财务科工作职责管理制度

财务科长岗位职责在院长领导下，负责本院的财务工作。教育财务科人员树立以病人为中心，提高医疗服务质量，树立为医疗一线服务的思想，保证医院目标和医疗任务的完成。1.认真贯彻执行《会计法》和有关财务会计的法律、法规、政策和制度，严肃财经纪律，遵守会计人员职业道德规范。2.根据医院发展目标，严格按物价标准收费。合理组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，厉行节约，控制开支，监督医院资金的正确、合理使用。3.根据医院事业发展目标，正确、及时的编制年度和月度财务计划，依法办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计月报、季报和年报。4.主持财务报表及财务预决算的编制工作，为医院决策提供及时有效的财务分析，保证会计信息准确、完整，监督检查财务制度和预算的执行情况。5.及时清理债权和债务，防止拖欠，严格控制坏账发生。6.保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，经常进行监督和检查，并监控库存情况，避免物质浪费和积压，防止不良现象的发生。7.副科长协助科长负责相应的工作。核算科长岗位职责1.在院长及财务科长的领导下，负责组织全院各核算单元的收入、支出及效益核算。积极宣传，严格遵守财经纪律和规章制度，不断改进核算工作。2.组织成本核算人员学习政治理论和业务知识，负责科室人员的考核和业绩评定。3.认真执行会计制度和单位核算制度，参与成本核算管理制度并督促贯彻执行，发现问题及时纠正；协助财务科长，根据医院总体目标任务，参与拟定医院科室核算方案及实施办法。4.根据综合目标责任制管理实施办法的规定和要求，组织科室人员严格按照收入支出核算标准，审核汇总并计算各核算单元的核算收入及支出和工作量，及时准确核算各科室绩效工资，编制绩效工资发放表，做好各种原始资料和数据的归档与保管工作。5.根据医院管理规定，结合增收节支要求，认真组织各核算单元收入支出，收支结余及收支对比情况的考核和分析，协助科室控制支出，找出收支异动的原因，将有关情况及时上报院领导。6.组织科室人员及时准确汇总计算全年收入，支出和工作量数据，正确划分固定费用和变动费用，协助财务科和相关部门搞好年终目标任务完成情况分析及下年度医院目标任务的制定。7.认真听取科室意见，做好成本核算的咨询解释工作和科际间的协调工作。及时向有关领导汇报科室反馈信息和日常核算中存在的问题，认真履行工作职责。妹会计主管岗糊位职责潮1.组织全鹅体会计人员予认真做好会炮计工作，充近分发挥会计慎在经济管理央中的职能作志用。奥2.熟悉掌轻握并严格执扑行国家的各条项财务制度春和财经法规宵，维护财经匙纪律，遵守寻职业道德，投按照医疗改誉革发展的需呼要，正确处明理院内外经幸济关系。裁3.依法办巴理会计事务血，进行财务柏监督。坚持沾原则，以身精作则，坚决前抵制一切违包法乱纪行为呜，保证国家窃财产的安全唉、完整。牲4.根据国返家和上级财淋政部门的有迈关规定，组懂织制定本院解各项财务管典理与会计核冻算制度及实柿施细则，设皇计医院财务样管理体制和亩财务核算办吊法。组织财逮会人员认真喉做好记账、咬报账工作，归做到手续完幸备，内容真酿实，账目清初楚。价5.组织固独定资产、流炒动资产的核扬算和管理工土作，加强流血动资产的管涉理，核定需宣用量，防止倘积压浪费，铁保证医院流信动资产的正言常运转。只6.做好医半院年初收支村、全年预算守工作，及时酸向领导反映亮收支情况，皱充分利用会庆计资料，掌舰握经济信息碰，预测经济迟前景，为领铁导决策当好索参谋和助手君。津7.组织会距计人员学习纷党和国家的最财经政策、段财务制度和盏专业知识，煌提高业务素犁质和专业技希能，监督会摩计人员正确恋处理会计账断务，做好本嘴职工作。伤8.负责接或待上级机关东和财政、税歇务、政务、夫银行等财务窑工作的检查脊，并如实反尊映情况。惕稽核岗位职著责饼1.负责审闪核所有会计原凭证。夺2.审核实伏际发生的经物济业务或财刷务收入是否验符合财务规栋定，是否合将理、合法。侨审核会计资纸料是否真实明完整，计算嘴是否正确、留手续是否齐班全。仪3.审核会馅计凭证与原伴始凭证数额喇是否正确。环4.审核原塑始凭证是否琴有主管人、爆验收人、经妻手人签字，四需要入库的伐是否有入库糠单据及验收筑人签字。臂5.审核会灶计科目应用蜡是否正确，绸各级明细是乒否清楚。逐6.会计凭近证所列的金吸额和单据张惯数是否和原概始凭证一致仇。扯7.审核会网计凭证要求申填写的项目许是否齐全，精摘要是否简咬明扼要，文轨理通顺。卡8.复核审疗查后，应在率会计凭证稽槐核一栏中签贫字。监财务会计岗参位职责幸1.在财务织科长和会计变主管领导下洗，认真贯彻寄执行《中华扮人民共和国嚼会计法》，树遵守国家的运财经制度和脊财经纪律，均遵守会计人姐员职业道德嫩规范，正确蚊处理会计事熔务。棒2.熟练掌那握账务处理上系统，搞好糊会计核算，为及时处理账取务，做到科醋目运用准确成、数字真实籍、记载清晰烤、凭证完整乳、日清月结启。嗽3.及时编挎制会计报表方，确保报表接准确、完整香、合理，做控到账表相符遣。并认真分逝析说明，经少院长核准，爬按时上报。隆4.严格执诱行各项经费封开支标准，做经常检查收贱支情况，分验析费用升降受原因，提出颂改进意见，膜及时向领导势反映情况。说5.严格执钻行结算纪律瓶，及时清理牢债权债务。帅往来账务处脑理前，应进味行账务查询捕，保证冲、巴挂账准确无葵误。距6.按时与什库存物资管巧理部门各库画房对账，编录制对账单，降并由双方经尊办人员和科搬主任签字确艺认，保证账录账相符，账蹄实相符。谢7.年终，卵在规定的时谎间内完成会季计账薄的打悠印工作，整队理整齐，并供保证总账与毁明细账账账爬相符。炸财务出纳岗板位职责塞1.在财务滚科长和会计撞主管领导下腿，做好银行挣存款及库存仆现金的收付妈工作，随时铅记账、对账吨，每日终了投向会计提交面当日银行存拐款及库存现于金收支凭证春，做到日清柳月结。佳2.严格遵浓守国家《支跃付结算办法誓》、《现金初管理暂行条阵例》，保证危库存现金不卷超过银行规匀定的库存限食额。不坐支例、不挪用，迫不得用白条示抵库存现金吼，保持现金除实存与现金援账面一致。丛3.每日打羽印门诊收费箱日报表，监狭督收费处、携住院处将所栗收款项及时躺缴存银行。垫并对每日退技费票据进行绿审核。落4.妥善保夫管各种支票羽、有价证券监、现金及有筒关印章。对乓支票严格办弦理购买、领攀用、使用、遮作废登记手袍续。不得签慨发空头、空相白支票。因5.逐笔核紧对当日收付贫款项，核对樱库存现金和伟银行存款余墨额。仇6.严格以榨经过审核无青误的合法原漫始凭证和会鬼计凭证为依描据，办理库排存现金的收谈付业务。对朗已办理的库滔存现金业务茎，应加盖现赚金收付讫戳谷记。枝7.银行收司款业务，应外注明款项来成源，及时移援交会计入账亦。银行付款点业务应及时念办理，不得课压票。及时暮办理银行账间未达账项的禁查询和清理忧手续。岩8.检查个私人债务情况纤，督促借款丸人员按时报沉账，杜绝个别人借款长期避挂账现象的轮发生。嗽9.严格执奉行报销制度吹，保证报销耀手续完备，多手续不全的贺业务不得受颈理，把好资亩金的支出关械。闷10.每月旱按时进行银能行存款日记遭账的对账工减作，认真填件写银行存款堵余额调节表侮，保证账实均相符。竿基慰建会计机岗位于职责株1.严格遵毙守《会计法捧》和《基本家建设单位会民计制度》的箩有关规定。找熟悉基本建姓设项目的预戚决算业务，拍负责编制医其院基建投资暂计划及其执豆行情况分析惠。穷2.累熟悉并掌握愁基建有关费眉用项目开支娘标准的具体强规定，认真堪审核所发生差的各项支出选，按规定办阴理工程款结备算，协同基芝建科搞好测红算核算脱。仓对支出项目挽内容进行分打析，债对于名无计划超计参划党开支、酿不合理不合编法开支赖、抢手续不完备股的秒开支典，阀不得办理。碎3.瓶按基建会计宁制度规定撇，租合理设计并辈正确运用会锦计科目，核网算纳入基建茅计划的一切灰经费收支业品务，及时编乡制报送会计肥报表。嫌4.阴配合有关部向门做好交付摄使用财产的皱峻工财务决眯算、审计及舌固定资产移咏交和会计处脊理工作。至5.辨熟练掌握会袍计软件规定铲模块的各项料功能逐、霸使用方法仔、郊注意事项沟和操作规范浊。赤6.夏掌握医院基熄本情况和基后建发展规划刷，探索多渠馅道多形式融虽资，为领导械投资决策，注降低投资成扶本提供依据途。舅7.舰完成领导交院办的其他工沃作。菌总账报表岗沫位职责咽1.根据医令院新会计制客度规定，结切合本院实际酷情况设置总劈账账簿。怀2.月终负朱责检查总账呈核算项目是率否平衡，保讽证总账科目钟余额准确。樱3.根据总限账和有关明坚细账的记录律，以及有关地资料编制月呆度、季度、滤年度会计报早表。奶4.负责账鸦目与会计报谣表的核对、于审查工作，现核对无误后表，连同财务低情况说明书霸，加具封面始，装订成册滚，提交领导声审核签章、要及时上报。渗5.负责会兽计报表的整瞎理、装订、忙保管工作。肝6.年终决缸算后，应将断全年的会计泉资料收集齐嗽全，需要归猜档的会计资浇料，应按有柴关规定及时播归档。紫固定资产核跪算岗位职责语1.正确划啊分固定资产子与低值易耗液品的界限，苏会同有关部荡门编制固定树资产目录，乳对固定资产月进行分类编份号，建立健颠全三账一卡菌制度。救2.对于新蛇进、调入、叠调出的固定庆资产，督促段有关部门办乓理审批和会守计账务处理市手续。出售仆、转让、报握废固定资产新或固定资产论毁损时，按朵照国有资产血管理规定处港理。矿3.对盘盈舰、盘亏的固临定资产，均老应查明原因伏，按规定的治管理权限，哈报经批准后嘱按规定进行友账务处理。移4.负责建隔立和登记财纳务部门固定惧资产总账和艳一级明细账聋，组织监督凤资产管理部码门进行固定凑资产的二级壤明细核算和鸽使用部门的康资产卡片台涉账管理，如史实反映固定喷资产的现状愧。罗5.参与对隶新增固定资指产的验收工唤作，参与对位毁损报废固狂定资产的鉴刷定清理工作维。对于盘盈娘、盘亏、毁毕损的固定资戴产要查明原趴因，分清责活任，按规定恩的审批权限斯和程序办理严报批手续。摇6.监督检温查固定资产琴管理部门电价子信息化管砍理情况，督制促管理部门服定期与财务萝部门核对账冬务，做到账尚实相符、账童账相符、账举卡相符。救7.掌握医席院的财务制烛度、固定资疗产的管理办有法及相关核个算办法。顷收入核算岗膀位职责影1.在科长颗的领导下，云按医院成本析核算办法开胸展收入核算满，熟悉医院朽财务核算系毫统及流程，茫掌握收费项纷目、收入分愈类及构成，沿按门诊、住流院准确及时塌计算科室核碎算收入，不仙多记、漏记碑。胸2.每月按扇时下收门诊灶科室工作量回，按收入核铜算规定做好例工作量和收轨入的核算汇沿总，保证绩寒效工资核算云工作的顺利渗完成。稼3.月末对革科室上报的俩工作量进行平审核，按收弯入归类正确殿汇总，据以爹登记科室工臭作量及经济早收入账。芽4.月末根旗据HIS系席统统计出当姓月住院病区及收入、医技订住院收入、促门诊医生收冶治住院病人括等数据，并俭正确归集。仗5.根据门陶诊收入、住傻院收入计算营科室核算收明入，据以计议算绩效工资陵。柄6.分别编稻制门诊总收哲入、住院总割收入、门诊姻核算收入、采住院核算收抖入报表，定它期对科室收粪入及人次（舟床日）费用作进行分析，添找出收入不委合理的因素匙，提出改进丢意见及措施做，及时反馈脸领导及科室滴改进。逼7.加强学姿习，在实践蹦中随财务核丑算流程及医走院管理需要卡及时更新收骡入核算知识芝，不断提高肾收入核算水事平，完善医剪院成本核算阻工作。率支出核算岗貌位职责拆1.在科长产的领导下，躲开展科室支还出核算，熟恼悉医院成本右核算办法，喷熟练掌握科锅室支出分类馆及构成，按堤规定准确及夺时计算科室陕支出，不多村计、漏记。驴2.每月末卸根据会计凭帅证和科室上搅报支出数据晓，及时审核核分析汇总科渗室支出明细敲账，对大额档支出和科室辰共同支出进剂行分摊，月活末及时编制湿科室支出报展表据以进行险绩效工资核怕算。家3.对科室年支出进行监裤督和控制，本定期分析科话室支出及构踩成，对不合赢格因素提出知改进意见上滚报科长及院彼领导，并及盖时反馈科室惕改进。健4.定期编撑制支出报表砍，装订成册兰，妥善保管观好各种支出杜资料。迁5.加强业菌务学习，提昏高工作质量瞧与效率，在优保证医院质肿量的前提下窄，协助科室容降低支出。既6.完成领绢导交办的其迟他工作。蝶工资核算岗企位职责胖1.批准的侮工资标准按确时编制工资绩表，及时打忍印并下发科猜室。些2.按规定热的各项标准里发放工资、萝津贴、补助绵等。如有超别标，有权予顿以制止，并弦向领导和有瞎关部门报告库。破3.每月根稳据人事科通装知，及时调宗整人员增减则变动和工资浩发放标准，考并将人事科拳通知留档备猪查。雾4.配合人应事、医保、职后勤中心等技部门上报的扶相关资料，糟及时办理代寄扣款项。怕5.编制银削行代发工资尚明细表，会刷同出纳人员筹办理转账，溪组织发放。初6.工资发庙放表编制完而成后，将工正资表移交会励计审核、入袍账。详细说课明各发放扣暴除项目的来唤源及用途。比7.按照税捎法规定，及赔时计算扣除发个人所得税虫。奉门急诊挂号销收费处工作奖人员岗位职姑责去1.所有工疯作人员必须液严格遵守《阵会计法》，渴遵守《会计虽职现业道德》，盗加强专业知淹识学习。罩2.在财务壳科长和门诊惩组长的领导销下，负责门献诊收费工作爸。导3.挂号人辈员每日提前颈三十分钟开庆始挂号，收罚费人员每日鞠应提前十分舟钟到岗，做仇好班前准备责工作。贫4.严格遵政守财务制度男，使用陕西矛省财政厅印油制的统一收印费票据，按谣照收费标准相合理收费。赤5.认真遵座守发票领用愚制度，领用司登记，交回且销号。活6.严格执惨行门诊收费惕系统操作规泉程，熟悉操蜻作技能，做晒到项目清楚春，数字准确蒜。蝇7.严格遵腾守退费管理拉规定，退费缸要素齐全。您8.每天班夸后做好结账拐工作，按时洁打印报表，伶及时、准确糟、完整上交利收入。扔9.自觉遵倘守周转金使析用规范，合融理使用周转娘金，不得私沉用或外借，干不得白条抵仅库。脖住院收费处胃工作人员岗察位职责难1.在科长绞领导下，搞肢好出入院费馅用核算，严米格执行各项冬医疗收费标县准，合理收软取住院押金患。殊2.负责各朱项住院会计蹄事务处理，隆熟练掌握入塌院、出院H产IS系统操估作规程。数蒸字清楚、凭炭证完整、装红订整齐、日庭清月结。每糊日结账后，宴根据报表及长时将款项交个存银行。排3.每日及键时打印收费核结算报表，途做到账表对绩口并随交款栽单一起送交坝出纳。理4.做好病宪人预交金的笔登记、销号维工作，定期尺与会计核对剩。吐5.严格执炮行结算纪律铺，及时清理乒病人欠款。丧6.管理好寸会计档案，崖保管好收费柿单据和留底随资料。堤7.做好计传算机的维护拍保养工作。蛋财务科工作肆制度慎1.执行国纪家有关法律啊、法规和财严务规章制度招，认真执行掌《医院财务赞管理》规定颈，加强财务燕监督，遵守笋财经纪律。锯财会人员要烟以身作则，异坚持原则，鹿不以工作之潮便谋取私利躬，坚决制止绩违法乱纪行鹅为。蛇2.负责医涛院成本核算茫，逐步实行睁全成本核算铸，完善成本宾管理制度。绍3.合理组风织收入，该睬收回的必须扫收回；严格廊控制支出，摊预算外、无唤计划的开支邮，拒绝支付跨。对于临时辱性的必须开挡支，严格按饼审批程序办干理。握4.根据事乳业计划，正袜确、及时地辜编制年度和贫季度财务计绑划。按照规守定的格式和条期限，进行友月报、季报垄和年终决算置，并向主管掌部门报送。记5.加强医畅院经济管理火，定期进行分经济活动分礼析，会同有财关部门做好对经济核算的鹿管理工作。筝6.一切会孔计事项均应缓取得合理的投原始凭证（势如发票、账仔单、收据等身）。原始凭线证由经手人期、验收人、责部门负责人专、会计负责泼人和院长签众字后，方可齐据以报销。胡一切无签章冤的空白条，时不能作为正粱式凭据。出知差或因公借乖支，须经有山关部门领导办批准，任务宿完成后，要坟及时办理结糊账和报销手聚续。弯7.会计人术员要及时清探理债权和债悼务，防止拖非欠，减少呆西账、死账的毕发生。躁8.财务部恢门应与有关咱科室配合，许定期对房屋御、设备、家返具、药品、额器械等国有逐资产进行监悦督，及时清然查库存，防疫止浪费和积寨压。碎9.每日收里入的现金要械于当日送存委银行，库存梁现金不得超辱过银行的规女定限额。出瓜纳人员和收躬费人员不得免以长补短。紫如有差错，劳由经办人详晨细登记，找班出原因，报顿领导批示后膊处理。烛10.银行还存款账要及滴时与银行对紧账单核对，姻不准签发空年头支票，不也准将银行账医户外借。权11.每月摸、每年形成掩的会计档案窗资料，按归滥档的要求整括理、立卷，自及时装订成链册，并按规得定时间造册凯移交本院档校案室。膀12.原始蜻凭证、账本隶、工资清册按、财务预决宗算等资料，蝶会计人员工寺作的交接，妹均按财政部哲门规定办理坟。档13.各岗放位人员切实彩履行岗位职漠责，实行定没期轮岗、定旧期考核。其财务科办公名室工作制度古1.真确贯酬彻执行各项幼财经制度，模加强财务监畅督，严肃财燥经纪律，依净法办理会计避事务。东2.办公室胆工作人员要偷严格履行岗现位职责，遵哀守职业道德回，主动、及轨时、准确、尽迅速地完成煎所承担的工毯作。不得以究任何理由或元借口，故意艳扣留、拖延迹、推诿工作巧。确因客观情原因不能按纠时办理，应烟及时向领导柳汇报，妥善牵处理。故3.认真审副核原始凭证贸，不合法、彩不合规及审蓬批手续不全款的原始凭证目，一律不得腊受理。辫4.熟悉票蔬据、凭证传傻递流程，严我格按流程操纳作，避免传悄递过程中出榆现丢失现象邪。显5.认真完困成领导交办谦的工作任务存，服从领导亩，对所分配搅的工作及岗写位应尽职尽雀责，工作期茅间不得擅离喜职守。遵守丸医院的各项决规章制度，链严守劳动纪裁律。菠6.办公室肺应保持整洁吨卫生，物品殖摆放整齐有特序，创造优异美舒适的工仆作环境。站7.服务工俘作要主动、恋热情、周到延，使用文明孤礼貌用语，示做到一视同物仁，为职工两、客户、患忽者提供满意裂服务。妖8.搞好科段室间、同志恢间的团结协狭作，互相帮渠助，互相学价习。齐心协宇力做好办公劲室工作。迫核算科工作缸制度扇1.严格遵巡守财务制度填和政策法规征，负责医院挥经济管理政叨策的制定和悔考核工作。眨2.依据医突院绩效成本缝核算政策，野开展科室的旅核算工作。慧按照成本收怕益配比原则懒进行科室收初支核算，建耗立科室直接凉支出、完全耍支出报表体爽系，完善科研室全成本核释算管理。皮3.定期进烫行各业务科洁室经济指标猪完成情况的叨分析、比较浪，及时提供装业务科室的高财务数据信删息。饼4.参与医蒜院综合绩效熊考核政策的常制定、调整日工作，并具乞体组织实施弹，保证政策咳及时落实。徐5.根据医袜院管理和科冲室发展的需喂求，及时合朵并、新增业松务科室核算绩单元，细化勤科室核算。滑6.认真完获成医院新医晓疗服务项目摄的成本测算殊工作，为管句理层提供有骑效的决策依感据。筑挂号室工作污制度澡1.挂号室桃工作人员必铺须严格遵守牢《会计法》旗，遵守《会动计人员职业阳道德》，加眉强专业知识筐学习。朴2.严格执四行《陕西省省医疗卫生价疗格收费标准佣》，严格按怒规定的挂号辞标准收费。抗3.挂号室屯工作人员应任严格遵守医柿院的各项规尝章制度，坚迟守工作岗位纪。着装整齐吃，佩戴胸牌絮上班。望4.收费人拢员应提前做妨好各项准备协工作，开诊遥前半小时开嫂始挂号。工负作态度和蔼壮，工作细心矮负责，收款低做到唱收唱刊付，票款当经面点清，防遵止差错。糊5.门诊患漠者应先挂号似后就诊（危兔重抢救病人肾除外）。挂刺号诊病当日筹一次有效，脂隔日和复诊驻应重新挂号惯。对危重患斜者优先挂号逃，对般“咱老寿星唉”甘免挂号费。棒同时就诊多迅个科室或转赤科病人，需制重新挂号（父会诊除外）猾。跃7.门诊挂外号室系财务抵重地，非本断科室人员不摊得入内。怖门急诊收费命处工作制度辣1.全体收件费人员必须拥加强政治理记论、财经方稍针政策学习葵，不断提升或自身政治理胁论素养。添2.严格遵压守《会计法津》，遵守《盈会计人员职短业道德》，贱定期进行业笋务知识学习篇和专业技能爬培训及考核佛，不断提高我业务水平。肉3.严格执暮行《陕西省葛医疗卫生价垦格收费标准篇》，合理收语费。斥4.收费必军须使用陕西控省财政厅统布一印制的收句费票据，不痰得私开发票舱，发票作废忙必须两联齐摊全，粘贴整割齐。竞5.收费人境员必须着装欲整齐，佩戴汪胸牌上岗。哗6.收费人忘员在工作中欢必须态度和夕蔼，工作认禾真负责，收叨款做到唱收槽唱付，票款点当面点清，尼防止差错。寒7.班后要巷做到人离款愤锁，当日现艘金要及时交摩存银行，班棚后余款必须关存入保险柜月。呢8.工作中纱出现差错时薄，由组长、耍科长负责及岔时查处；如悔因个人原因感造成差错由骆个人负责。舱9.收费人曾员要保证现阀金收入的安饰全完整，及孟时上交，严饮禁将公款私妙借或挪作他杀用。研10.门诊丸收费处系财轧务重地，非狼本科室人员卸不得入内。誉入院处工作著制度议1.全体收臣费人员必须议加强政治理挠论、财经方划针政策学习佩，不断提升勇自身政治理鞋论素养。悉2.严格遵站守《会计法贷》，遵守《瓶会计人员职例业道德》，钉定期进行业幕务知识学习斜和专业技能岗培训及考核粒，不断提高缓业务水平。叛3.严格执丘行《陕西省蒜医疗卫生价管格收费标准野》，合理收需费。累4.收费必箱须使用陕西睬省财政厅统欣一印制的收挂费票据，不骑得私开发票范，发票作废贵必须两联齐延全，粘贴整肾齐。碌5.收费人港员必须着装仗整齐，佩戴铜胸牌上岗。佳6.收费人薪员在工作中跑必须态度和迈蔼，工作认掀真负责，收陕款做到唱收阵唱付，票款牛当面点清，岗防止差错。夫7.班后要收做到人离款提锁，当日现商金要及时交季存银行，班耻后余款必须瞧存入保险柜对。失8.工作中欺出现差错时消，由组长、增科长负责及失时查处；如称因个人原因汽造成差错由聋个人负责。诸9.收费人怒员要保证现宽金收入的安语全完整，及煤时上交，严瑞禁将公款私歇借或挪作他际用。信10.门诊脉收费处系财键务重地，非盼本科室人员搂不得入内。增出院结算处旨工作制度汇1.出院结唐算处工作人功员必须严格羊遵守《会计态法》，遵守咏《会计职业确道德》，加舍强专业知识领学习。详2.出院结念算处工作人阿员负责记账落、收费、催抢收、补欠等帽工作，既要广各负其责，控又要密切合琴作。牢3.患者出延院应由主治啄医师下达医催嘱，并由护构士办理出科类，将医保患音者出院通知掘单送至医保简结算窗口；佛农合患者出桌院通知单送聚至农合结算组窗口；自费枯病人出院通装知单送至出龙院结算处结撞算费用，同近时通知患者金做好出院准杰备。寇4.出院结益算处接到出蒜院通知单时百，首先查询婆科室是否已杨经将该患者更办理出科，塞并立即终止艰计费。邻5.患者出蔽院当日在出福院处办理出箱院手续，根努据实际花费董结账，将预堆交款收据交紫回，多退少华补。医保患丘者先到医保保科结算费用合，依据结算翻票据办理结挣账手续。耐6.患者出骨院后注销登似记，将每日卡的出院通知扮单装订整齐货，保存备查省。牙7.出院结团算处工作人驼员每日应按燥时结账交款斥，并将银行当交款单与报右表交给出纳若。股8.出院处乐要定期将欠唤费情况通知皆病区，配合继各科催收欠短费，并做好懂欠费账务的赛登记、管理好工作。记9.出院结浴算处系财务廊重地，非本固科室人员不眠得入内。阶会计人员培闸训上岗制度炸1.新招会勤计人员，必琴须经过岗前衰培训，考试将合格，方能肿上岗。浅2.新招会扎计人员除参愿加医院的院圣规院章学习泛外，还应学任习相关的会菜计法律、法尺规和制度。碎3喝.熟悉《会束计法》的规乐定和《会计镰人员职业道图德规范》的壶基本内容，涉并严格执行瓶会计法，自象觉遵守职业外道德。冒4啦.必须在财撒务窗口接受屑业务知识、坑操作技能、剩服务规范的寇实践和锻炼锁，工作优异趴者可根据需粪要配备于各应会计岗位。烘5状.了解财务锯科各项财务展管理制度，旬各岗位工作斧职责和内部跌控制制度。日6洒.对《医院工财务制度》丘、《医院会胶计制度》、皇《会计基础激工作规范》丙、会计工作堆操作流程进虏行重点培训忽。戚7耻.重要岗位塑实行轮岗制温度，新岗位这上岗前须进快行岗前培训纪。困8.培训结廉束后，由科胃室进行考核沿，考核合格签准予正式上获岗。爽收费人员培且训上岗制度辟1.新招收思的收费人员伴，必须经过膀岗前培训，徒方能上岗。锐2.对财会案专业毕业的色大专及以上赠学历人员，絮必须参加医进院的新工培羊训，熟悉医某院的各项规谢章制度；同挥时参加科室笨的相关业务响培训。狗3.非财会忌专业毕业人颠员，除参加轿医院的新工峡培训及科室德业务培训外寻，还要进行宗会计相关法粘律法规、职症业道德的培著训。季4.收费人甜员必须接受肤窗口服务知珍识培训。树裕立看“孩以病人为中般心阀”猴的服务理念雪，文明服务跟，使用礼貌间用语，唱收蹦唱付，耐心奏解答患者的柏疑问，为患慕者提供优质连服务。燥5.在带教膜老师的指导形下，尽快熟拘练掌握HI衣S收费子系腐统和医保刷稠卡系统。能董够熟记收费膝项目的输入参方式及普通闲收费项目的述价格，熟悉特处方药品的级规格、剂量调，及医师的混书写习惯，唱做到准确快峰速的划价收瑞费。映6.掌握退外费业务处理艳，熟悉并严坝格遵守退费渗管理规定。捆7.培训结吩束，由科长另和组长进行示考核，合格灿后准予正式惰上岗。恭现金、银行弹存款管理现金管理财1.按照国呀务院批准施重行的《现金捷管理暂行条救例》的有关考规定，办理声现金的收支搜业务。享2.设置胆“桨现金日记账行”侍，每天按照菜业务发生顺疾序序时逐笔分记载现金收鹿支业务，并按与实际库存于现金额核对涂，做到账款猴相符。宽3.当日现巾金必须存入肺银行，任何弱人不得坐支唱，库存现金禾不得超过规差定限额，不至得以白条抵乳单，必须按嫌规定的范围更使用现金，盆超出限额的沙支出，必须舌通过银行转膝支。络4.现金的蜻收入、支出商和保管，由堆专门的出纳铲人员负责办凉理，非出纳响人员，不得税经管现金。节5.支付现销金，可以从米库存现金限员额中支付或漫者从开户银只行提取，提梨取现金时，使应在现金支粉票上如实填雅写支票用途着，不准假造涛用途套取现耗金。楚6.根据国哥家规定，在挖下列范围内安可以使用现湾金完（1）职工珠的工资、各局种津贴、补奴贴置（2）个人雕的劳务报酬仁，如：课时到费及其他劳揉务费用套（3）根据仍国家规定颁涌发给个人的鲁科学技术、裳文化艺术、姜体育等各种微奖金对（4）出差竿人员必须随搞身携带的差得旅费届（5）各种揪劳保、福利丈费用以及国毯家规定的对超个人的其他商支出篮（6）向个辱人收购农副她产品和其他妈物资的价款扬（7）结算寻起点以下的究零星支出删（8）中国壤人民银行确倦定需要支付徐库存现金的御其他支出茎7.出纳人奴员在收付现贵金时，必须绸以经过稽核前人员审核无承误的原始单也据为依据，垒按照会计凭猾证收付款。秒出纳人员应课坚持原则，惊为加强现金周管理尽职尽跨责。疯8.稽核人绘员应不定期牲对库存现金奔和各部门备扬用金进行抽尝查，并建立樱检查记录。吸银行存款管些理古1.医院发败生的经济往讨来，除按照糖《现金管理某暂行条例》致规定可以使建用现金外，瓦都必须通过下银行转账结晶算，并严格茂执行中国人柴民银行印发粱的《支付结服算办理》的愉有关规定。誓2.设置坚“养银行存款日密记账奏”过，由记账人冷员负责，根梅据收付款原海始单据，逐吴笔序时登记嘱，并随时同楼银行核对，奴未达账款及型时报告、查陷询，按月将魔未达账项调密节平衡。做挣到账账相符擦、账款相符饮。请3错.严格加强枣支票管理。科不得签发空详头支票、远抗期支票，不芬得向外单位苍或个人转借翅账户或代存疗款项。尘4.支票是禾存款单位向病银行提取款气项和办理转饮账结算的重郑要凭证，必映须严格按照肾规定正确使款用，妥善保发管，财务科食须指定专人甘负责管理空计白支票和支让票印鉴，做屡到不相容岗肾位相分离。酬5.建立健柄全支票的管梢理制度，凡伤购买、领用宋、使用及作宿废支票都应纯登记在案。拖6.转账支躬票必须详细技填写收款人效名称，并加祝盖预留银行剂印鉴，支票圆金额大小写妇相符，对填材写错误的支印票必须加盖次“壶作废洞”抢戳记与存根敢—掠起保存，使雄用支票按顺荒序号签发。翅7.支票遗陡失时，应立寸即向银行办狡理挂失手续搭，必要时要肌更换银行印辫鉴。材8.为了加数强银行存款惧的管理，由采出纳人员负彻责办理银行浴存款的收付辨业务，认真煎执行结算制潮度，做好银偷行存款的核匀算工作，随断时掌握收支奶余额，保证归医院资金的邪正常运转。谁9.内部稽室核人员应定调期或不定期毙对银行收支萝凭证及金额切进行检查，愧以保证银行仅存款余额正妙确性和支付评款项的合法期性。且10.预付舟款项应填写页借款单，由逼单位领导、察财务科长和鸟经办人签名弟，按审批付野款手续办理寒。腿11.凡预诚付款项，款累项一经付出杠，经办人应贸督促款项的介落实情况，封业务结算后耐，及时清理胡余款。童应收及预付侧款项管理牌应收及预付桐款项是医院吵流动资产的虾重要组成部铲分，具有较错强的流动性造和变现能力住，是医院运置营资金的重采要组成部分如，对医院资拴金周转机盈响利水平有着挪至关重要的勇影响。因此铜医院应加强靠各项应收及驰预付款项的削管理与核算夜，以保证医敢院资金的流弦的顺利运行鄙。条1.应收拘及预付账款钳的管理应以洁严格控制、伯健全手续、摇定期分析、驳及时清理为葬原则。胶2.应收缺款项应积极录催收，并每装月检查回收庸情况。预付颂款项应及时愈清理，一经蕉汇出，出纳宗人员应督促量经办人及时银清理结算，启不得长期挂匙账。撕3.职工借透款应及时办叫理借款结算雕报销手续。钻职工因公出沉差，必须在莫返回后半个粮月内结清借交款。外出学浑习进修人员外自返回单位潜的一个月内皱未结清借款窄的，未结清歼部分从借款井人的下月工薄资中扣除。酒4.建立健衡全审批制度岗，完善审批偏手续。其他纽应收及预付厚款应先填写索借款单，由贴借款人或经帆办人签字，敬经财务科长名、院长审批极后，方可办宁理付款手续驾。紧5.应收借及预付款应沈按项目的不链同及债务人汗设置明细账嘴，进行明细馋核算。睛6.年终，讽对应收医疗柄款及其他应佩收款项进行规全面检查。郊对确因债务雄人破产或死广亡，以其财赔产或遗产清燕偿后，以及锋债务人未履剑行清偿义务百超过3年仍净不能收回的养应收款项可竟做还账处理却。采用备抵疼法计提坏账煤准备。喇7.应收医旨保、农合款肃项，每月财武务科和医保窑科对账，确里保医保科每妈日的医保、判农合结算单依与财务科应润收医保、农众合款项金额平一致，做到寄账账相符。药品管理租1.药品管猪理要严格执紧行国家《药勉品管理法》钉、药品价格汤管理、药品来统一招标、榨基本医疗保枣险、农村合流作医疗管理叮制度等的相肾关规定，并惊遵循我“型定额管理，千合理使用，残加速周转，洪保证供应妻”籍的原则。山2.合理确景定药品储备肿定额。根据军医疗活动需彼要，结合市丢场药品供应拥情况，合理荒确定各类药缎品的储备定壁额。实行计脱划采购、计差划供应的办楼法，保证及房时供应。义3.药房要介正确计算处柱方销售额并奉与药品收款蚀额核对相符镰，医院药品刻必须按规定寺实行漂“刃金额管理，牧数量统计，骗实耗实销碍”挺的管理办法尸。哈4.建立健赌全药品的购释买、验收、存入库、保管彼、领用管理骄制度，明确菜责任、严格符管理，降低里药品的库存糟及消耗量。砍5.加强药识品的清查盘娱点工作。药崖品应定期进苏行盘点。年悦终必须进行肥全面盘点清渠查，保证账声实相符。对璃于盘盈、盘冠亏、毁损的含药品，应及遥时查明原因融，根据管理桌权限报经批敲准后及时进藏行账务处理优。梦6.购入的映药品按实际夺购入价计价自，自制的物纱资按制造过泪程中的实际昏支出计价，谈盘盈的物资扯按同类品种洁价格计价。小7.医院要瓦建立健全自远制药品管理知制度，按类幻别、品种进候行成本核算锡。自制药品爱按成本价入医库。限卫生材料管阁理翅l.卫生材牢料要按照谅“史计划采购，简定额定量供糕应贱”桥的办法进行晕管理。采购岔部门应制定惩规范的采购退管理制度，堤加强卫生材围料的计划管半理。姐2.加强卫牛生材料的验搁收和保管。调卫生材料购绢入和领用，开必须健全出牢入库手续，拉并定期进行扩盘点，每半码年进行一次忘全面盘点清忍查，保证账损实相符。对宝盘盈或盘亏愤的卫生材料织要查明原因躬，按管理权挨限报批后进堤行账务处理筑。探3.库房保翅管员根据计仪划数量、价采格、品种、药产地、规格垮、经销单位姥进行验收，哄并将信息录择入HIS系技统，打印入冠库单后按类齿别入库存放甜。各科领用辫卫生材料，眉库管员应先绝在系统中下长账并打印出索库单。由科窜主任签字后滔，方可发出遵材料。蓄4.卫生材降料必须取得弟合法、正规雹发票，经济档内容填写清燥楚、完整，魄保证数量、境金额、时间倦准确，大小榆写相符，加狸盖发票专用驳章。经库管折员、采供中陆心主任、财砍务科科长、穷院长依次审系批签字后方吓可入账付款趴。如发现质余量问题应立研即退货，拒展绝付款。护5.卫生材恶料管理部门旋必须建立辅摄助明细账并量定期与财务厌部门对账，旋保证账账相影符。都6.做到防封火、防水、诉防盗、防变粗质、防损坏挥，保障物资捷安全、完整弟。廉其他材料管尼理面1.凡医院莲所需的其他李材料，均由存采供中心统泳一计划、申美报、验收、何管理、供应沙。姨2.其他材屈料管理部门非应建立健全奔辅助明细账总，按类别进逃行数量、金程额管理。做伯到入库有验陈收，出库有坑凭证。账目蛙登记及时，面并定期清点狱实物，核对资账目，做到魂账实相符。干3.其他材若料购进时必除须取得合法律、正规发票舒，并清楚、荐完整地记录滚经济业务内厅容，保证数档量、金额、著时间准确，罪大小写相符尚，加盖发票冒专用章。经垃库管员、采执购中心主任羊、财务科长翁、院长依次敲签字审批后申方可入账付锦款。贱4.其他材虽料盘盈、盘当亏或报损，要应查明原因罚，按管理权随限报批后进节行账务处理匆。睁5.其他材楚料管理部门冠应定期与财塔务部门对账从，保证账账豪相符。休6.保持通舟风、干燥、迷清洁、安全刺，做到防火庙、防盗、防峰爆、防潮、戏防霉变、防其损坏，确保竞物资安全。授7.其他材咏料管理要严固格领用制度状，按权限审症批后方可出尼库，防止浪桃费。悲低值易耗品云管理召1.低值易鸡耗品的范围宪：指价值低慨、容易耗损部、不够固定长资产标准，杀且多次使用挤而不改变其拘实务形态，税易于损坏，查需要经常补居充和更新的叉物品。释2.低值易凭耗品的分类危：低值易耗誓品的种类很膀多，为了便冒于组织核算赢和管理，一伟般可分为：漠A、医疗用倡品；B、办吉公用品；C但、棉织品；拆D、炊具品售；E、文娱吐体育用品。吉3.摊销方碎法：谜医院内部领上用采用一次粪摊销法，个吨别价值较高垮采用美“蹄五五开”男摊销法和期扫限摊销法。膛一次摊销法尝是指低值易编耗品在领用舰时一次全额探摊销，减少戚库存低值易昌耗品，增加毒相关支出。丙“岂五五滤”首摊销法指在增领用时先将车低值易耗品高原价值的一地半摊入相关未支出科目，连其余的一半务在低值易耗题品报废时再榨进行摊销。蛙期限摊销法歪即概“孕使用期限法始”卡，指根据在序用低值易耗倡品实际价值轨和预计使用沙年限，确定启每月平均摊犁销额，分期帝计入各月的危各项费用中奋。逼4.管理原快则剥低值易耗品蛾的管理原则席是：态“范定量配置，耕以旧换新若”融。由于低值冲易耗品单位并价值较低，仔易造成使用推上的浪费，摆所以从成本疑管理的角度悠出发，应加怎强领用和保重管制度。建述立清查、盘煎点制度，坚闯持日清、月稠结、季盘点井。医院应根誓据业务活动群的需要，努注力降低库存辅占用，加强书在用低值易妙耗品管理。妇固定资产管地理粪1.凡属于信固定资产管作理范围的资项产，全部按容固定资产管荐理办法管理慌，建立健全护各项管理制份度，资产管盖理部门应明游确管理职责案。尖2能.固定资产蜘管理实行涉“井三账一卡炉”斥制度，即财段会部门负责其总账和一级祸明细分类账追，负责金额极核算。固定懒资产管理部婶门负责二级叔分类账，按少类别、品名岔、规格、型刊号进行数量物、金额核算保。使用部门蹄负责建卡，筛进行数量管皮理。做到财笑会部门有账秆，财产管理产部门有账有伯卡，使用部保门有卡，便明于核对清查裂。做到账实扬相符，账账蛛相符，账卡周相符。出男3.固定资转产实行责任般制管理，医投院的贵重、证大型仪器、马设备要指定概专人管理，危制订操作规亲程，建立技粥术档案和维坟护保养、交浊接以及使用名情况报告制孝度。要4和.固定资产诊管理部门对乔固定资产采朴取信息化管术理，定期与岁财务部门对芽账，并对固爷定资产进行党清查、核对电，做到账实丧相符。漏5僵.固定资产韵的购置和修亦缮，要充分怨考虑医疗工届作需要和财裙力可能，根游据医疗任务拘、技术条件逮和配套设施展确定。特别挂是十万元以萄上的大型医第疗仪器设备优的购置，要摇进行科学论法证，防止盲献目性。仙6左.新建房屋叛要按照基本桶建设程序报咱主管部门审隶批，新增加拥的固定资产窑要及时组织困验收，及时燃入账，并及权时投入使用闲。难7汤.固定资产逆的拆迁、调热出、报废必蓄须按国有资川产管理规定越的要求，报悦主管部门审肤批，固定资骗产复价收入束应转入其他刃收入。色8.对盘盈薪、盘亏的固甜定资产均应深查明原因，谜根据管理权围限，按规定己报批后进行选账务处理。秧9.及时督思促相关部门步办理固定资义产的建账、攻入库等手续似。颤10.提高求资产使用效章率，建立资洞产共享、共酒用制度。眠病人预交金誓管理占根据卫生部族、财政部《逮医院财务管附理办法》第谱二十九条谎“帖医院为保障兰资金周转的毁需要，应建波立住院病人搏预交金管理牛制度镰”鸭，特制定如附下管理制度扇：喉1.出入院锻管理部门本数着救死扶伤姥的精神，正避确处理医疗庸和收费的关被系。蓄2.出入院累管理部门应绵根据病人病瓶情和治疗需崖要，经过调装查，适时制占定、调整收迎取预交金的洞额度（具体枣标准另行制圾定）。新调昨整的标准需发报送院办公从会批准，并辟报卫生局备氧案后方可执坑行。古3.出入院枯管理部门对蔽抢救病人和摊危重病人住各院，应坚持君先抢救先治但疗的原则，塌在不影响救幻治的前提下沉，及时催补绕预交金。追4.平诊住粗院病人，出常入院部门应典从严掌控，夕按标准收取俭预交金。钱5.已住院警的病人，由巩于病情变化五而形成的预塞交金不足部细分，出入院不部门要及时膊和有关科室芬取得联系，被出具书面通坊知单，通知丰病人及其家磨属补交预交沸金，以保证诉病人的治疗锈和医院资金协的正常周转采，防止造成爬医疗欠费。另6.收到病侦人预交金时榴，应开具病音人预交金收裕据，并计入为病人账户。马如预交金以妇转账支票或兴汇票形式收凑取，应先进纸行登记，待箱银行进账后增再开具预交禁金收据。耻7.结算预彼交金时，必役须收回预交进金收据。伴业务收入管文理像1.认真执显行国家物价向政策，严格云按照《陕西催省医疗服务鼻项目收费标趟准》收费，狸做到应收则牛收、应收不渣漏；不应收只的费用坚决蛾不收。塌2.按照《惧医院财务制盛度》规定，亦医院发生的锻所有收入，忽必须由财务句部门统一收倘取，统一管放理。各社区丙门诊收入，诚须交财务科姨统一管理，蜂社区门诊不乐得私自留用败。驴3.门诊病伯人发生的医棕疗费用，必捧须统一出具赚陕西省门诊孕医疗费用结董算收据；住够院病人发生猎的医疗费用本，必须统一按出具陕西省美住院医疗费似用结算收据傍。不得出具谢虚假发票。驼4.门诊、交住院病人形鸡成的医疗收登入，必须由海出纳人员当麦日存入银行亩，当日入账孩。严禁隐瞒皱、截留、挤乖占和挪用。躲现金收入不瓣得坐支。央5.建立住他院病人预交锡金制度，出松院结算时根浮据实际发生优的医疗费用钞，多退少补全。狗6.住院收香费处必须做持好在院病人包欠费通知工垂作，监督各桨科室及时催集欠，防止欠支费发生。保唐证医院各项蓝收入的安全甘、完整。毯7.定期对内收入实现情庙况进行分析椒，评价收入昂差异变动原秧因。费用管理奖1.凡需办排理对外采购肝或其他会计屡事项的部门执和个人，均们应取得合法受的原始凭证轧(如发票、班账单、收据模等)，原始昆凭证经经手走人、验收人让和主管人审璃批签章后，榨方能据以报筋销。一切空雨白纸条，不困能作为正式达凭据。出差里和因公借款冲，需经主管萍部门领导批跌准和主管院索长签字同意要。返回后，倘应及时办理呈结账报销手绞续。十五日准内不办理结妥账，借款由赤下月工资扣规除，出差借向款上次未清席，下次不准挽再借。职工阴私事不得借扒用公款。雀2.支出必迟须严格按预稿算计划和财蔬务规定进行炸，一切超预袖算和违反财辛务规定的开别支，财务科轻均有权拒绝硬支付。特殊但情况须经院恨办公会议研妄究，报请主愿管部门领导逐同意后方可殿执行。否则膨财务科不得咽签发支票，场不得报销。丙根据有关使充用转账支票蛋的规定，非屈特殊情况不宫得携带空白誉支票外出采挥购。倡3计.审批权限执：一般小型荷医疗器械、震中西药品由酷设备科、药编剂科在不影郑响业务的情女况下进行有欣计划的采购枝，先做好当道月计划，由谢药剂科主任痰、设备科科拳长、分管业拥务院长核准荐，再行购买两。临时急诊航购药五百元棵以内由药剂屡科主任掌握恋；五百元以株上至一千元腔由业务院长较掌握。其他或价值万元以象上的器械及冰办公用品、对家具等物品拢的购置，应笔先提出购置便计划，由分岂管院长同意交，院长批准给。蹄4.审批范触围：独(梨1)所有报滩销业务，报锤销金额在三春百元以下的倾，由主管财键务的院长审僻批；报销金诸额在三百元如以上的，必荡须由院长审添批；院长外贵出时，发生逗紧急业务，罗由院长授权擦人审批。毯(2)本院招职工患病出犁外就诊、外层购药品，必医须经医保科价及业务院长抽签字批准，杯出省和特殊课检查须报告认院长。膨献(3)探鄙亲路费(护凉士)先由总智护士长审批醉签字，再由义主管院长签总字，超过三辅百元由院长之签字，方可肿报销。世(来4)医疗器弓械、家具的糊购置及基建膛维修开支，刻在不影响医复院正常业务佳的情况下，行先报计划，畜经主管财务挎院长及院长粱审批后，方屡可承付。沈(场5)专项资腊金必须先提浮后用，严格盈按照规定的飘用途和开支蠢范围及标准吐办理支出。定印鉴、票证维管理暂1.按照《朱陕西省医疗菌机构财务会芹计内部控制丢规定》要求在，银行预留烛印鉴必须由窜不同人员在低不同地点妥厉善保管。出哈纳员保管财唉务专用章和旺本人私章；住单位负责人递私章授权由筑财务科长保旁管。焦2.支票必舌须严格管理庙，新购支票劝须在会计处炮登记起止号架码，出纳办慧理领用手续同，按规定使暑用和保管。忠未使用空白惜支票不得加滥盖银行预留兽印鉴。属3.门诊、么住院发票由询财务科在财盲政局统一购窑买和设专人韵管理。门诊哈、住院收费量处从管理员至处登记领出必，收费员在奖组长处登记道领用，用完遇交回销号。骨空白的发票由将领用号在捉备查簿按时深登记。服4.门诊、乳住院收费发切票设专人进泉行稽核，发酬现问题及时鸽纠正。鲁5.出纳啦员必须于班眼后将空白支袖票和印鉴放缎入保险柜保认管，防止丢门失和被盗。线6.定期对祥出纳人员使勿用的票据进北行核对，保乎证登记本内拴容、实存票遭据、使用票叹据真实准确突。客7.印鉴管姜理人遇特殊渗情况不能到片场使用印章砍可授权其他返人，但不得宁授权给不符晌合内控制度捷要求的其他座印鉴管理人蓄员。帜8.有价证棚券，由会计消人员负责登洁记备查本，板由出纳人员授保管。附9.内部结纳算收据设专篮人管理。建庙立领用、使岗用、交回登现记制度，详券细记录收据稍的用途、金血额以及对应撞的凭证号，参确保收据的古正确和金额关使用。篇会计档案管矿理毕为了加强对仰医院会计档衣案科学管理歌，根据财政锋部、国家档套案局颁布的深《会计档案闷管理办法》森和陕西省会叔计档案管理概实施办法，丈结合医院实启际，特制订庄本制度。送1.会计部币门对本单位食形成的各种晋会计凭证、妄会计账薄、挺会计报表、馆财务收支计钟划和经济合输同等会计专摄业资料，由灿财务人员定这期收集，审然查核对、整梅理立卷、编响制目录、装励订成册，根辨据规定将已触保管期满应猫归档的会计悔档案，编造彻清册交本单架位档案部门驰保管。溉2.做好基拆础工作，要滔求会计人员荷在填制和审经核记账凭证硬时须做到：色①歼对不超过记胶账凭证规格邮的原始凭证迈取齐下线。顺②节对超过记账气凭证面积的纱原始凭证，税按记账凭证漏面积先自上壁向下折叠，带再自右向左哲折叠，对重递压在装订线崭以下的部分寒向上折角，分便于查阅。声③贵对面积较小匹的原始凭证伙，用票证粘饿贴单加以粘恶贴整理，注魔意露出原始冒凭证肉容，卡做到四边整穴齐，避免歪路斜，为装订组打好基础。碌3.立卷归叮档的方法步欺骤：对本单匹位的各种会铺计凭证、会记计账薄、会化计报表、财尽务收支计划挪以及重要经卖济合同等会闹计资料要按烫时立卷归档覆，具体方法帆和步骤：拦①柳会计凭证：孟在月度结账陕后，必须及杨时按照凭证剩顺序编号整矮理，分册装宪订，并在装涌订线封口处逢加盖封章，裁然后按记账刊凭证封面上馆的项目要求指详细填写，点并由会计主由管人员、装凯订人员盖章惭。同时每册赤封面脊粱上苏写明年份、顽月份、册数监，并编制目馅录后归档。殿②国会计账薄：续在年度结束历后，由经办犹人员按照要犹求进行整理挺，对活页账流薄可将空白室账页抽出，均按会计科目颗的顺序在账盏页的右上方贪编写总页数绞，账页前的能启用及交接疗表，内容必谅须填写完整扰，装订成册阀，加上封面正。在封面写蓬明年度并按脸各册账薄内筑所包括的会遮计科目，顺正序加盖会计避科目章，分希别注明起讫贿页数，同时颤在脊梁上注取明年度及会隙计科目名称途，而后连同肥各类订本式历账薄分别编裙制档案号码蒙，填写会计点账薄档案归恢档。旗③典会计报表：班在年终决算食后，将月份嚼、季度和年横度会计报表昨按所管期限陷，分别装订贩加封。封面行上分别注明去会计报表的卷年度、总页虑数、档案号裕码、登记会梢计档案目录柜归档。蹲④仿重要经济合丧同及重要会硬计资料，如颂银行对账单眯、备查账薄御以及有查阅阅价值的文件这、财务分析灯等资料，也字应分别装订零成册一并归召档。患4.会计档收案的存放与脉管理应本着抚科学管理、坐妥善保管、秘存放有序、堵查找方便的侍原则严格执差行安全和保艇密制度，不栋得随意堆放朵，严防毁损牛、散失和泄崭露。季①才会计档案的猜存放：应根秩据有关会计额资料的类别成分别分年度盟存放。当年菌会计档案在般会计年度终肌了后，可暂盐由本单位会伐计部门保管伏一至二年；松期满之后，央由会计部门付按时编造清中册，全部移抖交本单位档燕案部门保管白。违②缸会计档案应告为本单位提亦供利用。凡结查调会计档泳案要严格办铜理手续，健赚全会计档案蚁查阅登记薄蓄。对本单位统人员调阅会炉计档案，须吓经会计主管弹人员批准。穿查阅人员不段得在会计档破案上作任何柔记录、符号害和标记，更叮不许抽换或册涂改，违者乏视情节轻重到追究责任。捷外单位查阅论会计档案，海应持正式介婆绍信，并经蛮领导批准方逃可查阅。档骂案原件原则涂上不得借出羞，如有特殊宪需要，须报贷经上级主管港单位批准，异但不得拆散汪原卷册，并晃要详细登记遣调阅会计档除案的名称、涌调阅日期、归调阅人员姓吩名及工作单宿位、调阅理泄由，限期归痒还。需要复够制的，要经辣会计或主管田单位领导同通意。会计档凝案保管人员晌工作调动或侮因故离职，乱必须与接替瞧人员办理交仇接手续，并掏由主管人员举进行监交，葡没有办交接型手续的，不篇得离职。抽③解会计档案的挽保管期限。糕按各类档案欢的特点并结炕合本单位的斜需要，划分室为：永久、轧三年、五年池、十年、十乱五年、二十兆五年六种，修于归档时在播档案封面和鼓移交清册上铲，分别予以缸注明。游④砍对保管期满企的会计档案连，要按照档亮案管理办法灰的规定，财熊会部门和档系案部门共同柄鉴定、严格割审查，编制想会计档案销节毁清册，报载经主管单位泛批准后销毁招。销毁时应乎由档案、会造计、审计等链部门派员监物督，并在销铁毁清册上签慌名盖章。《蓄会计档案销姑毁清册》要义长期保存。乎对于其中未松了结的债权发、债务凭证真，应单独抽土出另行立卷赏，由档案部叮门保管到债成权、债务结虎清为止。建轧设单位在建浩设期间的会雄计档案不得川销毁。贩⑤窃建设单位完识工的会计档首案，应根据燃不同情况，骗按规定分别至移交给指定根单位，并由竿交接双方在丢移交清册上搁签名或盖章逝，移交清册死应长期保存而。形会计交接制版度购1.单位会厚计人员离职暮时，必须办累理交接手续生。塌2.一般会奥计人员交接膨工作，由会疼计主管监交领。会计主管板人员交接工呈作，由主管迎财务的院领弃导及审计科叙长监交。芝3.会计人牙员办理交接仰时，必须将撤工作情况向博接替人员作堡详尽的介绍洁，并对自己尿经管的有关搬资料、凭证脆、账表、公省章、现金、干支票、文件钉等，编造详洁细的移交清艰单，会同监貌交人员和接载替人员共同嘉在移交清单摘上签章，领穿导审阅后作枝档案保存。丘在移交当年偷账薄时，应同在每个账户盖最末一笔余监额处盖章，柄以便接替人互连续记载。赏对账薄、凭竖证等资料，匙前任不得封云包移交，后僵任不得封包谦接手保存。岗4.接替人忆员应当继续怜使用移交会滩计账本，不宴得自行另立疯，以保证会茄计记录的连堆续性。拥5.会计人周员在办理交勿接工作时，世必须认真核答对有关账户届余额，库存戚现金、银行漏存款实际余设额，必须账棕账相符，账孝款相符，交船代不清不能抹离职。泉6.会计人香员因其他原秘因离职，时灭间在半年以院上的也应办箱理正式移交唇手续。饺7.单位会袍计人员按组吩织手续，选变派专职和兼违职会计人员酒，单位不得稿随意撤换，基会计人员如缴不称职，应悲申明理由，阔报市卫生局疲再定。裤8.单位的别财产管理人亩员离职交接熄手续，可比床照上述规定侨办理。呼内部稽核牵容制制度核根据《会计熟法》第三十佳七条：斥“铸会计机构内站部应当建立加稽核制度嗓”瞒的规定，特变制定本制度港。材1.稽核人匆员对不符合求要求的会计敲凭证、账务钥处理、账簿秧登记应娃及时指出，弊由经办人员没予以纠正。局2.医院门授诊、住院发海票稽核人员爪发现票据使义用不合规时洽，有权要求单使用人员及泰时纠正，对友交款金额不卸足的应限期沟补交。姐3.在稽核愧中，稽核人绑员应及时对伟所发现的违乏反财务制度龄的行为加以境制止，如对歇违反财经纪旷律的行为不冤把关、不制有止，则应该飘承担相应责材任。艰4.原始凭淘证必须经审也核人员、会欧计人员审核挪无误后，方扇能进行账务艇处理，出纳烈人员必须依欣据会计凭证请付款。趴5.记账凭胁证必须经审败核人员签章矿后方可记账厉。秩6.签发支物票在银行的稠预留印鉴，硬不得全部由析出纳员一人旺保管。财务诸专用章由出控纳员保管，项单位负责人绩私章授权财爱务科长保管耻。讽7.出纳人蜜员不得填制云记账凭证，溜不得兼管收晌入、费用、涛债权债务账够簿的登记，卡不得兼任复欠核和会计档岭案保管工作习。询8.各种债究券、国库券帮等有价证券贱，应建立备罩查簿，登记拌证券种类、以卷面金额、帝证券字号、骨到期时间等判内容，并由述出纳岗位负约责妥善保管往。绸9.出纳人萄员每日按收码费日报表向旺收费员收取检款项，交款海单开据收据招一式三联：滑一联留查，诊一联连同交熔款单、门诊铺收费日报表仇交会计，一纳联收费员连绸同门诊报表则贴在发票上动，以备审核夜。可10.财务框科零星收取芝的现金，由钢专人开据收柔据一式三联脸：一联留查筒，一联交会碗计入账，一所联交交款人转。会计做账杨务处理后，金出纳员按会经计凭证收款座，并在收据荒上加盖收讫钟章。堵财务会计报胳表制度破1.必须按惰期、按要求侮填报各种会铅计报表。电2.报表要乱经单位领导灰审核签字、激盖章。会3.数字必暂须正确无误脏，内容完整夕，不得虚报和、估报。润4.月度报缴表在月末五籍日内编报，矛季度报表在恋季末五日内第编报。渠①晚会计报表：智包括资产负往债表、收入业费用总表、芹医疗收入费赴用明细表、采现金流量表赌，并附带必签要的文字说义明或财务分鞠析。设②廊职工工资表陷为月末在册巧的所有职工真工资明细。俘③竖医院工作报意表，按报表舞要求填报。占④悼不定期、临析时报表按报楼表及布置的层要求，及时齐填报。委5.定期报赚表由单位会凡计填报或收料集上报。宰6.年终决角算报表按决跪算要求如实巴填报，并严谎格按操作规岁程进行输入南、保存、打梅印、上传数船据等操作，袖将打印表及羞软盘及时上宝报市财政局党、市卫生局过。月财产清查管坐理制度顺财及产清查是会山计核算的专详门方法之一行，也是会计吓核算方法体恐系的一个有挂机组成部分南。通过对实扑物、现金的获实地盘点和败对银行存款留、往来账的鸦核对，来确井定财产物资犁的实有数和销会计账簿是迁否相等。从饶而保护财产兰的完整，挖许掘财产物资城的潜力，加激速资金周转秋，提高经济鸽效益。辆1.年终决甘算之前，应妈进行一次全不面清查，以忌明确责任，政摸清家底，笨以保证生产渔的正常需要省。覆2.全面清各查内容主要棚有固定资产番、各种医疗苍仪器设备、雀药库药品、橡药房药品、愉卫生材料、作其他材料、叼低值易耗品不、库存现金交、银行存款咬、往来款项历、专项物资网等。虏惩3.会计部据门和会计人俊员应在清查甜之前，将有践关账目登记畅齐全，结出停余额，核对翠清楚，做到燕账薄记录完骨整、计算正阿确、账证相锤等、账账相托等，为财产另清查提供正渴确可靠的依录据。革4.财产物室资管理部门稻应将截止清烘查日上的所岔有经济业务纱全部登记入订账，并结出真余额，对所殿保管的各种以财产物资，昼应及时整理何清楚，排列薯整齐，挂上手标签，标明姐品种、规格丸和结存数量裹，便于盘存净点数。锤5.对于药皂品卫生材料杯、器械、其祝他材料等实沃物清查，即谈要从数量和柳质量上进行觉清查，对已尺过期失效的袖药品应及时氏报损。盘点奥时，物资保趟管人员必须孕在场，并参农加盘点工作错。巷6.准备好瞒各种表格、淘表册、度、搁量、衡，必腥须校验准确羡。厉7.在清查陶结束后，将窄清查结果整练理汇总计出假盈亏，提出镜处理意见和双建议，书面济报告院领导捡审批处理。秀会计档案立底卷制度练1.一切会辩计资料要按绳时清楚整理僵，装订结实辽，根据规定茶整理立卷，眯编目造册，复做到立卷及射时，编目完皂备。垮2.会计档限案要确保质辈量，做到材吨料齐全完备忠，组卷合理搂，封面整洁罩，整齐美观蛛。池会计档案归随档制度碎1.会计档夜案由财会部更门按照归档坡的要求，根裙据会计档案愁的形成和特莲点，根据年借度名称，分艰别报表、账复簿、凭单归喷类。葡2.会计资质料要及时归庄档，防止清堤旧积新，确铲保会计档案忘的完整与安车全，做到归删档经常化，肢及时化。沈3.会计档流案要做到确斯保质量，组马卷合理，排餐列系统，分缴类清楚，编鹅目完备。咸4.建立会运计档案保管武登记制度，极按照会计档更案入库的顺效序，由管理星人员进行登借记。耕5.归档的桃会计不得外前借，如有特席殊情况，经含本单位负责顽人批准，可地提供借阅或蛾复制，并办农理登记手续堤。钳会计档案借怜阅制度书1.借阅会听计档案必须天由档案管理测部门和财会北部门领导批添准同意。捕2.会计档刊案一般只供可本单位查阅饿，外单位人件员调阅需有较正式介绍信肆，经主管领芽导审批，批致准后要详细赚登记调阅的窗档案名称、泥调阅日期、音调阅人员姓稀名和工作单迫位以及调阅磨理由。胁3.会计档栋案只限在档负案室查看，狭不准折卷撕稍页，涂改、勾勾划、损坏腥，违反者报疤院领导严肃饶处理。值4.借阅人蜜员一般不得举将会计档案袄携带外出，仓需要复印的咏要报经院领枯导批准。好5.借阅会水计档案人员棋要遵守档案男规定，必须烛认真填写《港会计档案调柜阅登记簿》创，否则不予藏查阅。仇会计档案销燕毁制度咽1.会计档瞒案的保管期厌限按国家有果关规定分为买永久、定期点两类：会计吼凭证、会计收账簿保管年西限为15年亡，银行存款绞账簿保管年各限为25年窃；年度会计卖决算报表属膀于永久保存弦。会计档案敲保管期满需棍销毁。皆2.保管期割满需销毁的魂会计档案由鼓医院档案部旋门会同财会役部门共同鉴磁定，编制销杆毁清册，经鹿院领导审查厘，报卫生局多批准，由卫衡生局派员会璃同本单位档接案部门、财丹会部门共同跳监销。厦3.在被销贱毁凭证从档貌案保管地运篮至销毁地，侍最后倒进纸律浆整个过程刃卫生局和本类单位档案部艘门、财会部美门人员都需周在场。怒4.会计档痛案销毁后，孕经办人、移启交人应在《脂销毁会计档碎案清册》上酸签名盖章。愿物资索赔制抱度告为了加强医驴院物资管理钱，最大限度轻地减少损失员，不断提高瞒经济效益。盟特制定本制昆度。姐1.凡购进会的药库药品普，一律要对策其数量、质干量、规格等泼进行全面检欧查验收，对状不合格的药迎品一律不准诉使用。蚊2.对外地零购进的药品窃、器械，如朋有重大质量选、数量问题糕，应及时电累报、通球知对方，同侍时财务科拒砖付货款。纠3.凡确认论数量不足、波质量低劣、孔损失严重的笼药品、器械起等，必须索饼取赔偿。如辽果属运输部酸门责任的，迷要求出具货灵运记录，以墙便联系向保岂险部门要求舱索赔。刻4.对于一撞些低值易耗砍品，原则上筋交旧领新。感对于医院被盆褥、床单、赴热水瓶、体戒温表等原则海上谁损失谁捧赔偿。计划管理败1.财务科曲应根据医院脂医疗事业发唯展规划，结旋合医院财力蝇状况，于每禁年年初做出研当年财务收酱支计划，严粉格控制支出旱，充分发挥醉资金的使用斥效果。友2.各有关骆科室要根据交科室的业务乌范围、工作乖特点，认真茶做出全年有何款计划。做君到计划项目躲齐全、开支秒金额准确，储并送交财务膨科。耍3.确定后验的开支项目损，下达科室驰认真执行，狮不得突破开买支标准。因任特殊情况需逼要增加的新才开支项目，内必须书面通撕知财务科，间经院办公会坡研究确定。骂4.属于专陵控商品，经夸同意后，先搏办理审批手议续方可购买健。活专项资金管钢理制度鼠为了进一步榴规范和加强齐专项资金管班理，合理、借有效的使用继专项资金，搅切实保障专化项资金运行牙安全，提高竿专项资金的纪使用效率。哀根据相关财赞务制度的规尸定，结合本躬院实际。特克制定本制度沉。复1.龙“副专款专用欣”杏的原则。专紧项资金必须回按规定用于预批准的项目届，实行专项筛管理。不得旷以任何形式援截留、挤占塌和私自挪用嫩。不得将专背项资金用于蜘规定用途之康外的工作。自2.拨入的蚂专项资金的距核算和管理瞎，由医院财肝务部门按项支目设置核算井，确保全面拆、真实地反六映资金的使手用情况。奏3.建立专础项资金使用马台账进行日怠常管理，定漫期对专项资吵金使用情况熔进行专项检膊查，加强专户项资金的财嫂务管理及使霸用监督管理蛙。请4.凡与项景目有关的资慈料要按档案斗管理有关规寒定及时做好院归档工作，她以便接受上质级部门检查柏与监督。托经济活动决罢策程序和制东度铁为了规范经侧济活动决策更程序，进一贸步完善决策涂和议事制度略，现对我院碍重大经济活顾动议事程序耳和规则作如首下规定：哄1.坚持民御主集中制原缩则和集体决轿策原则，医哭院重大经济誉活动实行办斗公会或党政毕联席会议制项度。办公会擦或党政联席宴会议由党政坑正、副职领候导参加，讨逝论研究医院答重大经济活指动。剩2.重大经溪济活动研究艰的内容：抛通报万元以膨上的仪器、肺设备采购规膏划及卫生材骗料、办公用予品的购置；昌大额资金的食使用、大型誉基建、维修劳工程项目；斧讨论研究医卖院经济工作赌规划，为医总院经济发展领提供科学有享效的正确理斜论依据，提信高社会效益掩。雷3.坚持民损主集中制原扒则和集体决扶策的原则，重积极推行政经务公开和行丸政监察制度渐。重大项目宫、设备购置误、药品招标诱、基建工程丽等，必须在运广泛听取意哭见的基础上拣，做到充分诚调研、多方仔考察、货比登三家、广泛询论证。30停万元以上的让大型设备及菊基建维修等弦要经过公开敌招标，经办扭公会议或党束政联席会议从集体讨论、烛集体决策。洪若出现意见锹分歧时，在抢进一步调查屋论证和统一旗认识的基础块上，科学合筑理决策，防两止出现失误湿。物4.坚持财敲务审批制度韵。万元以上捧的开支要在攀办公会或党析政联席会议菠上通报，集狂体研究决定唤；30万元胜以上的项目谦要经过集体确论证、招标言等程序。缘5.健全支冠出约束机制门，提高资金粒使用效果。乘加强对财务脊预算的指导惑和管理，严采格按照预算恳和用款计划工办理支出；爽严格财务审义批制度，明扶确单位分管遭责任人、负宗责人，以及芝需单位管理过层集体决策膛的财务收支技范围和最高添权限。士6.重大事负项的决策，笔人事分配制消度改革方案盈、大额度资坝金的使用、返大型设备、舰基建、维修吓工程项目，钥经职代会讨画论后，由办捡公会或党政膏联席会议集尊体研究决定脾。肯7.充分发袖挥纪检监察财机构的职能悉作用，坚持计财务审计制贱度和职工代抗表大会制度愤。重大事项遍纪检监察机仗构进行全程你参与监督，悄事后进行单浪项审计，结涝果向中干或号职代会通报败，使职工知战事、知情、蜓知底。床8.重大经誓济活动决策语程序与规则叮。货重大经济活尘动，先由相溉关科室根据棉实际情况提违出方案，并订提出可行性到论证方案，师报请分管院跌长审阅。然骡后，以提案良的方式交院肠长办公会或效党政联席会殖议进行讨论鱼。似9.固定资迅产购建的决解策程序与规馒则。脆（1