2023年中小企业财务管理制度(2篇)

2023年中小企业财务管理制度(2篇)

书目

第1篇中小企业财务管理制度-范本

第2篇z中小企业财务管理制度

中小企业财务管理制度-范本

中小企业,在进行企业的财务管理时,依据我国的相关法律法规,如何制定财务制度呢以下是中小企业财务管理制度范本,可供参考。

总则

为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。

一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部,财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要仔细执行岗位责任制,各司其职,相互协作,照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理睬计事务中,必需坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并刚好向总经理报告。

六、财会人员力求稳定,不随意调动。财务人员调动工作或因故离职,必需与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制,以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

4、运输工具;

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物35年;

2、机器设备10年;

3、电子设备、运输工具5年;

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必需严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入账,原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理睬计手续,并设置固定资产明细账进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝奢侈,良好运用,提高效益。

十五、银行账户必需遵守银行的规定开设和运用。银行账户只供本单位经营业务收支结算运用,严禁借账户供外单位或个人运用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

十六、银行账户的账号必需保密,非因业务须要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的运用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调整逐笔调整平衡。

十九、依据已获批准签订的合同付款,不得变更支付方式和用途;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准,不准变更收款单位(人)。

二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必需通过银行办理转账结算,不得干脆兑付现金。

二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内,严禁空白支票在运用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支,必需有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

二十六、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项,都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理

二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造安排、报经领导批准后方可购置。

二十八、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,常常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必需办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

其它事项

三十、根据上级主管部门的要求,刚好报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、主动参加建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化。

三十二、协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。

z中小企业财务管理制度

目前我国中小企业财务管理中存在着一些问题。本文以工业中小企业为基础,对中小企业财务管理制度进行了分析。要想对财务管理制度进行有效的变革,要对目前在我国中小企业财务管理中存在的问题有全面的相识。

一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题

(一)我国中小企业财务管理思想较为落后

中小企业管理中的一个最重要的特点就是全部权和经营权的统一,这给企业的财务管理带来了肯定的困难。尤其是一些个体或者私营的中小企业中,企业中存在着非常严峻的集权现象,在企业财务管理方面不够规范和明白,职责划分不够清楚,存在着越权的行为,对财务的监控不够严格,会计信息的精确性不高等一些问题,这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。

(二)中小企业很难进行融资

我国的中小企业在发展中遇到的最大的一个难题就是很那找到合适的担保,融资较为困难。造成这种现象的缘由主要有以下几个:第一,中小企业在融资时存在的风险要比大型企业大,融资须要较高的成本,其负债率非常高,这对企业的信用等级产生着很大的影响;其次,目前我国的一些相关政策,对于国有大型企业照看较多,享受的实惠也较多,这就使得中小型企业在融资过程中处于不利的地位,很难进行借助相关的实惠政策进行融资;第三,目前的我国中小型企业中,以个体和私营企业为主,而银行对大型国有企业较为重视,对这些小的私人企业没有太大的爱好,在为其服务时主动性不高,影响着中小企业的融资;最终,在我国,为中小企业融资进行服务的部门和机构相对较少,使得中小企业在融资时很难获得有效的帮助和担保,造成融资的困难。

(三)中小企业的投资实力不强

在企业中,投资是一种非常重要的理财手段,在我国的中小型企业中,其投资实力还不强,在投资时较为随意和盲目,主要体现在一下几个方面:首先中小企业在投资时资金不足,银行的贷款利率有很高,这在无形中为中小企业的发展增加了困难,使得其不敢轻易去投资;其次,中小企业在投资的过程中,重注较多的是短时间内的利益。我国中小企业本身的资金实力不强,主要是通过向银行贷款来维持企业的发展,这就使得进行投资时的风险增大,更加追求投资的短期收益;最终,中小企业在投资时不够谨慎,存在着肯定的盲目性和随意性,很难找准市场发展的方向,对一些高风险的行业进行投资,以求获得高收益,这给财务管理带来了很大的风险。

二、中小企业财务管理制度改革的必要性分析

进入二十一世纪,特殊是我国加入世贸组织以后,我国中小企业的发展进入了一个崭新的阶段,这就须要对现有的财务管理制度进行变更,以满意企业发展的须要。以往传统的“家长制”的财务管理方式,对企业内部制度的平衡造成了危害,使得财务管理制度不能与企业组织结构、管理经营理念等形成有效的统一,制约着企业的发展。我国中小企业在资产结构、成本管理、负债率限制和现金流向管理方面都要进行有效的风险限制,要依据中小企业在发展中出现的实际问题,面临的实际状况对其财务管理制度进行改革和创新,使得其与企业活动的其它方面达到有效的统一,协调发展,使得企业能够健康的发展,在市场竞争中占有一席之地。

三、中小企业财务管理制度改革的详细措施

(一)更新管理观念和模式,提高员工素养,做好对企业财会人员的培训工作

虽然财会工作的对象是企业的资金,工作的内容是对资金的运用、筹集、投放和安排等等,但是这些活动都受到相关人员的支配。要全面提高企业员工的整体素养,使其娴熟地驾驭先关学问,这样才能确保企业能获得较好的效益。但是在如今的我国中小型企业中,企业员工的素养普遍不高,相关财务人员的素养达不到标准,普遍采纳家族式的管理,没有对财务管理制度赐予足够的重视,使得企业的财务管理不够清楚。要想使这个问题得到有效的解决,要加强对在岗财务人员的培训教化,提高其业务水平和整体素养,同时还要加强对企业全体员工的培训教化,提高员工的文化水平和管理素养,为企业的发展献言献策,这样才能够有效的变更企业原有的管理观念和模式,增加企业的市场竞争力。

(二)健全和完善企业内部的财务管理制度,进行严格有效的监督管理

1.明确企业财务管理制度以及企业中各个部门的详细职责,进行有效的监管。在企业内部要落实和执行好职务分别制度和授权批准制度。在详细的财务活动中,以业务的实际状况为基础,规划授权批准的程序和范围,明确相关人员的责任,对企业员工的行为进行约束,没有经过有关部门的授权就不能开展有关的业务;在对经济业务进行处理时,要严格执行职务分别制度,将业务涉及到的全部职责进行划分,不能将其安排给同一个人,让有关人员之间进行有效的相互监督和检查,避开在工作中出现错误和违规行为;在企业内部的财务管理制度中,对每个人和每个部门的权利和职责进行明确的划分,相互之间进行有效的监督和制约。从整体上使中小企业的财务管理水平得到提高。

2.建立和完善中小企业内部的资金管理体制。资金是一个企业的命脉,是企业进行财务活动的基础和前提。但是资金的多少不确定着一个企业的成败,一个胜利的企业定是能够对企业现有资金进行科学的配置,以实现利益的最大化。为了使企业的资金运用率得到提高,要做好以下几点:首先,对资金的有效需求量进行精确的核定,在对事前和事中资金的运用状况进行限制时可以依靠资金预算编制,从而确保资金的正常运用;其次,做好对资金运用的分析,对资金的流入和流出进行有效的限制,做好对资金的管理,明确相关责任人的详细责任,使企业的高层驾驭资金运用的决策权;最终,强化对资金审批制度的管理,要依据资金的详细状况,有步骤的确定有关的审批人,保证资金的有效运用。

(三)对本企业多出的理财环境进行深化分析,制定有效的理财策略,最大程度上的避开风险

企业的正常发展和财务管理的有效实施受理财环境的影响很大。企业的任何财务活动都是在特定的财务环境中开展的,财务环境对企业财务活动有肯定的制约作用,理财环境的变更会导致财务管理的各个方面出现改变,影响着财务活动的有效进行。目前对财务活动产生较大影响的理财环境主要有经济、金融和法律环境等。企业在经营和投资时所用的资金大部分来自金融市场、金融机构,所以,金融环境对企业的财务活动的影响最为显著。须要特殊留意的是,以上三个环境的改变,会对企业的资金运转、投资和筹资产生干脆的影响。这就要求财务人员,要对经济