项目财务管理（建设工程项目管理）

项目财务管理目的为项目决策内外部使用者提供数据支持有利于防范项目风险，保证项目正常运行有利于提高资金利用率，保障资金安全项目财务管理职责管理职责现场财务总监配备要求1、配备时间在项目签约阶段。2、岗位职责现场会计核算和财务管理工作。管理职责现场会计主管配备要求1、配备时间项目生效或现场发生第一笔收支之前（孰先原则）。2、岗位职责会计核算、会计监督、财务预算、资金管理、资产管理，并负责项目财务分析。管理职责现场税务配备要求1、配备时间项目生效或现场发生第一笔收支之前（孰先原则）。2、岗位职责税收管理，包括税务筹划及税务部门关系维持。管理职责现场出纳配备要求1、配备时间

项目生效或现场发生第一笔收支之前。2、岗位职责现场现金收支、资金结算及相关管理，现金及银行存款日记账的登记及上报，银行对账单的取得及上报，支票保管及领用登记等工作。现场资金及预算管理现场资金项目效益预算项目效益预算是现场签订各种分包合同、支付管理费用、相关税款及其他支出的依据。来源包括与项目有关的现场收入。编制现场管理费支出包括与项目有关的现场支出。现场预算项目资金结算管理现场资金来源按公司相关银行账户管理规定相关批复执行。库存现金限额及安全要求库存现金余额不能超过每次提款限额的120%。现金及银行存款日记账的登记按照现场现金收支及银行收支情况，逐笔登记。

现金、银行存款日清月结保证银行存款日记账发生额及余额与当期银行对账单一致。银行支票保管定期装订并存档保管。14352项目以外单位及个人借款备用金借款现场借款清理及催收现场借款相关审批内容规定条款常务副经理批准项目经理批准财务资产部部长批准公司主瞥领导批准公司财务主管领导、总经理批准备注一业务项下付款16.4.7120万元以下120万元及以上,300万元以下300万元及以上,450万元以下450万元及以上,600万元以下600万元及以上支付咨询费16.4.9按照公司相关合同管理控制程序相关审批程序审批二现场购置固定资产(不含车辆）16.5.35000元以下5000元及以上,6万元以下6万元及以上,18万元以下18万元及以上现场车辆购置16.5.360万元以下60万元及以上固定资产处暨16.5.6处置单位金额5000元以下(指购入价格)处置单位金额5000,元及以上,18万元以下(指购人价格）处置单位金额18万元及以上,30万元以下指购人价格处置单位金额30万元、及以上，60万元以下（指购人价格）单位处置金额60万元及以上(指购人价格）三现场借款对项目以外单位及个人借款16.4.6单笔120万元以下的签报公司主管领导批准单笔借款金额120万元及以上对公司以外单位和个人借款，一律加报公司财务总监、总经理批准备用金借个人备用金借款16.4.6累计5000元以下累计5000元及以上，6万元以下累计6万元及以上,12万元以下累计12万元及以上累计6万元以下累计6万元及以上,18万元以下累计18万元及以上,30万元以下累计30万元及以上专项备用金借款四库存现金及每次提现金额每次提现现金限额16.4.76万元（或等值货币）以下6万元及以上，18万元以下18万元及以上,30万元以下30万元及以上报批手续应报财务部门备案库存现金限额7.2万元以下7.2万元及以上,21.6万元以下21.6万元及以上，36万元以下36万元及以上五无原始单据支出16.4.10单笔3000元以下；累计6万元以下单笔3000元及以上，6万元以下；累计6万元及以上，18万元以下单笔6万元及以上,12万元以下；累计18万元及以上,30万元以下单笔12万元及以上,30万元以下；累计30万元及以上，48万元以下单笔30万元及以上，累计48万及以上招待费支出16.4.115000元以下5000元及以上，1万元以下1万元及以上，3万元以下3万元及以上，10万元以下10万元及以上其他费用支出16.4.111万元以下1万元及以上，3万元以下3万元及以上，5万元以下5万元及以上六社会责任支出16.4,126万元以下6万元及以上项目现场借款审批单年月日借款人（或借款单位）借款人所属部门（所属单位）借款事由借款金额(大写）借款金额(小写）借款期

年月日预计还款日期年月日附件附件张数注：对公司以外单位及个人借款，应附借款申请或签报（如有），签报审批符合制度要求即可。借款人：现场常务副经理：现场财务总监：项目经理：财务资产部部长：公司主管领导：公司财务主管领导：总经理：78910业务项下付款依据及审批程序费用报销要求及审批程序支付咨询费的规定当地社会责任支出项目现场业务项下付款审批单年月日编号:项目名称对外合同号备案号本次付款依据合同/协议类别合同/协议号备案号收款单位付款内容发票/单据种类发票/单据金额附件/单据数量备注(1)业务部门业务员项目常务副经理（120万元以下）项目经理（120万元及以上，300万元以下）(2)财务人员及主管部门总经理现场财务人员（审核合同条款及单据）财务资产部部长（300万元及以上，450万元以下）(3）公司领导公司项目主管领导（450万元及以上,600万元及以上）公司财务主管领导600万元及以上总经理（600万元及以上）注,现场支付咨询费按照《项目现场财务管理实施细则》有关规定执行项目现场报销单

年月日编号：项目名称报销事由报销金额

大写小写摘要

借方贷方金额

附单据张

报销人：

项目常务副经理：现场财务人员：

项目经理：

财务资产部部长：公司主管领导：

公司财务主管领导：总经理：项目现场固定资产购置、保管、处置管理项目现场管理的固定资产按照《企业会计准则第4号一固定资产》相关规定执行。固定资产管理

归口管理部门是公司主管财务资产部门。现场购置固定资产审批程序项目现场需要填写项目现场固定资产购置审批单。固定资产的台账管理项目经理负责指定人员建立固定资产台账。固定资产后续处置清理变卖、转让、报废或盘亏。项目现场固定资产购置审批单项目名称申请时间固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价备注合计固定资产保管人员：现场财务人员：项目常务副经理：项目经理：财务资产部部长：公司主管领导：公司财务主管领导：总经理：项目现场固定资产登记台账截止日期：年月日编号资产名称、型号类别数量购入日期购置地点购置价格使用人存款地产权档案保管人状态（使用/已处置）备注合计

项目经理：固定资产保管人员：项目现场固定资产处置清单项目名称处置原因处置时间固定资产名称型号购入日期购置地点购入价格购人数量处置价格签字（受买人）备注合计注,如有处置固定资产中请（或签报)，市批后符合制度要求即可。经手人：固定资产保管人员：项目常务副经理：项目经理：公司主管领导：总经理：项目现场固定资产盘点表

盘点日期：年月日固定资产资产

名称、型号类别数量购入日期购置价格使用人

(保管人)存放地实盘数量盘盈／盈亏处理

建议

盘点人：

监盘人：项目经理：现场账务管理及财务预决算、决算职责分工现场会计主管负责项目现场账务工作并向公司财务资产部报送报表。往来款项管理管理部门税务负责现场税费申报和税票保管，按年度报送公司财务资产部。项目经理（或现场财务总监）负责组织至少每季度开展一次往来款项核对清理工作。现场债权债务管理应收款项：应收款项管理范围、应收款项风险分类、应收款项风险管理、坏账准备计提政策、坏账评定及核销政策。应付票据：应参照应收票据的管理规定执行。应收票据：应收票据的批准、应收票据的保管。应收工程款：事前控制、事中控制、事后控制。现场财务档案管理会计凭证12会计账簿3会计报表4与财务会计有关的一切相关资料项目薪酬管理核算全部从业人员的劳动报酬坚持薪酬与岗位责任结合，、与经营业绩挂钩完善职工薪酬的计提和发放流程明确职工薪酬的核算范畴项目税务管理

项目纳税工作必须合法、合理。按时纳税，合理避税，严禁偷税、漏税。

与分包商充分协商好相关税务缴纳问题，避免罚款。

针对国际工程中的免税项目，与设备采购与管理部及其他相关部门进行配合。

根据业务性质、项目的实际情况，做好项目税务筹划工作。项目财务管理目的为项目决策内外部使用者提供数据支持有利于防范项目风险，保证项目正常运行有利于提高资金利用率，保障资金安全项目财务管理职责管理职责现场财务总监配备要求1、配备时间在项目签约阶段。2、岗位职责现场会计核算和财务管理工作。管理职责现场会计主管配备要求1、配备时间项目生效或现场发生第一笔收支之前（孰先原则）。2、岗位职责会计核算、会计监督、财务预算、资金管理、资产管理，并负责项目财务分析。管理职责现场税务配备要求1、配备时间项目生效或现场发生第一笔收支之前（孰先原则）。2、岗位职责税收管理，包括税务筹划及税务部门关系维持。管理职责现场出纳配备要求1、配备时间

项目生效或现场发生第一笔收支之前。2、岗位职责现场现金收支、资金结算及相关管理，现金及银行存款日记账的登记及上报，银行对账单的取得及上报，支票保管及领用登记等工作。现场资金及预算管理现场资金项目效益预算项目效益预算是现场签订各种分包合同、支付管理费用、相关税款及其他支出的依据。来源包括与项目有关的现场收入。编制现场管理费支出包括与项目有关的现场支出。现场预算项目资金结算管理现场资金来源按公司相关银行账户管理规定相关批复执行。库存现金限额及安全要求库存现金余额不能超过每次提款限额的120%。现金及银行存款日记账的登记按照现场现金收支及银行收支情况，逐笔登记。

现金、银行存款日清月结保证银行存款日记账发生额及余额与当期银行对账单一致。银行支票保管定期装订并存档保管。14352项目以外单位及个人借款备用金借款现场借款清理及催收现场借款相关审批内容规定条款常务副经理批准项目经理批准财务资产部部长批准公司主瞥领导批准公司财务主管领导、总经理批准备注一业务项下付款16.4.7120万元以下120万元及以上,300万元以下300万元及以上,450万元以下450万元及以上,600万元以下600万元及以上支付咨询费16.4.9按照公司相关合同管理控制程序相关审批程序审批二现场购置固定资产(不含车辆）16.5.35000元以下5000元及以上,6万元以下6万元及以上,18万元以下18万元及以上现场车辆购置16.5.360万元以下60万元及以上固定资产处暨16.5.6处置单位金额5000元以下(指购入价格)处置单位金额5000,元及以上,18万元以下(指购人价格）处置单位金额18万元及以上,30万元以下指购人价格处置单位金额30万元、及以上，60万元以下（指购人价格）单位处置金额60万元及以上(指购人价格）三现场借款对项目以外单位及个人借款16.4.6单笔120万元以下的签报公司主管领导批准单笔借款金额120万元及以上对公司以外单位和个人借款，一律加报公司财务总监、总经理批准备用金借个人备用金借款16.4.6累计5000元以下累计5000元及以上，6万元以下累计6万元及以上,12万元以下累计12万元及以上累计6万元以下累计6万元及以上,18万元以下累计18万元及以上,30万元以下累计30万元及以上专项备用金借款四库存现金及每次提现金额每次提现现金限额16.4.76万元（或等值货币）以下6万元及以上，18万元以下18万元及以上,30万元以下30万元及以上报批手续应报财务部门备案库存现金限额7.2万元以下7.2万元及以上,21.6万元以下21.6万元及以上，36万元以下36万元及以上五无原始单据支出16.4.10单笔3000元以下；累计6万元以下单笔3000元及以上，6万元以下；累计6万元及以上，18万元以下单笔6万元及以上,12万元以下；累计18万元及以上,30万元以下单笔12万元及以上,30万元以下；累计30万元及以上，48万元以下单笔30万元及以上，累计48万及以上招待费支出16.4.115000元以下5000元及以上，1万元以下1万元及以上，3万元以下3万元及以上，10万元以下10万元及以上其他费用支出16.4.111万元以下1万元及以上，3万元以下3万元及以上，5万元以下5万元及以上六社会责任支出16.4,126万元以下6万元及以上项目现场借款审批单年月日借款人（或借款单位）借款人所属部门（所属单位）借款事由借款金额(大写）借款金额(小写）借款期

年月日预计还款日期年月日附件附件张数注：对公司以外单位及个人借款，应附借款申请或签报（如有），签报审批符合制度要求即可。借款人：现场常务副经理：现场财务总监：项目经理：财务资产部部长：公司主管领导：公司财务主管领导：总经理：78910业务项下付款依据及审批程序费用报销要求及审批程序支付咨询费的规定当地社会责任支出项目现场业务项下付款审批单年月日编号:项目名称对外合同号备案号本次付款依据合同/协议类别合同/协议号备案号收款单位付款内容发票/单据种类发票/单据金额附件/单据数量备注(1)业务部门业务员项目常务副经理（120万元以下）项目经理（120万元及以上，300万元以下）(2)财务人员及主管部门总经理现场财务人员（审核合同条款及单据）财务资产部部长（300万元及以上，450万元以下）(3）公司领导公司项目主管领导（450万元及以上,600万元及以上）公司财务主管领导600万元及以上总经理（600万元及以上）注,现场支付咨询费按照《项目现场财务管理实施细则》有关规定执行项目现场报销单

年月日编号：项目名称报销事由报销金额

大写小写摘要

借方贷方金额

附单据张

报销人：

项目常务副经理：现场财务人员：

项目经理：

财务资产部部长：公司主管领导：

公司财务主管领导：总经理：项目现场固定资产购置、保管、处置管理项目现场管理的固定资产按照《企业会计准则第4号一固定资产》相关规定执行。固定资产管理

归口管理部门是公司主管财务资产部门。现场购置固定资产审批程序项目现场需要填写项目现场固定资产购置审批单。固定资产的台账管理项目经理负责指定人员建立固定资产台账。固定资产后续处置清理变卖、转让、报废或盘亏。项目现场固定资产购置审批单项目名称申请时间固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价备注合计固定资产保管人员：现场财务人员：项目常务副经理：项目经理：财务资产部部长：公司主管领导：公司财务主管领导：总经理：项目现场固定资产登记台账截止日期：年月日编号资产名称、型号类别数量购入日期购置地点购置价格使用人存款地产权档案保管人状态（使用/已处置）备注合计

项目经理：固定资产保管人员：项目现场固定资产处置清单项目名称处置原因处置时间固定资产名称型号购入日期购置地点购入价格购人数量处置价格签字（受买人）备注合计注,如有处置固定资产中请（或签报)，市批后符合制度要求即可。经手人：固定资产保管人员：项目常务副经理：项目经理：公司主管领导：总经理：项目现场固定资产盘点表

盘点日期：年月日固定资产资产

名称、型号类别数量购入日期购置价格使用人

(保管人)存放地实盘数量盘盈／盈亏处理

建议