财务体系设计方案0605课件

财务体系设计方案靠山居现有财务系统分析完善财务系统的思路框架财务系统组织结构方案部门职能及岗位职责要点财务财务系统关键管理流程下步工作计划财务体系设计方案1靠山居现有财务系统诊断“由于其他公司财务人员水平不高，因此需要马总过问一下”“现在四个企业的财务人员集中办公，但核算分开，相应的财务指标、任务和考核也是分开的”制定过财务预算，但并没有严格执行财务控制的方法就是严格财务支出审批准集团化财务集中管理的雏形已经建立，但管理关系尚未理顺各企业财务人员按相关法规进行会计核算，实现了会计信息的外部合法性为企业经营决策和管理控制的内部财务分析职能相对薄弱和滞后企业内部控制体系不健全，财务控制手段单一我们进行财务体系的诊断主要来自两个方面：1、项目组对靠山居房地产公司高层和中层的内部访谈；2、靠山居房地产公司提供的组织架构、管理制度及其它相关资料表象问题靠山居现有财务系统诊断“由于其他公司财务人员水平不高，因此需2完善财务系统的思路框架算好账、用好钱宗旨先进性：顺应现代企业财务管理趋势适应性：适应靠山居企业未来发展要求可操作：充分结合靠山居企业实际原则完善财务系统的思路框架算好账、用好钱宗旨先进性：顺应现代企业3完善财务系统的思路框架集团化财务体系职能框架资本控制资本运营系统资金管理系统财务管理系统法人单位1-n资产负债损益权益财务核算系统投资者债权人税务筹划资产监管经营目标责任中心1-n目标管理预算管理成本管理分析评价考核激励结算中心收入支出法人单位1-n

责任中心1-n资本性支出其他专项支出内部法人外部法人优化资产结构降低经营风险扩大融资渠道实现资本扩张合并报表完善财务系统的思路框架集团化财务体系职能框架资本控制资本运营4完善集团财务系统思路框架建立扁平化的财务组织架构将各企业执行财务政策和制度的职能上移到集团财务管理中心，实现财务组织架构的扁平化集团财务部制定财务制度制定工作目标执行财务制度完成财务目标制定并执行财务制度制定并完成工作目标各企业财务部完善集团财务系统思路框架建立扁平化的财务组织架构将各企业执行5完善集团财务系统的思路框架资本控制治理结构集团化管理财务集中制构建集团化核算会计体系法人单位以各法人实体的资产为纽带，建立集团核算会计体系，澄清集团与各法人间的资产关系资产管理完善集团财务系统的思路框架资本控制治集财构建集团化核算会计体6完善集团财务系统思路框架目标管理责任会计预算管理现金流管理核算单位构建集团管理会计体系经营管理沿增值链和业务链的责任主体，建立集团管理会计体系，实现集团的预算管理完善集团财务系统思路框架目标管理责预现核算单位构建集团管理会7财务系统组织结构方案靠山居企业集团房地产公司财务管理中心人力资源部行政管理部经营管理监审中心酱菜公司运输公司科贸公司本部分方案涉及内容财务、监审系统部门结构图财务系统组织结构方案靠山居企业集团房地产公司财务管理中心人力8财务系统组织结构方案靠山居企业集团总裁总会计师财务管理中心主任经营管理监审中心主任主管会计会计出纳管理会计库管员经营审计员管理监督员财务、监审系统岗位结构图财务系统监审系统财务系统组织结构方案靠山居企业集团总裁总会计师财务管理中心主9财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心职能要点：严格执行国家财务制度，修订集团财务制度，制定企业财务目标组织各企业编制预算，并结合集团实际情况进行平衡，监督预算执行情况，定期作出分析会计核算：核算各企业营业成本、费用、利润，编制会计报表，做出财务分析资金管理：编制资金使用计划，合理调度资金，监督各企业资金使用，催收应收款项，加速资金回笼财产管理：登记集团各项资产帐目，定期组织盘点负责公司资金的筹集、配置、运用、分配和监督，扩大融资渠道，参与资本、资产运作。财务监督及审核：检查财务人员执行财务制度、遵守财经纪律情况，监督、检查各企业的业务往来库房管理：对物资验收、入库、库存、发放进行组织管理财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心职能要点：10财务系统部门职能与岗位职责财务总监直接上级：集团总裁直接下级：集团财务管理中心经理岗位职责要点：负责建立财务会计制度，对集团的会计核算、财产管理、资金出纳、资本运营、采购、库房管理等工作进行组织领导负责集团重大经济活动的可行性分析及整体经济效果分析负责组织编制集团各种计划，定期向董事会、总裁报送财务计划及财务分析报告参与制订集团总预算，及季度预算调整代表集团进行与税务、工商、保险有关的联络工作组织制订财务系统年度、月度工作计划，经批准后执行组织制订、培训财务系统主管的工作程序和规章制度，经批准后施行。定期监督、检查、处理财务系统工作程序，规章制度施行情况财务系统部门职能与岗位职责财务总监11财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心经理：直接上级：集团财务总监直接下级：财务管理中心全体成员岗位职责要点：贯彻执行国家有关财政法规和财务制度，组织制定企业内部财务管理制度确定企业内部会计核算方式组织企业会计核算、报表编制、税务申报工作审核集团及各企业财务预算，监控预算执行情况，组织财务决算组织编制月度资金使用计划组织编制企业财务分析报告参与企业和各项经营决策和开发项目的可行性分析参与经济合同的审核财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心经理：12财务系统部门职能和岗位职责主管会计：直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点：拟定公司会计核算的工作细则和具体规定登记总帐和明细帐负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作负责公司税金的计算、申报和解缴工作协助有关部门开展财务审计和年检负责会计监督会计档案管理财务系统部门职能和岗位职责主管会计：13财务系统部门职能与岗位职责管理会计直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点制订财务管理部相关制度，经批准后贯彻实施。预算：编制预算、预算调整、预算控制、预算执行分析。分析：财务分析、经营情况分析、经营决策分析。信用：制订信用政策、调查客户信用、追讨客户欠款。财务系统部门职能与岗位职责管理会计14财务系统部门职能与岗位职责出纳直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点：负责提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务负责现金和银行日记帐负责现金和银行的记帐凭证审核原始凭证，办理报销业务根据薪金清单发放工资、奖金负责各种社会统筹保险、公积金的解缴财税文件、财务印章、发票的保管。财务系统部门职能与岗位职责出纳15财务系统部门职责与岗位职责会计直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核算和其他业务的记帐工作。登记明细帐及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。财务系统部门职责与岗位职责会计16财务系统部门职能与岗位职责库房管理员直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点：办理领料、入库、出库手续定期组织库存盘点登记库存帐保障库房安全财务系统部门职能与岗位职责库房管理员17财务系统部门职能与岗位职责经营管理监审中心（本项目范围外）功能与定位：接高企业经营管理水平保障企业运营安全保障员工安全当前监审部工作原则：树立内部监审概念启动内部监审流程财务系统部门职能与岗位职责经营管理监审中心（本项目范围外）18财务系统关键管理流程工程付款计划审批付款额度分配付款申请审批付款通知付款施工单位预算部财务部财务总监总裁项目经理工程部提交提交参与参与参与参与参与参与参与参与组织组织参与审核审批-计划内审批审批-计划外组织组织参与执行工程付款管理流程财务系统关键管理流程工程付款付款额付款申付款付款施工单位预算19下步工作计划项目范围内项目范围外本次沟通确认的内容下步工作内容财务系统组织架构财务系统部门职能财务系统岗位职责财务管理关键流程细化部门职责及岗位职责，完成岗位说明书财务部门完成主要财务制度初稿提出经营管理监审中心运作框架建议提出内部监审流程建议下步工作计划项目范围内项目范围外本次沟通确认的内容下步工作内209、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。2022/12/22022/12/2Friday,December2,202210、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022/12/22022/12/22022/12/212/2/20223:02:48AM11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。2022/12/22022/12/22022/12/2Dec-2202-Dec-2212、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。2022/12/22022/12/22022/12/2Friday,December2,202213、Hewhoseizetherightmoment,istherightman.谁把握机遇，谁就心想事成。2022/12/22022/12/22022/12/22022/12/212/2/202214、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。02十二月20222022/12/22022/12/22022/12/215、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。十二月222022/12/22022/12/22022/12/212/2/202216、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2022/12/22022/12/202December202217、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。2022/12/22022/12/22022/12/22022/12/2谢谢观赏

Youmademyday!我们，还在路上……9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲21财务体系设计方案靠山居现有财务系统分析完善财务系统的思路框架财务系统组织结构方案部门职能及岗位职责要点财务财务系统关键管理流程下步工作计划财务体系设计方案22靠山居现有财务系统诊断“由于其他公司财务人员水平不高，因此需要马总过问一下”“现在四个企业的财务人员集中办公，但核算分开，相应的财务指标、任务和考核也是分开的”制定过财务预算，但并没有严格执行财务控制的方法就是严格财务支出审批准集团化财务集中管理的雏形已经建立，但管理关系尚未理顺各企业财务人员按相关法规进行会计核算，实现了会计信息的外部合法性为企业经营决策和管理控制的内部财务分析职能相对薄弱和滞后企业内部控制体系不健全，财务控制手段单一我们进行财务体系的诊断主要来自两个方面：1、项目组对靠山居房地产公司高层和中层的内部访谈；2、靠山居房地产公司提供的组织架构、管理制度及其它相关资料表象问题靠山居现有财务系统诊断“由于其他公司财务人员水平不高，因此需23完善财务系统的思路框架算好账、用好钱宗旨先进性：顺应现代企业财务管理趋势适应性：适应靠山居企业未来发展要求可操作：充分结合靠山居企业实际原则完善财务系统的思路框架算好账、用好钱宗旨先进性：顺应现代企业24完善财务系统的思路框架集团化财务体系职能框架资本控制资本运营系统资金管理系统财务管理系统法人单位1-n资产负债损益权益财务核算系统投资者债权人税务筹划资产监管经营目标责任中心1-n目标管理预算管理成本管理分析评价考核激励结算中心收入支出法人单位1-n

责任中心1-n资本性支出其他专项支出内部法人外部法人优化资产结构降低经营风险扩大融资渠道实现资本扩张合并报表完善财务系统的思路框架集团化财务体系职能框架资本控制资本运营25完善集团财务系统思路框架建立扁平化的财务组织架构将各企业执行财务政策和制度的职能上移到集团财务管理中心，实现财务组织架构的扁平化集团财务部制定财务制度制定工作目标执行财务制度完成财务目标制定并执行财务制度制定并完成工作目标各企业财务部完善集团财务系统思路框架建立扁平化的财务组织架构将各企业执行26完善集团财务系统的思路框架资本控制治理结构集团化管理财务集中制构建集团化核算会计体系法人单位以各法人实体的资产为纽带，建立集团核算会计体系，澄清集团与各法人间的资产关系资产管理完善集团财务系统的思路框架资本控制治集财构建集团化核算会计体27完善集团财务系统思路框架目标管理责任会计预算管理现金流管理核算单位构建集团管理会计体系经营管理沿增值链和业务链的责任主体，建立集团管理会计体系，实现集团的预算管理完善集团财务系统思路框架目标管理责预现核算单位构建集团管理会28财务系统组织结构方案靠山居企业集团房地产公司财务管理中心人力资源部行政管理部经营管理监审中心酱菜公司运输公司科贸公司本部分方案涉及内容财务、监审系统部门结构图财务系统组织结构方案靠山居企业集团房地产公司财务管理中心人力29财务系统组织结构方案靠山居企业集团总裁总会计师财务管理中心主任经营管理监审中心主任主管会计会计出纳管理会计库管员经营审计员管理监督员财务、监审系统岗位结构图财务系统监审系统财务系统组织结构方案靠山居企业集团总裁总会计师财务管理中心主30财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心职能要点：严格执行国家财务制度，修订集团财务制度，制定企业财务目标组织各企业编制预算，并结合集团实际情况进行平衡，监督预算执行情况，定期作出分析会计核算：核算各企业营业成本、费用、利润，编制会计报表，做出财务分析资金管理：编制资金使用计划，合理调度资金，监督各企业资金使用，催收应收款项，加速资金回笼财产管理：登记集团各项资产帐目，定期组织盘点负责公司资金的筹集、配置、运用、分配和监督，扩大融资渠道，参与资本、资产运作。财务监督及审核：检查财务人员执行财务制度、遵守财经纪律情况，监督、检查各企业的业务往来库房管理：对物资验收、入库、库存、发放进行组织管理财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心职能要点：31财务系统部门职能与岗位职责财务总监直接上级：集团总裁直接下级：集团财务管理中心经理岗位职责要点：负责建立财务会计制度，对集团的会计核算、财产管理、资金出纳、资本运营、采购、库房管理等工作进行组织领导负责集团重大经济活动的可行性分析及整体经济效果分析负责组织编制集团各种计划，定期向董事会、总裁报送财务计划及财务分析报告参与制订集团总预算，及季度预算调整代表集团进行与税务、工商、保险有关的联络工作组织制订财务系统年度、月度工作计划，经批准后执行组织制订、培训财务系统主管的工作程序和规章制度，经批准后施行。定期监督、检查、处理财务系统工作程序，规章制度施行情况财务系统部门职能与岗位职责财务总监32财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心经理：直接上级：集团财务总监直接下级：财务管理中心全体成员岗位职责要点：贯彻执行国家有关财政法规和财务制度，组织制定企业内部财务管理制度确定企业内部会计核算方式组织企业会计核算、报表编制、税务申报工作审核集团及各企业财务预算，监控预算执行情况，组织财务决算组织编制月度资金使用计划组织编制企业财务分析报告参与企业和各项经营决策和开发项目的可行性分析参与经济合同的审核财务系统部门职能与岗位职责财务管理中心经理：33财务系统部门职能和岗位职责主管会计：直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点：拟定公司会计核算的工作细则和具体规定登记总帐和明细帐负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作负责公司税金的计算、申报和解缴工作协助有关部门开展财务审计和年检负责会计监督会计档案管理财务系统部门职能和岗位职责主管会计：34财务系统部门职能与岗位职责管理会计直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点制订财务管理部相关制度，经批准后贯彻实施。预算：编制预算、预算调整、预算控制、预算执行分析。分析：财务分析、经营情况分析、经营决策分析。信用：制订信用政策、调查客户信用、追讨客户欠款。财务系统部门职能与岗位职责管理会计35财务系统部门职能与岗位职责出纳直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点：负责提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务负责现金和银行日记帐负责现金和银行的记帐凭证审核原始凭证，办理报销业务根据薪金清单发放工资、奖金负责各种社会统筹保险、公积金的解缴财税文件、财务印章、发票的保管。财务系统部门职能与岗位职责出纳36财务系统部门职责与岗位职责会计直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核算和其他业务的记帐工作。登记明细帐及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。财务系统部门职责与岗位职责会计37财务系统部门职能与岗位职责库房管理员直接上级：财务管理中心经理直接下级：无岗位职责要点：办理领料、入库、出库手续定期组织库存盘点登记库存帐保障库房安全财务系统部门职能与岗位职责库房管理员38财务系统部门职能与岗位职责经营管理监审中心（本项目范围外）功能与定位：接高企业经营管理水平保障企业运营安全保障员工安全当前监审部工作原则：树立内部监审概念启动内部监审流程财务系统部门职能与岗位职责经营管理监审中心（本项目范围外）39财务系统关键管理流程工程付款计划审批付款额度分配付款申请审批付款通知付款施工单位预算部财务部财务总监总裁项目经理工程部提交提交参与参与参与参与参与参与参与参与组织组织参与审核审批-计划内审批审批-计划外组织组织参与执行工程付款管理流程财务系统关键管理流程工程付款付款额付款申付款付款施工单位预算40下步工作计划项目范围内项目范围外本次沟通确认的内容下步工作内容财务系统组织架构财务系统部门职能财务系统岗位职责财务管理关键流程细化部门职责及岗位职责，完成岗位说明书财务部门完成主要财