资金管理新规制度模板

资金管理制度（模板）

第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理，确保资金安全和流动合规性，结合企业实际情况，制订本制度。第二条本制度适适用于xx企业（以下简称各企业）。第三条各企业应完善内部授权授信体系、严格规范资金支出审批步骤、建立健全资金管理制度。第四条各企业应在全方面预算管理体系下编制年度资金预算，各企业一切资金收支均须纳入年度预算管理。第五条资产规模超出x亿元且年营业收入超出x亿元，或企业董事会认为有必需，均应设置财务总监职位。财务总监全方面负责企业财务管理和资金安全工作，负责专业指导、监管督察领导责任；未设置财务总监企业，由总经理负责财务和资金安全管理工作。第六条xx企业各所属企业应依据本制度指导标准制订对应资金管理制度。第二章资金收支管理第七条各企业取得各项收入，标准上全部应签署协议或协议，并确定收费标准。第八条各企业无法签署协议收入，相关部门经办人、部门经理，应写明收入性质、标准、金额并签字确定，报主管领导同意，财务部据此确定收入。第九条各企业财务部门在收到经管部门或对方直接交来款项时，应和相关协议或协议对照，查对无误后填制收款凭证，并立即入账。第十条在实施全方面预算管理前提下，各企业各项经营性资金支出实施分级授权同意制度，并需严格推行审批程序。具体要求以下：（一）协议类支出审批1、资本性对外投资支出，需依据董事会审议同意意见，报总会计师（财务总监）、总经理，由董事长签批。2、工程类支出，根据协议约定付款进度支付，具体审批权限由各企业依据本身情况确定。3、银行借款协议支出，根据协议约定还款时间还款，由财务部提出还款申请，经总会计师（财务总监）、总经理审批后支出；提前还款，由财务部提出还款申请，总会计师（财务总监）、总经理至董事长签字同意后支出。4、购置机动车辆支出，分别经办公室主任、主管行政副总、总会计师（财务总监）、总经理签字确定后，由董事长同意后支出；购置其它固定资产，根据各企业制订审批权限进行。（二）无协议类支出审批1、无法事先签署协议而需发生支出及协议签署前必需支出，应根据费用支出审批权限实施。各企业应依据管理需要制订对应审批程序。2、企业分红支出应按股东会决议实施。由董事会办公室提出付款申请，经过董事会秘书、总会计师（财务总监）、总经理会签后，报董事长同意后支付。3、各项应交纳税金，由财务人员编制应交税金计算单，经财务部经理及相关部门经理审核，报总会计师（财务总监）或总经理同意后实施。4、工资、劳务费、福利性支出审批企业全部人员工资（津贴）、福利费、社会保险费等薪酬福利支出，均应以企业签署劳动协议为依据（未签署劳动协议不许可支付），按董事会同意年度预算实施，日常支付报经总经理同意。超出年度预算，上报董事长审批。劳务费支出，标准上均应签署劳务协议，支出时应由人事部门填写劳务费支出单据，x万元以下（含x万元）经总经理审核同意；x万元以上应上报董事长同意，超出x万元还应报xx企业财务部立案。5、工会经费支出审批企业工会经费应由工会委员会制订工会年度支出计划，具体支出时由工会主席进行审批。6、各部门业务招待费用审批业务招待费支出，由各部门提出申请，依据企业授权授信体系同意程序实施。7、企业发生营业外支出，由相关部门提出申请，经部门经理，总会计师（财务总监），逐层上报总经理、董事长同意。第十一条没有列入预算及超出预算支出标准上不许可其发生，如确有必需支出，预算外支出金额占年度费用预算总额3%以内由董事长同意，超出年度费用预算总额3%以上时，企业应重新编制补充预算报经企业董事会同意后实施。第三章资金支出办理程序及相关责任第十二条各企业资金支出必需经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付四个步骤后方可支出。具体要求以下：1．支付申请由经办部门经办人填写资金支付申请凭证，注明款项用途、金额、预算、支付方法等内容，并附有相关有效经济协议或证实等原始单据；若需经理办公会、董事会、股东大会同意事项，必需附有相关决议。2．支付审批审批推行程序为：经办人→经办人所在部门责任人→财务部经理→财务总监→总经理，属董事长权限，还需报董事长审批。各层审批人依据其职责、权限和对应程序对支付申请进行签批。3．支付复核企业财务部复核人员应该对审批后资金支付申请进行复核，复核资金支付申请同意范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否正确，支付方法（或支付对方）是否妥当等。复核无误并经财务部经理同意后，交由出纳人员办理支付手续。4．办理支付出纳人员对付款凭证进行全方面复核后，依据复核无误支付申请，按要求办理资金支付手续，并在支付月度内立即登记现金和银行存款日志账。第十三条各控股企业应该参考上述要求程序，制订切合企业实际情况实施措施，办理资金支付业务。第十四条各企业资金支出各层经办、审签人员职责以下：1、经办人应如实反应资金支付内容，在支付单上签字，对资金支付结果负直接责任。2、部门责任人对本部门资金支付真实性、合理性及必需性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付结果负直接责任。3、财务部对资金支付相关凭据单证，是否符合相关财税法规和企业制度等进行审核，对其真实性、完整性、合规性负直接责任。4、主管副总经理对资金支付合规性及必需性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付结果负直接领导责任。5、总会计师（财务总监）对企业资金安全和日常管理全方面负责，对资金支付结果负直接领导和监管责任。6、对资金支付含有最终审批权限人员，对资金支付结果负领导责任。第十五条财务部对不符合支付审批手续或没有完全推行审批程序支出申请，有权拒绝支付，并应提出书面意见，上报总会计师（财务总监）、总经理，如有必需还应上报董事长；如违反本制度要求办理支付，财务部经理及出纳或相关财务人员将被追究直接责任。第十六条各企业资金支出各层经办、审签人应切实推行职责，确保企业资金安全，防范无完整审批程序或越权审批、侵占或挪用企业资金等行为。第四章内部资金拆借管理第十七条企业系统内企业之间标准上不许可自行进行资金拆借，资金拆借均应经过xx企业进行。第十八条xx所属企业向xx企业总部申请借入资金，首先需由所属企业总经理或董事长签批《资金借入申请》，上报xx企业财务部，由财务部提出意见，上报审批。审批权限为：借款资金在x亿元以下（含x亿元），需经财务部经理、总会计师、总经理签字后划拨资金。借款资金在x亿元至x亿元（含x亿元），需经财务部经理、总会计师、总经理签字，经经理办公会审议后，由董事长签字划拨资金。借款资金在x亿元以上，需经财务部经理、总会计师、总经理签字，经经理办公会审议并报董事会同意后，由董事长签字划拨资金。第十九条系统内企业资金拆借，除完成上述审批步骤外、全部应签署内部借款协议，在协议中应写明借款时间、借款用途、借款利率、还款时间，并加盖公章。第二十条xx企业对所属企业内部借款，收取不低于同期银行贷款利率资金占用费，如特殊情况不再收取，应经xx企业董事长同意。第二十一条xx企业