所下滑，收入减少，盈利能力减少。第10页/共24页十、十、20132013年公司成本及费用年公司成本及费用成本及费用项目分析成本及费用项目分析项目项目2012年年1-10月月2013年年1-10月月与去年同期

15、与去年同期与占收入比重与占收入比重金额金额占收入的占收入的%金额金额占收入的占收入的%增减额增减额增减增减%产品销售收入产品销售收入 15,982.47 14,977.30 (1,005.17)材料成本材料成本 8,485.06 53.1% 8,408.23 56.1% (76.83)3.1%人工成本人工成本 2,409.49 15.1% 2,361.08 15.8% (48.41)0.7%制造费用制造费用 3,380.01 21.1% 2,633.38 17.6% (746.63)-3.6%成本费用合计成本费用合计 14,274.56 89.3% 13,402.69 89.5% (871.8

16、7)0.2%费用类比较分析费用类比较分析项目项目2012年年1-10月月2013年年1-10月月与去年同期与去年同期金额金额占收入的占收入的%金额金额占收入的占收入的%增减额增减额增减增减%保险费保险费 180.56 1.1% 283.03 2% 102.47 57%运输费运输费 190.84 1.2% 188.85 1% (1.99)-1%加工费加工费 913.90 5.7% 983.22 7% 69.32 8%伙食费伙食费 85.19 0.5% 111.78 0.7% 26.59 31%币别：人民币币别：人民币 （万元）（万元）第11页/共24页收入与成本费用分析收入与成本费用分析 15,

17、982.47 8,485.06 2,409.49 3,380.01 14,977.30 8,408.23 2,361.08 2,633.38 - 2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00 10,000.00 12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00 产品销售收入产品销售收入材料成本材料成本人工成本人工成本制造费用制造费用2012年年1-10月月2013年年1-10月月万元万元从上图可以看出，从上图可以看出，20132013年材料成本较去年同期相比增加年材料成本较去年同期相比增加3.1%3.1%，反映今年在材料价格，反映今年在材

18、料价格 或是材料损耗上耗用较大或是材料损耗上耗用较大, ,有待改善。有待改善。人工成本在人员减少的基础上，占收入的比率较去年同期相比增加人工成本在人员减少的基础上，占收入的比率较去年同期相比增加0.7%0.7%，这是今年工，这是今年工资上涨及加班较多导致；故采用激励方式、提高效率的情况下可适当控制加班。资上涨及加班较多导致；故采用激励方式、提高效率的情况下可适当控制加班。 制造费用较去年同期相比降幅制造费用较去年同期相比降幅3.6%3.6%，这是经过大家的努力，在一定程度上降低了费，这是经过大家的努力，在一定程度上降低了费用支出。用支出。第12页/共24页十二、十二、20132013年年预算及

19、费用2013年1-3季度预算及费用控制分析单位：元（RMB)费用科目本年预算2013.(1-9)实际上年同期实际预算比实际本年比上年各部门实际发生公司&HK办公室本年实发合计差异额差异%增减额增减%abcd=b+cef=a-dg=f/bh=d-ei=h/e办公费 242,688 240,533 223,092 463,625 657,570 2,155 1% (193,945)-29%差旅费 29,893 44,495 46,313 90,808 80,830 (14,602)-33% 9,977 12%交通费 116,237 116,237 79,385 36,852 46%业务招待

20、费 278,900 232,825 189,854 422,678 584,430 46,076 20% (161,752)-28%报关费 672,900 765,141 137,441 902,581 753,509 (92,241)-12% 149,072 20%汽车费用 408,700 416,486 114,008 530,494 682,932 (7,786)-2% (152,438)-22%员工福利 276,250 312,998 604,956 917,954 890,992 (36,748)-12% 26,961 3%员工奖励金 237,850 239,678 60,049 2

21、99,727 241,364 (1,828)-1% 58,363 24%修理费用 229,396 340,712 105,485 446,197 768,636 (111,316)-33% (322,439)-42%邮递费 65,235 63,528 51,075 114,603 177,324 1,707 3% (62,721)-35%物料消耗 1,086,734 1,615,571 625,925 2,241,496 2,946,440 (528,837)-33% (704,944)-24%模具维修 1,306,534 1,405,232 81,378 1,486,610 1,451,26

22、3 (98,698)-7% 35,347 2%合计 4,835,080 5,677,198 2,355,812 8,033,010 9,314,677 (842,118)-15% (1,281,666)-14%第13页/共24页十三、十三、20132013年季度预算及费用总结年季度预算及费用总结日荣工业股份有限公司2013年1-3季度费用预算考评总结单位:元(RMB)序号部门别第一季度第二季度第三季度盈余(超支)合计盈余(超支)考评等级盈余(超支) 考评等级盈余(超支) 考评等级1营业一部23,275 A2,842 C336 C26,453 2营业二部7,497 A(10,787)D3,469

23、 C179 3技术部997 A970 C741 B2,708 4财务部1,128 B956 B1,214 B3,298 5工程部2,142 C27,602 C(148,675)D(118,931)6品保部290 C229 C(2,783)D(2,264)7总经办146 C170 C302 C619 8资材部(6,988)D3,279 C760 C(2,948)9管理部(58,266)D575 C(26,446)D(84,138)10制造生产部(84,774)D(119,283)D7,471 C(196,585)11冲压生产部(211,287)D(77,081)D(144,819)D(433,1

24、87)第14页/共24页问题点存在原因改进方向总账库存与仓库库存不符仓库收货日期同供应商送货单日期不符导致同ERP老师、资材协商，以仓库收货日期为准，如供应商有异议，请采购同供应商沟通。进出口金额比例不平衡海关合同（门锁）单耗有误关务、资材协同合作，核实第15页/共24页为什么?为什么?为什么?为什么?为什么?改善改善第16页/共24页计划措施完成时间责任人零用金报销管理 零用金报销管理制度，再次修订零用金报销单填写内容完整性、书写格式的规范性。 2013.10.23 唐艳辉 预算及费用控制进一步加强预算及费用控制方案，解析费用科目的定义、总结季度预算执行情况及处理方案。2013.04.09

25、唐艳辉固定资产管理制度建立健全固定资产管理2013.01.01唐艳辉十六、十六、20132013年财务制度规范和建立年财务制度规范和建立第17页/共24页工作项内容效果展示年度审计年度审计会计师事务所的会计会计师事务所的会计审计及审计及税务税务审计审计十七、十七、20132013年财务项目成本年财务项目成本第18页/共24页十八、十八、20142014年财务部年度工作计划年财务部年度工作计划工作性质工作内容2013（11-12）& 2014（1-12）责任人123456789 10 11 12常态性1. 严格执行公司财务制度，加强规范现金管理，做好日常核算工作。财务全 体人员2. 做好财务会计报表及财务分析工作，定时提交至公司领导。 唐艳辉3. 完成税务部门的各种税务申报及财务报表申报工作。唐艳辉 李艳青4. 做好分部门预算与费用控制工作，力求客观、公平、公正。唐艳辉 李艳青5. 协调本部门与公司其它业务部门的沟通与协作关系。 唐艳辉6. 协调公司与税务、工商、外管、银行以及其他对外政府职能部门的业务关系。 唐艳辉7. 加强财务会计人员专业知识教育训练。 唐艳辉8. 加强会计档案的管理工作。 唐艳辉 李艳青事务性1. 做好2013年度会计结算及2014年度财务预算编制工作。唐艳辉