公司发票管理制度(三篇)

公司发票管理制度篇一 2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让。 3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。 4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。 5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。 6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。 7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。 8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。 公司发票管理制度篇二 第一条为加强公司发票管理，维护经营秩序，有利于公司经济核算，根据《中华人民共和国发票管理办法》及税务机关相关规定结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本制度规定了发票的领用、填开及保管的方法和要求。 第三条发票的领用 1.目前，我公司使用的`发票主要有两种： (1).陕西省国家税务局通用机打发票 (2).陕西省国家税务局通用手工发票 2.发票统一由公司财务部到税务机关购领交各部门使用。 3.财务部设“发票领用登记薄”分栏登记领用时间、领用数量、发票起止号码、领用人。 4.各部门确定专人负责发票的领用、退回、开具等工作。 5.发票只限在本公司合法经营范围内使用，不得对外转让、出售。 6.发票启用前要认真检查有无残缺、错号、缺联，如有问题应整本退回税务机关。 第五条发票的填制 1.填开发票须在有销售行为发生时，不得多开虚开。 2.发票必须按时间、票号顺序填开;项目要求真实、齐全、准确，字迹清晰不得涂改;全部联次内容一致。 3.手工发票不得拆本使用。 4.作废发票不得损毁，应加盖作废章或注明作废字样。 5.应将所附销售小票粘贴在发票记账联右侧背面。 第六条发票的保管 1.发票保管人应保证本部门空白发票、已开具发票、作废发票、发票存根联的安全、有序、完整。 2.已开具发票存根联由开票人按税务部门要求顺序装订成册，加盖封面，交由财务部存档。 3.发票存根联保管期为5年，期满保税务机关查验后销毁。 本办法由财务部负责起草并解释 本办法自颁发之日起执行 公司发票管理制度篇三 一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。 二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。 三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。 四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项;作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。 五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。 六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失;如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。 八、增值税发票的有关特殊规定，按