金税四期与数电时代下票据的财税合规筹划与风险管控内训测试题附有答案

金税四期与数电时代下票据的财税合规筹划与风险管控内训测试题[复制]单位：[填空题]*_________________________________姓名：[填空题]*_________________________________一、单选题（共25道，每小题3分，合计75分）1、下列不属于金税四期主要功能的有（）。[单选题]*A.监控范围的全面性B.数据的共享性C.分析的非自动性(正确答案)D.监管的精准性2、金税四期下，重点监管公对公转账的金额是单笔交易达人民币（）。[单选题]*A.1000000B.2000000(正确答案)C.3000000D.50000003、下列人员应买社保的是（）。[单选题]*A.全日制劳动合同的人员(正确答案)B.非全日制劳动合同的人员C.退休返聘人员D.劳务合同的人员4、下列不属于数电发票与电子发票不同的有（）。[单选题]*A.简化购买方、销售方信息，仅需填写纳税人识别号和纳税人名称B.联次全面简化，全票无联次C.彻底取消了收款人和复核人栏，会计无需纠结D.需核定票种票量开票(正确答案)5、下列不属于数电发票交付方式的是（）。[单选题]*A.税务数字账户自动交付B.邮寄交付(正确答案)C.邮箱交付D.二维码交付6、数电发票的归档应用（）格式文件。[单选题]*A.PDFB.OFDC.XML(正确答案)D.EXL7、下列销售方向购买方收取的税费里不属于增值税价外费用的有（）。[单选题]*A.手续费B.违约金C.利息D.消费税(正确答案)8、下列发票能抵增值税的有（）。[单选题]*A.向农业生产者购买农产品开具的收购发票(正确答案)B.招待客户取得的住宿费增值税专用发票C.员工聚餐的餐饮费增值税专用发票D.购买简易计税项目用办公用品的增值税专用发票9、下列属于视同销售但不交增值税的是（）。[单选题]*A.将产品用于工程修建(正确答案)B.将产品用于对外投资C.将产品用于对外捐赠D.将产品用于职工福利10、下列不属于政府补助的是（）。[单选题]*A.留抵退税(正确答案)B.即征即退C.先征后返D.加计抵减11、返还个税手续费要按（）税目交增值税。[单选题]*A.商务辅助服务(正确答案)B.生活性服务C.生产性服务D.现代服务12、建筑服务一般纳税人一般计税项目的增值税率是（）。[单选题]*A.3%B.6%C.9%(正确答案)D.13%13、企业一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务，属于（），应按主业交增值税。[单选题]*A.混合销售(正确答案)B.视同销售C.正常销售D.兼营销售14、出售其他权益工具投资的净损益应计入（）。[单选题]*A.投资收益B.其他综合收益C.其他收益D.留存收益(正确答案)15、下列不属于交印花税的合同是（）。[单选题]*A.借款合同B.买卖合同C.运输合同D.会议合同(正确答案)16、企业印花税、房产税核算应计入（）。[单选题]*A.管理费用B.税金及附加(正确答案)C.销售费用D.财务费用17、按《中华人民共和国发票管理办法》的规定，增值税发票虚开金额超过（）的处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的依法追究刑事责任。[单选题]*A.5000元B.10000元(正确答案)C.20000元D.50000元18、企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以（）作为税前扣除凭证。[单选题]*A．发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）(正确答案)B．付款凭证C．企业自制的内部凭证D．合同协议19．根据企业所得税法相关规定，下列选项中应计入应纳税所得额的是（）。[单选题]*A．国债利息收入B．企业间的违约金收入(正确答案)C．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费D．非营利组织接受其他单位捐赠的收入20、下列关于房产税的处理中，不符合房产税政策规定的是（）。[单选题]*A.将完全建在地面以下的地下人防设施计入房产原值，计征房产税B.将单独作为“电气及智能化楼宇设备”核算的中央空调计入房产原值，计征房产税C.融资租入的房产，按照租金计征房产税(正确答案)D.对于以房产投资联营，收取固定收入，不承担联营风险的，按租金收入计征房产税21、采用企业会计准则核算的单位，企业所得税应用（）进行会计处理。[单选题]*A.成本法B.应付税款法C.资产负债表债务法(正确答案)D.权益法22、下列不属于增值税一般纳税人“应交税费”一级明细科目的是（）。[单选题]*A.应交增值税B.未交增值税C.预交增值税D.销项税额抵减(正确答案)23、下列不应计入房产税房屋原值内容的是（）。[单选题]*A.房屋买价B.土地价值C.房屋改扩建价值D.可随意移动的附属设备价值(正确答案)24、下列不属于必须要填写备注栏的发票是（）。[单选题]*A.商业折扣的发票(正确答案)B.销售不动产的发票C.提供运输服务的发票D.出租不动产的发票25、下列不属于“税金及附加”核算的税有（）。[单选题]*A.增值税(正确答案)B.印花税C.房产税D.车船税二、判断题（共5题，每小题5分，共25分）1、金税四期对税收监管将实现从“以票管税”向“以数治税”转变。[判断题]*对(正确答案)错2、建筑服务的纳税义务发生时间为收讫劳务收入款或者取得索取劳务收入款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。[判断题]*对(正确答案)错3、数电发票下受票方未进行发票用途确认及入账确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数字化