地方财政学第二章

地方财政学第二章第一页，共三十六页，2022年，8月28日本章观点浓缩与私人部门相对应的公共部门，在现代经济中占有相当的比重。而在整个公共部门中，地方公共部门又发挥着提供地方公共产品的特殊作用。由地方公共产品自身的特点决定着，这类公共产品的需求和提供是有别于全国性公共产品的。

财政的一般职能=》地方财政职能第二页，共三十六页，2022年，8月28日本章学习要求理解公共部门与私人部门的区别与联系理解地方财政的三大职能；领会地方公共品的内涵与特征；掌握地方公共品的均衡分析；理解蒂布特模型；理解政府间支出责任的划分。第三页，共三十六页，2022年，8月28日本章提要第一节财政职能概述第二节资源配置职能第三节收入分配职能和稳定经济职能第四节政府间支出责任的划分第四页，共三十六页，2022年，8月28日第一节财政职能概述

第五页，共三十六页，2022年，8月28日教学目标与要求领会财政职能的内涵理解财政职能的必要性了解地方财政职能体现在什么方面第六页，共三十六页，2022年，8月28日内容扩张1公共产品与政府提供政府财政具有清晰的、内在的层次性。所以，必须考虑由各级政府分别提供受益范围各异的公共产品和服务。把公共产品的总体特征归结为两点：一是非排他性，即受排他成本或技术原因的限制，它很难排除“免费搭车”的问题：二是消费上的非竞争性，即新增加人消费这一产品并未相应增加其边际成本。第七页，共三十六页，2022年，8月28日内容扩张2正是从这样的意义上讲，可以把完全具备非排他性和消费上的非竞争性特征产品称为纯公共产品，而不完全具备这两种特征者则为准公共产品。公共产品和外部经济的存在是导致市场失灵的重要原因，它为政府干预和调节提供了依据。

社会成员是消费公共产品的主体，也是缴纳税款的主体。从“交换说”的意义上讲，税收可以被理解为享用公共产品的“代价”，而非纳税人的一种无谓的牺牲。因此，社会成员有责任以受益者的身份，树立税收观念，增加纳税意识，积极地为公益事业做出贡献。第八页，共三十六页，2022年，8月28日扩张3公共产品的受益范围从纯理论的意义上讲，全国性公共产品应该具有三个方面的突出特征。

特证之一：公共产品的受益范围被限定在整个国家的疆域之内，无论国土面积大小，都是如此；

特征之二：公共产品的受益在整个国家的疆域内散布得相当均匀，无论何种内容的公共产品及国土面积的大小，都是如此；

特征之三：全国性公共产品的提供者为中央政府，而不可能是某一级地方政府。与全国性公共产品相对应的，便是地方公共产品。第九页，共三十六页，2022年，8月28日扩张4

地方公共产品地方性公共产品的特征主要表现在三个方面：街道上的路灯是典型的地方公共品。

*一是地方性公共产品的提供者是各级地方政府，而不应该是中央政府；*二是受益范围基本上被限定在某一个区域之内，并且这种受益在本区域内散布得相当均匀；*三是这类公共产品的受益者主要是本辖区内居民。第十页，共三十六页，2022年，8月28日扩张5

-在划分公共产品的受益范围时，一个需要澄清的问题是，纯公共产品并非肯定就是全国性的，准公共产品也并不一定就是地方性的。拿路灯这一实例来说，它具有非排他性和消费上的非竞争性是典型的纯公共产品。

-地方性公共产品须由地方政府负责提供，全国性公共产品则由中央政府出面提供。然而，这并不是意味着逆命题成立，即不能够反过来说由地方政府提供的就是地方性公共产品，由中央政府提供的就是全国性公共产品。第十一页，共三十六页，2022年，8月28日不同类型的地方公共产品为了便于进一步研究地方公共产品的均衡和供求问题，按照功能和特征的差异做出分类：基础设施主要包括道路、交通、电力、电信、自来水、下水道、路灯及垃圾收集与处理、管道煤气，乃至港口、机场、车站等。社会服务主要有基础教育、医疗卫生、社会保障与社会福利、气象预报、消防、公园等。

第十二页，共三十六页，2022年，8月28日文化与传播媒介主要包括广播、电视、报纸、杂志、出版、图书馆、文化艺术馆、博物馆、表演团体、文物与文化遗产的发掘等。社会管理主要是地方政府中的各种行政管理机构，公共秩序和公共安全机构等组成。无形的社会管理，还应包括政府的政策以及规制等。第十三页，共三十六页，2022年，8月28日公共产品生产的“囚徒困境”与地方财政政策的必要性

“囚徒困境”是博弈论最常用来揭示利益矛盾的模型，无论是公共产品的供应不足还是私人产品生产过剩，都会损及各区域的利益，这种利益损失的实质在于：具有理性的各区域利益主体选择使自身利益最大化的行为，结果却导致了区域与社会整体无效率，这是区域经济关系“囚徒困境”的核心内容。第十四页，共三十六页，2022年，8月28日第二节资源配置职能一、地方性公共产品及有效供给

第十五页，共三十六页，2022年，8月28日第十六页，共三十六页，2022年，8月28日市场失灵与囚徒困境纯公共品让市场提供会出现囚徒困境。虽然人人都需要纯公共品，如果大家都出钱提供路灯，所有人的福利都会提高。问题在于，纯公共品可以免费搭车，如果A出钱，B不出钱，A得不偿失。而如果B出钱，A不出钱，A就可以占B的便宜。结果是每一个人的最优选择是都不出钱，路灯无法提供。因此，纯公共品，它们所具有非排它性和非竞争性特点，公众即使不付费也能从这些服务中受益。若让市场来供给纯公共品性质的公共项目，会出现市场供给不足或根本就不会供给。因此，需要政府提供。第十七页，共三十六页，2022年，8月28日内容扩张：地方公共产品均衡分析

第十八页，共三十六页，2022年，8月28日教学目标与要求理解公共品均衡的内涵掌握公共品均衡分析方法理解并分析地方公共品的有效提供第十九页，共三十六页，2022年，8月28日全国性公共产品的均衡理论意义上的全国性公共产品的特征表现在两个方面：

-无论国土面积大小，受益范围都被限定在整个国家疆域之内；

-无论公共产品的内容如何，其受益在整个国家疆域内散布得相当均匀；全国性公共产品之边际成本，是全国范围以内任何一位成员所获得的受益量加上其他所有N-1成员所获得的受益量之和。这一结果，必须与提供全国性公共产品的边际社会成本相等。第二十页，共三十六页，2022年，8月28日地方公共产品的均衡地方性公共产品的特征表现为两个方面：

一方面受益范围基本上被限定在本区域之内，并且这种受益在本区域内散布得均匀；另一方面其外部性要多于全国性公共产品；对于第一个特征，是比较容易理解的。第二个特征的存在，从很大程度上讲，一是由于一个国家的各个地区之间有着密不可分的经济、政治和社会文化联系，区域间的人口迁移与流动经常发生；二是行政区域之间的界限并非依照公共产品受益范围来划分和规定，而是历史形成的。第二十一页，共三十六页，2022年，8月28日地方公共产品的有效提供*经济学意义上的有效提供，包含着以适度的生产成本尽量满足消费需求和偏好的深层次内容。公共部门对地方公共产品的供给是一种经济活动，因而也就必须依照增强效率、满足居民消费偏好的要求行事。

*不同地区居民对这种公共产品的需求量也存在着差异。中央政府若出面提供地方公共产品，就必须考虑各个地区的需要，从而选择一个尽可能照顾到各个地方综合利益的“量”。第二十二页，共三十六页，2022年，8月28日辖区规模与地方公共产品的有效提供*辖区，是某一级地方政府负责的地理区域。在这样区域内，地方政府提供公共产品和服务，居民们对公共产品和服务的提供进行选择。一般来说，只有辖区内的居民才能够通过进行公共选择，来影响本区内公共产品的提供。同时，地方政府为向本辖区内居民提供公共产品所征收的税款也主要来源于本辖区之内。第二十三页，共三十六页，2022年，8月28日内容扩张：蒂布特模型与地方公共产品提供

第二十四页，共三十六页，2022年，8月28日教学目标与要求领会蒂布特模型的内涵理解蒂布特模型应用的局限性应用蒂布特模型分析现实问题第二十五页，共三十六页，2022年，8月28日蒂布特模型中的地方公共产品提供

蒂布特在他的模型设计中作了诸多的前提假设。第一，以足投票的消费者是完全流动性的，而不是由于家庭及朋友、就业或户籍等原因长期仅居住在某一个地方，可以迁至能够最大限度地满足其偏好的地方；

第二，人们对各个地方的公共预算都有充分的了解，即完全了解各个地区的公共支出收入的组合情况，并且能够对这种组合上的差异做出反映，而不掩饰其偏好和需求；第二十六页，共三十六页，2022年，8月28日第三，有诸多地方可供人们进行选择；第四，不存在就业机会问题给消费者流动造成的限制；第五，在各地方之间不存在公共产品和税收的外部性问题；第六，对于每一个地方来说，都存在着追求最优社区规模的问题，低于最低规模的地方试图吸引规模适当的人口，以降低提供公共产品的平均成本，达到最佳的社区规模。

按照蒂布特模型，在上述假设条件下，消费者是具有理性，他们将会选择居住在最能满足其偏好的地方。第二十七页，共三十六页，2022年，8月28日蒂布特模型的评析蒂布特模型是建立在一系列前提性假设的基础之上的。在分析和解释人口流动问题的过程中，蒂布特模型只是说明了地方政府公共预算对人口迁移所产生的作用。实际上，如果要建立一个分析人口迁移的完整模型的话，那么，除了研究各个地方之间公共产品供给方面的差异之外，还必须综合考虑各地方之间就业机会、历史文化、自然地理和气候、迁移成本以及人口密度等方面的差异，这样才有助于得出正确的结论。第二十八页，共三十六页，2022年，8月28日蒂布特模型的评析虽然蒂布特模型在实际中运用还有很大的局限性。总的来说，蒂布特模型把竞争的思想引入到地方政府提供地方公共品中，是地方财政理论的一个重大突破。这是把亚当•斯密“看不见手”的作用领域的进一步拓宽。由于政府具有天然的垄断性，如何科学规范化的制约和控制政府，一直困惑着人们。蒂布特模型引入了地方政府竞争的理念，为完善地方政府指明了方向。第二十九页，共三十六页，2022年，8月28日正文：地方辖区的最佳规模：俱乐部理论的应用这是地方公共产品的最新研究成果和进展。第三十页，共三十六页，2022年，8月28日第三节收入分配职能和稳定经济职能一、地方财政和收入分配二、地方财政和稳定经济职能第三十一页，共三十六页，2022年，8月28日第四节政府间支出责任的划分一、中央和地方政府间支出责任的划分1、全国性的公共产品由中央政府提供；2、本地居民享用的地方公共产品由地方政府提供；3、具有外部效应的公共项目，中央政府应在一定程度参与；4、调节地区间和居民收入分配主要是中央政府职责。二、地方政府间支出责任分工第三十二页，共三十六页，2022年，8月28日第三