内部审计管理制度

1、内部审计管理制度总则目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。审计宗旨公正、客观、实事求是地开展审计评估工作预防潜在风险、分析问题、提供解决方案内部审计定义内部审计原则闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计总裁办及董事长负责并报告工作。回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）内部审计工作，应当回避用于与审计无关的目的实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动适用范围及时限依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原

2、因的追溯审计。对外尽职审计和第三方投融资审计。可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。内部审计机构内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长： 流程质量组长：重大事件/事故组长： 审计成员：临时成员：审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。审计人员素质要求济管理等相关专业知识和业务能力。审计人员要求：依法审计、实事求是、客观公正、保守秘密、不徇私舞弊。内部审计执行标准：事实清楚，数据准确，评价恰当，处理有据，反馈落实。内部审计组职

3、责审计工作；审计工作。审计的主要内容流程审计根据年度流程审计计划开展关键流程审计。财务审计对各项资产审计、投资效益审计、财务收支相关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等进行审计；对公司财务计划、财务预决算执行情况、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督；对发生质量损失、重大财务异常情况进行专项经济责任审计；对公司年度财务决算的审计质量进行监督。离任审计在高管人员、关键岗位人员离任、调任时，对其任职期间履行职责情况，经济活动情况进行审计。管理审计重大紧急问题调查、重大管理问题调查合同审计等实行备案制，并不定期检查，对存在问题和违规违章情况进行内部审计监督。固定资产审计对公司内部的固定

4、资产以及投资项目进审计监督。专项审计对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。内部审计机构的权限召开与审计事项有关的会议；根据内审工作需要，参加被审方的相关会议；对审计涉及事项，向相关部门和人员进行调查并索取证明材料；计单位（个人）采纳审计意见和执行审计决定的情况。对内部控制管理做出突出成绩的被审方，向总经办及董事长提出表扬和奖励的建议；内部审计组出具的审计报告作为公司考核体系的组成部分；责任的建议。报董事长批准，有权予以暂时封存有关资料。在公司董事会授权范围内，对违反公司有关规章、制度的责任部门、单位和个人进行处理和处罚。内部审计依据国家法律、法规和有关政策

5、；公司各项规章、流程制度、财务相关规定；公司正式决策要求和工作指标；公司及各分厂、各部门的工作目标、经营方针等；其他相关标准。内部审计工作程序内部审计计划度审计计划；根据实际情况开展定期、不定期、随时审计。审计立项内部审计组长确定审计哪些项目，制定审计人员开展审计，对应审计人员做好审计准备；审计通知内部审计组在审计之前提前通知被审单位，审计人员原则上由2 个或 2 个以上的审计人员组成； 特殊情况可以直接调查。审计调查并取证被审人员签字。被审人员应如实向内审人员反映情况、提供相关证明材料。出具审计调查报告初稿审计项目调查取证后，审计组原则上应在2见，出具审计调查报告初稿；审计调查报告初稿要征询

6、被审计方、被审计方上级（包括分管领导）部门的意见，被征询各方应当自接到审计报告初稿之日起2 个工作日内，书面反馈意见并送达（或邮件）至审计组，若在规定时间 个工作日）内被询证方未提出书面意见，则视为对审计报告初稿无任何异议。审计调查报告复审及通知计调查报告。审计报告包含：审计时间、审计工作目标及测试、审计发现的问题、问题的影响度（或有风险审计决定、整改时限和整改责任人，以及整改情况审计跟踪人。核，必要时上报董事长核批，批准后通知被审方及所涉相关部门及个人。审计意见执行根据批准后的审计调查报告整改各方必须遵照执行，并在整改期限内将整改责任人手签确认并执行，审计后续监督期公布审计决定的执行情况。审计档案管理作，并按档案管理规定妥