第十四章支付结算

1、第十四章第十四章 支付结算法律制度支付结算法律制度第一节第一节 支付结算法律制度概述支付结算法律制度概述 一、支付结算的概念和特征一、支付结算的概念和特征 1支付结算必须借助银行作为信用中介，分别支付结算必须借助银行作为信用中介，分别形成付款人与银行、银行与收款人以及付款人与形成付款人与银行、银行与收款人以及付款人与收款人之间的多重法律关系；收款人之间的多重法律关系； 2除通过电子数据交换方式外，通常结算大多除通过电子数据交换方式外，通常结算大多属于非即时清结。内含商业信用或银行信用的授属于非即时清结。内含商业信用或银行信用的授予；予； 3支付结算必须借助特定的结算工具和方式才支付结算必须借助

2、特定的结算工具和方式才能完成货币支付转移，因此支付结算过程具有程能完成货币支付转移，因此支付结算过程具有程序性和要式性特征。序性和要式性特征。二、支付结算的基本原则二、支付结算的基本原则 我国支付结算办法第16条规定了以下支付结算的基本原则： 1恪守信用，履约付款原则。 2谁的钱进谁的账，由谁支配原则。3银行不垫款原则。 三、办理支付结算的基本要求三、办理支付结算的基本要求根据支付结算办法规定，办理支付结算应符合以下基本要求1在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。2票据和结算凭证是办理支付结

3、算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。3单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照正确填写票据和结算凭证的基本规定记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。4票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。5票据和结算凭证的金额、出票或签

4、发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。6票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。7票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。8办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户

5、口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。四、填写票据和结算凭证的基本要求四、填写票据和结算凭证的基本要求 银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。第二节第二节 票据法律制度票据法律制度 一、票据与票据法律制度概述一、票据与票据法律制度概述 （一）票据的概念 狭义的票据仅指货币证券，

6、即汇票、本票和支票。中华人民共和国票据法规定：“本法所称票据，是指汇票、本票和支票。”本章所涉及内容均指狭义的票据。（二）票据的特征 1.要式性 2.文义性 3设权性 4金钱性 5流通性 6无因性 7返还性二、票据法律关系二、票据法律关系 （一）票据法律关系的概念和构成 （二）票据关系与票据法上的非票据关系 （三）票据关系与票据的基础关系三、票据行为三、票据行为 （一）票据行为的概念 票据行为有广义和狭义之分。广义上的票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的的法律行为。这种法律行为主要包括：出票、背书、付款、承兑、参加承兑、涂改、画线、保付等行为。狭义上的票据行为是指票据当事人以

7、负担票据债务为目的的法律行为。这种法律行为包括：出票、背书、保证、承兑、参加承兑和保付六种行为。其中，出票行为是其他票据行为的前提，被称为基本票据行为。其他行为则属于附属票据行为。（二）票据行为成立的有效条件 1行为人必须具备票据能力 2行为人的意思表示真实 3票据行为的内容必须符合法律、法规的规定 4票据行为必须符合法定形式四、票据权利四、票据权利 （一）票据权利的概念和种类 票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利是以获得一定金钱为目的债权。票据权利的种类包括付款请求权和追索权两类。票据权利体现为二次请求权，第一次请求权是付款请求权，是持票人享有的向付款人请求支付票据

8、上所载款项的权利。付款请求权是票据上的主要权利；第二次请求权为追索权。当付款请求权得不到满足时，向付款人以外的票据债务人要求清偿票据金额及有关费用的权利，即行使追索权。根据票据法的规定，持票人只能在首先向付款人行使付款请求权而得不到付款时，才可以行使追索权。相关的司法解释规定，持票人不先行使付款请求权而先行使追索权遭拒绝提起诉讼的，人民法院不予受理。（二）票据权利的取得 1.票据权利的取得方式 票据权利的取得方式也称票据权利的发生。行为人合法取得票据，即取得了票据权利。当事人取得票据的几种情形：（1）出票人处取得。（2）从持有票据的人处受让票据。（3） 依税收、继承、赠与，企业合并等方式获得票

9、据。 2.行为人依法取得票据权利的应注意的几个问题： （三）票据权利的消灭票据权利的消灭是指因一定的法律事实而使票据权利不复存在。票据权利可因履行、免除、抵消等事由的发生而消灭。这里主要说明因票据权利因时效而消灭的情形。根据我国票据法规定，票据权利因在一定期限内不行使而消灭的情形有四种：1持票人对出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年内不行使；见票即付的汇票、本票的权利，自出票日起2年内不行使，其权利归于消灭。2持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月内不行使，其权利归于消灭。3持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月不行使，其权利归于消灭。4持票人对前手的再追索权，自

10、清偿日或者提起诉讼之日起3个月内不行使则丧失该项权利。票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。根据相关司法解释规定，第一种和第二种所指的权利，包括付款请求权和追索权；第三种和第四种所指的追索权，不包括对票据出票人的追索权。（四）票据权利的行使与保全 票据权利的行使是指票据权利人向票据债务人提示票据，请求实现票据权利的行为，如请求承兑，提示付款、行使追索权等。票据的保全，是指票据权利人为防止其票据权利的丧失，依票据法规定所为的行为。如为防止付款请求权与追索

11、权因时效而丧失，采取中断时效的行为；为防止追索权的丧失，采取作成拒绝证明的行为等等。（五）票据权利的补救 票据权利与票据是紧密相关，如果票据丧失，则票据权利的实现会受影响。票据法规定，票据丧失后的补救措施有三种，即挂失止付，公示催告，普通诉讼。五、票据抗辩五、票据抗辩 （一）票据抗辩的概念和种类 票据抗辩是指票据的债务人依照票据法的规定，对票据债权人拒绝履行义务的行为。票据抗辩是票据债务人的一种权利，是债务人保护自己的一种手段。 票据抗辩的种类有以下两种： 1.对人抗辩 2.对物的抗辩（二）票据抗辩事由 票据抗辩事由是指票据法规定的票据债务人可以对持票人进行抗辩的事实和理由。票据抗辩事由主要有

12、： 1.票据上记载的事项欠缺或者有害而使票据无效； 2.请求付款的地点与票据上记载的付款地不符； 3.票据是因除权判决而失效的票据； 4.票据上记载的到期日未到请求付款日； 5.票据为票据权利已经消灭的票据； 6.票据债务人为票据行为时欠缺票据能力； 7.票据被伪造； 8.承兑被撤销的票据； 9.变造前签名的票据债务人对变造后文义负责的票据； 10.其他抗辩事由。（三）票据抗辩的限制 票据抗辩的限制是指票据流转给直接当事人以外的其他人后，直接当事人之间的抗辩原则上被切断，即人的抗辩的切断。六、票据的伪造和变造六、票据的伪造和变造 我国票据法规定，票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。票据伪

13、造和变造直接影响票据权利。伪造、变造票据上的签章和其他事项的，应当承担法律责任。 （一）票据的伪造 票据的伪造是指假冒他人名义或虚构他人的名义而进行的票据行为。票据上的伪造包括票据本身的伪造和票据上签章的伪造。 （二）票据的变造 票据的变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为。第三节第三节 票据结算方式票据结算方式 一、汇票一、汇票 （一）汇票概念和特征 汇票是出票人签发的、委托付款人在见票人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票具有以下法律特征： （二）汇票的种类 我国票据法规定，汇票分为银行汇票和商业汇票两种。 1银行汇票（

14、三）汇票的票据行为 1出票 2背书 3承兑 4保证 5付款（四）汇票的追索权 1汇票的追索权概念 汇票的追索权是指持票人在汇票到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因发生时，向其前手请求偿还票据金额及其损失的权利。 2汇票的追索权发生的条件 3行使追索权的程序二、本票二、本票 （一）本票概念及特征 （二）本票的记载事项 1本票绝对应记载的事项 2本票相对应记载事项 （三）本票的票据行为三、支票三、支票 （一）支票概念、特征和种类 1支票概念 支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。 2.支票的特征 3.支票的种类 根据我国票据法规定，按照支付票款方式，将支票分为普通支票、现金支票和转账支票。 （二）支票的记载事项 1支票的绝对应记载事项 2、支票的相对应记载