完整版关联企业授信风险识别与控制

1、关联企业授信风险识别与限制第一章集团关联企业授信风险的识别第一条 集团客户方面可能存在的风险1、利用非正常关联交易逃废银行债务2、注册资金严重不实3、财务不实4、盲目投资和过度举债,引发系统性风险第二条 银行授信治理方面1、经营观念存在偏差2、信息不对称,使银行无法准确掌握客户资金流向,贷后治理失控3、不注重抵押资产的变现价值和担保水平审查,担保流于形式4、缺乏有效的风险预警和退出机制第二章 国内商业银行对集团关联企业授信风险采取的防控举措商业银行总行应结合银监会的?指引?,制定一系列文件,从集 团客户授信业务风险治理组织建设、风险治理与防范的具体举措、内 部报告程序以及内部责任分配、 信息治

2、理和风险预警等方面,全方位 构建了集团客户授信业务风险治理制度,其具体举措主要应围绕着以 下四个原那么展开.统一原那么；适度原那么 ；选择原那么；预警原那么第一条统一原那么一对集团客户授信实行统一治理,集中对集团客户授信进行 风险限制；二对集团客户授信实行主办行制度；三由总行或 主办行负责对集团客户在全行范围实行统一授信；四对集团客户的授信不但限制总体的风险敞口,同时对低风险业务核定合理的额 度.第二条适度原那么根据授信客体风险大小和自身风险承担水平,合理确定对集团客 户的总体授信额度,预防过度集中风险 .1对集团客户授信时,综合考虑集团客户的整体信用状况、经 营状况和财务状况,考虑第一还款来

3、源借款人的偿债水平和第二 还款来源抵质押、保证等担保举措以及银行自身风险承受水平, 根据适度原那么合理核定对集团客户总体的授信额度.2对集团客户内各个授信对象核定授信额度时, 充分考虑每个 授信对象自身的信用状况、经营状况、财务状况以及担保举措,合理 核定每个授信对象的授信额度.3对单一集团客户的授信额度原那么上不得超过银行资本净额的 15%.第三条选择原那么对集团客户授信时,尽可能选择集团中限制核心资产的企业、控制主要现金流的企业作为融资主体,不得选择无实质性资产、无现金 流的空壳公司作为融资主体.除属于国有、国有控股的具有市场龙头 或主导地位的集团客户外,对其他集团客户应尽可能采取抵质押方

4、 式、有效限制现金流.对集团内关联系列企业繁多、资本运作频繁,或无法摸清整体关 联程度、资金运作、负债(包括或有负债)情况,或多头投资、过度 融资、主业不突出、无实质性经营、行业跨度广的集团客户应审慎介 入,确实需要介入的应以产权资金清楚的不动产设定抵押方式.对集团客户授信时,根据客户的经营情况、财务状况、资金需求, 合理安排授信业务品种组合.在对集团客户授信时,注意防范集团 客户内部关联方之间互相担保的风险.对于集团客户内部直接控股或 间接控股关联方之间互相担保,严格审核其资信情况,并从严掌握.第四条预警原那么通过收集、分析集团客户的相关信息、通过对集团客户的监控, 及时预警风险,并采取相应

5、举措.(1)经营机构在业务申请、审查、放款、贷后治理等业务流程中 准确、如实地将集团客户的关联关系在信贷治理信息系统中进行登 记、核对、维护.在给集团客户授信前,应查询集团客户的贷款卡信 息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况 等,作为授信决策的重要参考.(2)在对集团客户授信后,及时将授信总额、期限和受信人的法人代表、关联方等信息登录到银行监管部门或其他相关部门的信贷登 记系统,同时做好集团客户授信后信息收集与整理工作, 集团客户贷 款的变化、经营财务状况的异常变化、关键治理人员的变动以及集团 客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项 必须及时登录到

6、信贷治理信息系统.(3)根据集团客户所处的行业和经营水平, 对集团客户的授信总 额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息归还情况和关 键治理人员的信用状况等,设置授信风险预警线.超过预警指标的, 及时采取举措,防范化解风险.第三章 商业银行应当采取的举措第一条实行区别对待、分类治理的信贷政策结合企业主要股东信用状况、相互之间的关联方式、经营风险程 度、规模扩张的途径和速度以及总行的行业信贷政策, 区分不同情况, 对集团关联企业实行区别对待、分类治理的信贷政策.具体表达在四 个方面：(1)重点开展与有产业支撑且主营业务突出、 关联关系稳定明晰、 无不良信用记录、经营稳健、符合总行行业信贷

7、政策的生产型集团关 联企业的信贷关系.对该类型客户可在授信额度内,根据信用等级相 应办理各类融资业务.(2)审慎介入通过资本运作快速扩张、 经营领域多变且主营业务 不突出、关联关系复杂的生产型集团关联企业.对已发放的信用贷款, 尽可能落实担保,特别是发现明显风险的,尽快转为抵押.(3)从严限制主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净资 产50%勺企业的融资业务,要视具体情况,将其中风险较大企业列入 高风险客户名单.(4)禁止对不符合行业信贷政策,从事低端、低效行业生产经营, 经济效益差、负债水平高的集团关联企业,特别是技术水平一般、产 品市场饱和、从事传统加工制造业生产经营的民营企业办理新增

8、融资 业务,制定退出方案,逐步减少存量融资.第二条 建立集团关联企业信贷治理责任制度,跨地区的集团关联企 业由总行确定监控主办行和协办行,辖内跨地区的集团关联企业由省 级分行确定监控主办行和协办行,同时监控主办行和协办行必须根据 各自责任分别落实评级、授信、贷前调查、审查和贷后治理责任.第三条集团关联企业均纳入统一授信治理,并在信息系统授信专业中录入关联关系,有效限制融资总量,核定最高综合授信额度.并 对最高综合授信额度的执行情况进行监测和治理,对各关联企业的融 资进行监控,防范集团关联企业融资总量风险.第四条预警原那么通过收集、分析集团客户的相关信息、通过对集团客户的监控,及时预警风险,并采

9、取相应举措(1)经营机构在业务申请、审查、放款、贷后治理等业务流程中 准确、如实地将集团客户的关联关系在信贷治理信息系统中进行登 记、核对、维护.在给集团客户授信前,应查询集团客户的贷款卡信 息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况 等,作为授信决策的重要参考.(2)在对集团客户授信后,及时将授信总额、期限和受信人的法 人代表、关联方等信息登录到银行监管部门或其他相关部门的信贷登 记系统,同时做好集团客户授信后信息收集与整理工作,集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键治理人员的变动以及集团 客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项 必须及时登录

10、到信贷治理信息系统.(3)根据集团客户所处的行业和经营水平, 对集团客户的授信总 额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息归还情况和关 键治理人员的信用状况等,设置授信风险预警线.超过预警指标的, 及时采取举措,防范化解风险.第五条实行区别对待、分类治理的信贷政策结合企业主要股东信用状况、相互之间的关联方式、经营风险程 度、规模扩张的途径和速度以及总行的行业信贷政策, 区分不同情况, 对集团关联企业实行区别对待、分类治理的信贷政策.具体表达在四 个方面：(1)重点开展与有产业支撑且主营业务突出、 关联关系稳定明晰、无不良信用记录、经营稳健、符合总行行业信贷政策的生产型集团关 联企业的信

11、贷关系.对该类型客户可在授信额度内,根据信用等级相 应办理各类融资业务.(2)审慎介入通过资本运作快速扩张、 经营领域多变且主营业务 不突出、关联关系复杂的生产型集团关联企业.对已发放的信用贷款, 尽可能落实担保,特别是发现明显风险的,尽快转为抵押.(3)从严限制主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净资 产50%勺企业的融资业务,要视具体情况,将其中风险较大企业列入 高风险客户名单.(4)禁止对不符合行业信贷政策,从事低端、低效行业生产经营, 经济效益差、负债水平高的集团关联企业,特别是技术水平一般、产 品市场饱和、从事传统加工制造业生产经营的民营企业办理新增融资 业务,制定退出方案,逐步

12、减少存量融资.第六条建立集团关联企业信贷治理责任制度跨地区的集团关联企业由总行确定监控主办行和协办行,辖内跨地区的集团关联企业由省级分行确定监控主办行和协办行,同时监控主办行和协办行必须根据各自责任分别落实评级、授信、贷前调查、 审查和贷后治理责任.(1)集团关联企业均纳入统一授信治理, 并在信息系统授信专业 中录入关联关系,有效限制融资总量,核定最高综合授信额度.并对 最高综合授信额度的执行情况进行监测和治理, 对各关联企业的融资进行监控,防范集团关联企业融资总量风险(2)严格对集团关联企业信贷业务的调查审查和审批,不得超授 权、授信办理信贷业务,增强对集团关联企业信息的收集、集中治理 和信

13、息共享,以便能够对风险提前预警.(3)建立和完善集团关联企业贷后治理体系, 增强对集团关联企 业的贷后治理.加大对集团关联企业资金流向,企业投资人和主要管 理人员的诚信状况及人员变动情况,关联企业间交易行为等内容的检 查力度,对重大事项实行报告制度,切实防范贷款风险.第四章 增强集团关联企业信贷治理,防范限制授信风险集团客户授信业务必须坚持“区别对待、分类指导、事前风险防 范的原那么,增强对重大关联方和关联交易的系统治理,从客户在关 联企业中的地位、各成员企业法律关系以及对银行债权的影响程度出 发,分析客户的主体资格、产权归属、股权结构和关联交易,统一控 制集团授信总量.第一条 做好贷款“三查工作(1)把对组织结构、资本构成、注册资本到位情况等的分析作为 贷前调查重点.(2)提升治理层次,增强贷后治理.在协议约定时,注明客户的关联信息告知义务以及违约责任；要重点监控借款人的关联交易构成；(3)严格限制核心资产.(4)要提升贷后治理层次第二条严格关联企业之间的担保对集团母公司与子公司、子公司与子公司之间提供抵押担保的, 要审查抵押物的权属,抵押人必须是对抵押物依法享有所有权或处分 权的企业.对集团公司为其子公司或参股公司提供担保的,要审查集 团