资金集中管控课件

1、上海电气集团股份有限公司资金集中管控组 员：金迪 骆宇婷 潘佳琪 姚雪颖 姜君园第1页，共18页。企业介绍中国装备制造业最大的集团公司之一，具有设备总成套、工程总承包和提供现代装备综合服务的优势。 “上海电气”是中国装备制造业领袖品牌。公司的注册资本90亿。2012年实现营业收入770.77亿，资产总额1187亿。上世纪九十年代以来，销售收入始终位居全国装备制造业第一位。 在“亚洲品牌500强”评选中，上海电气为亚洲机械类品牌排名第五名，中国机械类品牌第一名。现拥有上海机电股份有限公司等上市公司和上海三菱电梯有限公司等50多家合资企业。集团公司第2页，共18页。集团公司定义：是为了一定的目的组

2、织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要连结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。特征： 1、集团公司本身独立的法人地位； 2、集团公司由一个母公司与若干个子公司组成； 3、集团公司与子公司之间主要以股权、产权为纽带。第3页，共18页。子公司概览上海电气集团股份有限公司上海电气电站集团（发电设备产业）上海电气输配电股份有限公司（输配电产业）上海电气重工集团 （重工产业）上海电气集团印刷包装机械（印刷包装机械产业）上海三菱电梯有限公司（电梯产业）上海电气机床集团（机床产业）上海轨道交通设备发展有限公司（轨道交通产业）上

3、海电气环保集团（环保产业）上海集优机械股份有限公司（机械基础件产业）上海海立（集团）股份有限公司（压缩机产业）上海自动化仪表股份有限公司（自动化仪器仪表产业）太平洋机电（集团）有限公司（纺织机械产业）第4页，共18页。上海电气通过不断加强以财务管理为中心的企业管理，在建立绩效衡量体系、集中管理资金、提供决策信息支持、防范风险、创造价值等方面取得了斐然成绩。 上海电气正在成为一个主业突出、优势明显，可持续发展的现代化、国际化大型装备集团。第5页，共18页。产品与服务核心业务：高效清洁能源、新能源装备 （占销售收入70%左右）主要产品：集中于发电设备、输配电设备、重型装备、电梯、机床、印刷包装机械

4、、轨道交通设备、环保设备、机械基础件、压缩机、自动化仪器仪表、纺织机械等领域 （形成了设备总成套、工程总承包和为用户提供现代装备综合服务的能力）强大的研究院所和金融机构 （为技术提升与资本运作提供了强有力的支持与保证）国际竞争力的一流产业基地 第6页，共18页。业务状况1、财务主体多元化2、投资领域多元化3、关联交易经常化 所以必须做好集团母子公司财务控制系统，做好诸如财务人员、财务制度、资金控制等各方面的控制措施。 尤其要做好集团公司资金的集中管控。第7页，共18页。资金集中管控模式资金集中管控模式 结算 中心 现金池 结算 中心 上海电气集团有限公司利用了“结算中心”、“财务公司”和“现金

5、池”这三个资金集中管控模式； 坚持了三个集中：存款集中、贷款集中、资金运作集中第8页，共18页。A、独立运行的职能机构： （1）统一办理下属分公司、子公司的资金收付及往来结算 （2）集团成员的转账结算、筹资、投资 （3）负责监督企业资金使用方向、保证企业资金安全畅通的责任B、通常设于财务部门内 结算 中心第9页，共18页。资金集中管控模式 财务 公司A、兼有管理集团公司财务的职能： （1）为企业内部单位提供资金往来结算及资金筹措功能 （2）为企业提供担保、信息咨询、投资咨询等业务B、是集团公司发展到一定条件后经银监会批准设立的企业财务管理中心C、是非银行金融机构第10页，共18页。资金集中管控

6、模式A、是有集团公司与银行联手开发的资金管理模式B、以公司总部的名义设立集团现金池账户C、集团公司，和其子公司之间是委托贷款关系D、在实践中集团现金池还可与结算中心或财务公司结合使用，或三者融合的资金集中运作模式 现金池第11页，共18页。 SWOT分析(侧重资金集中管理方面)1、增强集团财务决策控制力；2、加强内部控制，控制企业集团整体财务风险；3、多个委托代理链条，改善集团信息集成状况；4、从全局高度运作资金。优化集团资源配置。O 机会（重要性）T 威胁（必要性）1、降低融资门槛，减少中间环节，降低融资成本及财务风险。2、促使沉淀资金产生收益，形成其他业务收入。（一）企业集团总体的角度（二

7、）成员企业的角度（三）集团公司与成员企业的往来1、下属企业规模大，差异大。2、投资领域非常广。3、资金管控难度大。 S 优势 W弱势1、巨大的资金支持。2、科学的企业管理理念。3、先进的企业管理团队。第12页，共18页。资金集中化管理：（下属企业在财务公司的存款集中度达到80%以上，每月公布，奖惩挂钩）（下属企业所有贷款必须通过财务公司借贷）（集中精力从事主营业务，加强内部管理，把资金集中到财务公司）（各类保险业务都集中到上海电气保险经纪公司，通过公开招标和集中议价，使保险费用下降，理赔工作得以改善） 1、存款集中 2、贷款集中 3、资金运作集中 4、保险集中和租赁集中第13页，共18页。资金

8、网络化监控票据管理系统 （T）账户信息系统 （X）资金网络监控系统网上银行系统（W） 1、网上银行系统 2、账户信息系统 3、票据管理系统 （与商业银行相连，实现收付结算业务，“防火墙”保障大额资金）（反映开立账户的信息，监控更全面，双向监控和自动报警点，提高监控效率）（货币资金的延伸，网上开立、跟踪票据，不重不漏）第14页，共18页。总 结1、加强资金安全管理 避免因票据传递、伪造等带来的风险；通过网银大额设定以及签认功能，使资金支付从二级审核变为三级审核，为资金安全提供保障。2、实现资金支付事前、事中、事后管理 对涉及投资等重大事项可通过银行账户系统、票据信息管理系统来实现资金事前、事中及

9、事后监控，确保重大财务事项实施经过相关审批手续。3、为进一步提高资金使用效率创造良好条件 企业资金进一步集中到财务公司，一方面实现集团内资金的融通使用，另一方面能更好的利用闲置资金进行低风险的资金理财。第15页，共18页。思 考1、集团公司的资金管控要与集团的实际情况和整体管理模式相适应 2、资金管理信息系统要与集团的整体信息化系统相结合 3、信息系统的安全至关重要 4、继续配合集团产业发展的需求，继续加大推进资金集中管理。大推进资金集中管理的力度，尤其是借助财务公司这个专业的平台，为资金管理创造更良好的环境。第16页，共18页。新的突破2、将集中的范围逐步扩大4、不断完善信息系统5、善于借助外力共同推进3、采用总部设计模式，一坨专业平台实施1