财务报销制度

1、 财务报销制度 总 则为加强对公司各项费用的管理，使费用开支有章可循，形成一套规范化、制度化的管理程序，结合公司的实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司正式员工及试用期员工。 工作人员出差费用管理第一条 出差差旅费借款规定出差人员需借款的应事先填写借款单，由总经理审批再到财务部借款。为保证借款能及时到位，所有人民币借款单必须提前1天交财务部。出差借款以外的其他借款除执行与出差借款相同的审批规定外，必须保证专款专用，不可挪作其他用途。为加快公司资金回收及费用核算，出差回来一周内到财务室销帐。如因情况特殊，征得总经理同意后可作为例外处理。正常情况下超过一周未到财务室销帐的，财务室有权追究其责任。

2、借款销帐单据必须与借款原由相符，否则不予销帐。情况特殊，应征得总经理同意方可作例外处理。第二条 交通费用标准交通费是指乘坐公路、铁路、船舶、飞机等，包括抵达目的地后因无公司车辆接送产生的公交费用、出租车费用等。出差人员需要乘坐飞机、火车都需提前提出申请，再由行政部统一购买机票、火车票。部门主管级以下人员出差，要求乘坐公交车，若有特殊紧急情况，需要乘坐及市内出租车的,应事先征得部门主管同意，事后经领导批准后报销；出纳员若携带现金超5000元以上办事的，可以乘坐及市内出租车；其他一般交通费用可实报实销。交通费用的票据上应列示出所经路线的起始地点和目的地。数人同行的交通费可按级别最高的标准执行。第三

3、条 住宿餐费和餐费标准费 用 项 目新规定报销最高补助（单位：元/人）备 注出差人员行政6至7级住宿费150在本市出差所有管理人员无论级别统一按12元/餐进行报销。（午餐、晚餐）正费20早餐10管理人员（行政8-12级）住宿费120正费15早餐5无级别普工住宿费无补助公司统一安排正费早餐注明出差住房时按双人房（1房2人）的原则，如遇单男、单女的情况时请说明；上述费用适用于短期出差（10天以下），超10天以上的必须呈报总经理审批方可出差。所有报销单据必须是有效收据加盖公章或财务章（客户联）或发票，否则不予报销。报销单按报销金额实报实销，如因个人原因没有入住酒店或宾馆的不予补贴或报销，食宿费用若超

4、出上述规定金额的，超出部分自行承担。如因出差地点物价特殊，费用高于上述规定金额时，必须上报董事总经理同意方可报销。所有报销单都必须先由各部门负责人确认签名后，再交至财务部办理报销手续。若报销人所提供的数据不符合规定的虚报数据的一律不给予报销，并追究个人行为责任。如陪同总经理出差的费用，由总经理确认同意后可直接报销；如出差该职员居住地属当地的，没有特殊情况的，应当在自己居住地住宿，按实际发生费用标准报销，如确实特殊情况不能在自己居住地住宿的，可按实际情况在公司规定报销额内报销（但要说明不能在自己居住地住宿原因）不能接受客户、供应商或施工班组的接待（例如住宿、卡拉OK等），如确实因特殊情况需要，必

5、须向上级领导申请或上报同意方可。同部门或多个部门人员一起出差的，所发生的费用统一进行报销；同一时间发生的费用集中一次性报销。因业务需要，出差过程中产生招待费用的，当天的餐费额取消。 驻工地施工员费用管理第一条：住宿费 住宿统一由公司安排，需在当地租房的，报总经理批准后可租。租房必须与房东签订住房合同，原件寄回公司财务部存档。付第一次租房款时，由工程部文员填写用款申请单，后附租房合同与收据的扫描件或照片上交至财务部复核，总经理审批后由出纳直接汇入房东账户。此后每月付租房款时工程部文员提前填写用款申请，财务部直接付款。租房收据在下次付房租前必须寄至公司出纳处，否则财务部不予支付次月房租。（为节约开

6、支，收据与其它寄回公司的资料一同邮寄，不单独邮寄。公司只承担租房费用，水电费由施工员自行承担。）第二条：伙食费伙食费补助统一与工资一起发放。广州、佛山、珠海、深圳餐补650元/月，广东其他区域，餐补480元/月（如有公司用餐作相应扣除）；海南统一在饭堂就餐，不享受餐补；其他省外餐补700元/月。：报销期限 由于市外施工管理员工作地点的特殊性，市外施工管理员的报销单通常跟随资料一同寄回公司销账，但为了费用核算，报销的最长期限不得超过一个月。（例如五月一日发生的费用必须在六月一日前报销。）业务招待费用管理第一条 招待开支审批权限 1、所有业务招待费用必须由总经理同意后方可开支。报销时直接由报销人交

7、至总经理审批后再到财务部审核付款。第二条 公司应从严控制招待费用，所有招待费用开支都必须列明招待人员、招待原因以及凭正规发票、收据才可以到财务部报销。 第四章 车辆费用管理 第一条 车油费报销必须填写上次加油时公里数和本次加油时公里数。 第二条 路桥费报销必须填写起始地与行驶路线。第三条 车辆修理必须书面申请，写明故障及修理费（中山车辆修理由采购填写书面申请，外地车辆修理由车辆负责人申请）经总经理审批后方可进行维修。第四条 车辆年审由车辆负责人自行年审，再凭发票到财务部报销。外地车辆年审，车辆负责人提前拓印发动机号和车架号各一份寄至公司行政部，由行政部办理车辆异地年检委托书。再寄回车辆负责人，由车辆负责人在当地进行年检。 借款第一条 公司所有人员借款不得超出借款人一个月工资，借款额超出一个月工资必须把之前的借支销账方可继续借款，否则财务不予以借款。第二条 每年放春节假前必须把所有的费用全部报销完毕并且还清公司所有借支，否则财务部直接从工资中扣除借支。第六章 报销方式第一条 报销单规定谁报销谁填写，财务人员一律不得代报销人员填写报销单。报