财务相关制度

财务相关制度(与营销有关)-----1第一章格林森财务综合管理制度2第十四节发票管理制度为了加强销货发票、购货发票的使用和管理，维护财经纪律，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》，结合公司实际情况，特制定本制度。一、总则

1、计财部为公司发票管理部门，会计负责发票的购买、使用、保管和检查工作。

2、销货发票的使用部门为公司计财部。

3、公司所有使用、接触、保管发票的部门和个人，必须遵守本制度。

3二、销货发票

1、销售发票是公司销售产品、提供劳务时向客户开具的发票。

3、开具发票时，必须字迹清楚，不得涂改，各项目内容正确无误。需要增值税专用发票的，营销人员应提早通知财务并写清对方开票的相关信息（按开票申请流程办理），办理相关手续进行开具。

5、发票开具后，若发现错误和退货冲票事宜，应按《增值税专用发票使用规定》办理。

6、公司开具的销售发票应于当月送交购货者，财务必须于当月将销售记帐凭单及时入帐，以达到帐帐相符、帐实相符。4四、附则

l、公司收款部门为计财部，其他任何部门和个人一律未经授权不得向客户收款。

2、公司人员违反本制度规定者，视情节轻重将给予不同程度的处罚，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。

3、本制度如有与国家规定抵触之处，按国家规定执行。未尽事宜，按国家规定执行。第十五节差旅费开支标准及管理制度

为了保证出差人员工作与生活的需要，根据勤俭节约、艰苦奋斗的精神，保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，制定本制度。

51、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经所属部门经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，并报计财部备案。差旅1000元以下由出差人员垫支，1000元以上经总经理签署意见可到计财部办理借支手续，出差回来后按差旅费报销流程到财务办理报销手续，财务核实办理借支核销手续。3、报销标准及手续：⑴一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须部门主管同意，报公司总经理批准。⑵因工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在当月内报销，逾期不报销者，将从薪酬中扣除所借款项。⑶出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行限额报销（详见后附差旅费限额报销标准表）。6⑷出差交通工具标准：高管、中管人员和50岁以上技术人员出差火车限乘硬卧、高铁限乘二等舱、轮船限乘二等舱；其他出差人员出差火车限乘硬座、高铁限乘二等舱、轮船限乘二等舱，路程超过12小时可按中管人员标准乘坐相关交通工具。

⑸出差期间的酬金、礼品、招待费须事先请示，1000元以内向部门主管请示，超过1000元由部门主管向总经理请示。

⑹往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（出租车费用由部门经理签字报销后不再享受当日的市内交通补助）。

⑺出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.

⑻出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。出差到各兄弟公司一月以上的凭发票可按限额制度报销，无票（兄弟公司安排住宿）的只按限额报销项目的伙食及交通费用的40%进行补助。7⑼出差补助天数的计算方法：

1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

(10)出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

(11)费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

8(12)其它

1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、往返地交通费），计财部根据相应票据核算出差时间及补助。如无法提供相应票据，财务根据实际情况核算出差时间，按相关费用的50%进行补助。

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

3）总经理特批的相关费用也按此项标准报销，超支报销部分计由其薪酬中扣出。

4）股东会及董事会的相关费用单独列支，不在此标准范围。9附件：差旅费限额报销标准表职位省内地区费用标准（元/天）省外地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）住宿交通伙食小计住宿交通伙食小计住宿交通伙食小计总经理130404021015045452401705050270付总经理120353519014040402201654545255部长100303016012035351901404040220部门副职85252513510030301601203535190营销代表8020201208025251301003030160一般员工8015151108020201201002525150营销常驻点501515805020209060252511010说明：

⑴2-3人同性人员出差，住宿费按一人标准，交通费,伙食费按实际人头费给予报销。

⑵特殊地区是指北京、上海、广州、深圳、厦门、香港、澳门、海南、汕头、珠海、杭州、苏州、南京、宁波、无锡、大连等发达地区。

⑶付总经理包括技术总监、财务总监、分管付总经理（即高管人员）。部长包括各部门主管及区域营销经理（即中管人员）、总设计师；部门副职包括各部门副经理、主任（副主任）设计师（即中管人员）；营销代表包括各营销区域高、低营销代表和生产车间主任、设计师；一般员工包括市场推广员、普通员工等以上职任的其他人员。

⑷营销常驻点是项目施工点、营销人员在外地收询信息常驻时间概定为一个月以上，此驻外界定为各区域内因工作需要在区域办公地址所在城市以外常驻，员工跨区调动不属驻外范围。114、本制度自公司董事会批准发布之日起执行。

5、各子公司区域销售点参照本标准执行，如需提高标准须报公司计财部审核，董事长批准。

6、本标准解释权属公司计财部。六、财务管理组织架构图第二章

公司财务岗位职责及考核12财务管理组织架构图：总经理（法人）财务总监计财部财务经理（主管）成本会计营销会计出纳统计核算

编制定员：财务总监1人，计财部5人：财务经理1人、会计2人、出纳1人、统计核算1人。13第三章

公司财务与相关部门操作流程

一、费用审批、报帐流程：1、报销流程说明以下所说计划为资金使用计划，由资金使用部门事先书面上报财务总监、总经理审批方可使用资金。14计划内报销：

对所有报销内容，相关主管、部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。

由经手人填写费用（差旅费）报销单注明支出事由、项目、发票张数、报销金额

计财部对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

财务总监审核（批）

总经理审批

出纳付款15计划外报销：

对超计划报销内容，相关主管、部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。并签署意见

由经手人填写费用（差旅费）报销单注明支出事由、超支原因报告、项目、发票张数、报销金额计财部对超支计划，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

财务总监审核（批）

总经理审批

出纳付款162、报销流程图：计划内报销计划外报销经办人填写报销单据所属部门负责人审核计财部审核总经理审批会计做帐、出纳付款计划外资金先报财务总监、总经理审批后方可使用，否则不予报销董事长审批说明：1、各项报销于每周三出纳统一支付；

2、总经理审批权限外还要由董事长进行审批方可报销入帐付款。17二、工资审批及发放流程：

统计核算编制生产员工计件、计时工资表行政部报送加班单、出车补贴行政部编制员工水电、伙食等扣款表及考勤表人力资源部根据各部报送资料编制员工工资表财务经理、财务总监审核发总经理审批出纳发放工资说明：1、孵化期由行政部报送考核表及以上资料给出纳进行工资表编制；

2、每月工资发放时间为次月15-18号；

3、每月各部报送资料于次月5号前提供。

18五、合同审批流程：

业务部起草合同及合同评审表计财部核定价格、结算方式法律顾问核定合同规范性总经理审批董事长审批业务部执行、计财部收款留档2、销售及施工合同审批流程：193、劳务合同、股东协议、董事协议等其他合同审批流程：