下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、公司出纳管理制度为了进一步贯彻对分公司费用支出的控制、降低经营成本、统一总部 财务审批程序的文件精神,加强对分公司现金出纳管理,作如下通知:一、分公司所有支付的费用、借款等开支需要出纳员付款的必须由经 手人填制“财务审批清单”经会计部主管审核,分公司负责人审核确 认报深圳总部文控中心,由文控中心分类转呈总经理或财务经理审批 后,分公司出纳方可支付给受款人款项,若未按规定(详见98年09 月17日NR01098文件)审批或审批手续不完整分公司会计主管及出纳 员不得付款,否则按以下情况分别追究有关人员责任。未经总部总经理或财务经理审批而付款的,追究分公司负责人、出 纳员及会计主管的责任。未经分公司
2、会计主管审核(总部文控中心将不会受转总经理或财务 经理审批)而付款的,追究分公司负责人、出纳之责任。未经分公司负责人审批(总部文控中心将不会受转总经理或财务经 理审批)而付款的,追究分公司会计主管、出纳员之责任。二、分公司库存现金限额为人民币壹仟元,超过限额的当天必须送存 银行,分公司库存现金仅用于发放工资、支付汽车过桥、加油及零星 开支,其他超过使用支票起点金额的一律采用转帐支票支付。三、自年 月 日起实行库存现金每周周未盘点制度。由分公司负责 人及会计主管共同对出纳的库存现金进行盘点、核对帐实,共同加签 盘点表服总部备案。空白现金转帐支票由出纳员保管,银行预留印鉴 的财务专用章由会计主管保
3、管(如果支票申请有密码的,支票密码由 会计主管保管),负责人印章由分公司负责人自己保管,实行空白支 票、财务专用章、负责人印章分开管理。保险柜钥匙只能供出纳员一 人使用,如有备用钥匙的,由会计主管加封加盖骑缝财务专用章及主 管骑缝签名,交分公司负责人保管,作特殊情况(如发现出纳有违 纪嫌疑,监督或突击检查、盘点库存现金时)备用,负责人在使用备 匙时必须同会计主管一起开封方可使用,否则因单独开封使用备匙而 引起的后果及责任全部由负责人承担。保险柜密码只能是出纳一人知 晓。出纳对保险柜及现金负完全保管责任。四、分公司出纳员必须有当地人提供担保,担保人必须是当地国家公 务员或国家正式在职职工,有固定
4、的住所。分公司与担保人签定出纳 担保协议书,报总部审查同意方可上岗。已经上岗没有担保的,补签 后报总部备案。会计主管如属当地招聘,也同样需要有担保人提供担 保并签订担保协议书,报总部审查备案。五、总部拨付分公司的资金未到位时,如果分公司负责人需要借款发 放工资的,也必须报总部审批后方可借款给分公司负责人(参照本通 知第一条)。六、分公司现金直销货款的收款工作必须由出纳前往收取,不得安排 委托分公司送货员、司机或其他人员代为收取。如果当天有两个或两 个以上收取直销现金的客户,而客户之间距离太远又无法完成的,由 会计主管负责前往收取,负责人监督,收回后及时交给出纳入库送存 银行强对分公司现金出纳管
5、理,作如下通知:一、分公司所有支付的费用、借款等开支需要出纳员付款的必须由经 手人填制“财务审批清单”经会计部主管审核,分公司负责人审核确 认报深圳总部文控中心,由文控中心分类转呈总经理或财务经理审批 后,分公司出纳方可支付给受款人款项,若未按规定(详见98年09 月17日NR01098文件)审批或审批手续不完整分公司会计主管及出纳 员不得付款,否则按以下情况分别追究有关人员责任。未经总部总经理或财务经理审批而付款的,追究分公司负责人、出 纳员及会计主管的责任。未经分公司会计主管审核(总部文控中心将不会受转总经理或财务 经理审批)而付款的,追究分公司负责人、出纳之责任。未经分公司负责人审批(总
6、部文控中心将不会受转总经理或财务经 理审批)而付款的,追究分公司会计主管、出纳员之责任。二、分公司库存现金限额为人民币壹仟元,超过限额的当天必须送存 银行,分公司库存现金仅用于发放工资、支付汽车过桥、加油及零星 开支,其他超过使用支票起点金额的一律采用转帐支票支付。三、自年 月 日起实行库存现金每周周未盘点制度。由分公司负责 人及会计主管共同对出纳的库存现金进行盘点、核对帐实,共同加签 盘点表服总部备案。空白现金转帐支票由出纳员保管,银行预留印鉴 的财务专用章由会计主管保管(如果支票申请有密码的,支票密码由 会计主管保管),负责人印章由分公司负责人自己保管,实行空白支 票、财务专用章、负责人印
7、章分开管理。保险柜钥匙只能供出纳员一 人使用,如有备用钥匙的,由会计主管加封加盖骑缝财务专用章及主 管骑缝签名,交分公司负责人保管,作特殊情况(如发现出纳有违 纪嫌疑,监督或突击检查、盘点库存现金时)备用,负责人在使用备 匙时必须同会计主管一起开封方可使用,否则因单独开封使用备匙而 引起的后果及责任全部由负责人承担。保险柜密码只能是出纳一人知 晓。出纳对保险柜及现金负完全保管责任。四、分公司出纳员必须有当地人提供担保,担保人必须是当地国家公 务员或国家正式在职职工,有固定的住所。分公司与担保人签定出纳 担保协议书,报总部审查同意方可上岗。已经上岗没有担保的,补签 后报总部备案。会计主管如属当地招聘,也同样需要有担保人提供担 保并签订担保协议书,报总部审查备案。五、总部拨付分公司的资金未到位时,如果分公司负责人需要借款发 放工资的,也必须报总部审批后方可借款给分公司负责人(参照本通 知第一条)。六、分公司现金直销货款
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 物业企业服务方案(2篇)
- 机器人线下营销方案策划书(2篇)
- 加油站开业营销方案策划书(2篇)
- 方案选择教学设计(2篇)
- 安全生产三级安全教育
- 固体饮料行业竞争优势
- 畜牧业养殖生态效益与生态系统服务功能评价
- 冶金机械相关行业投资方案
- 生物质循环流化床气化装置相关项目投资计划书
- 第四季度分层级培训考试附有答案
- 供热管网工程建设安全保障措施
- 团十九大精神测试题附有答案
- 小升初复习(试题)- 2023-2024学年六年级数学下册北师大版
- 福彩刮刮乐培训课件
- 军人适应性培训课件
- 网红城市宣传策划方案模板相关7篇
- 三年(2021-2023)中考数学真题分项汇编(江苏专用)专题03二次根式(原卷版+解析)
- 农业风险管理培训防范和管理农业生产过程中的风险
- 公园绿化养护管理方案
- 《园林规划设计》课程标准
- 不同材质商品拍摄技法
评论
0/150
提交评论