2023年银行业从业资格考试个人理财大纲及历年真题详解

2023下半年银行从业资格考试《个人理财》真题（网友版）：

1.公司型基金的特点不包括（）

A.依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产

B.具有法人资格

C.投资者无权对公司的重大经营决策发表自己的看法

D.在须要扩大规模、增加资产时，可以向银行申请借款

此题在习题集上有，一模一样，看过书的都知道，他只是把书上的原话改了一个字，哪

就是c,有权改成无权，这就是出题思路，大家有没有一点点理解？

2.财产险的索赔时效是（）

A.一年

B.两年

C.三年

D.五年

这个学问点习题集上是问人寿保险的索赔时效，书上的内容是些“人寿保险的索赔时效

自保险事故发生之日起5年，其他类型的索赔时效为2年”

当你做错了习题集上的题目，回过头来看书的时候，不由自主地就会关注它的一些附带

信念，这才叫驾驭

第1章银行个人理财业务概述

1.1银行个人理财业务的概念和分类

个人理财概述

银行个人理财业务概念

银行个人理财业务分类

1.2银行个人理财业务发展和现状

国外发展和现状

国内银行个人理财业务发展和现状

1.3银行个人理财业务的影响因素

宏观影响因素

微观影响因素

其他影响因素

1.4银行个人理财业务的定位

第2章银行个人理财理论与实务基础

2.1银行个人理财业务理论基础

生命周期理论

货币的时间价值

投资理论

资产配置原理

投资策略与投资组合的选择

2.2银行理财业务实务基础

理财业务的客户准入

客户理财价值观

客户风险属性

客户风险评估

第3章金融市场和其他投资市场

3.1金融市场概述

3.2金融市场的功能和分类

金融市场功能

金融市场分类

3.3金融市场的发展

国际金融市场的发展

中国金融市场的发展

3.4货币市场

货币市场概述

货币市场的组成

货币市场在个人理财中的运用

3.5资本市场

股票市场

债券市场

3.6金融衍生品市场

市场概述

金融衍生品

金融衍生品市场在个人理财中的运用

3.7外汇市场

外汇市场概述

外汇市场的分类

外汇市场在个人理财中的运用

3.8保险市场

保险市场概述

保险市场的主要产品

保险市场在个人理财中的运用

3.9黄金及其他投资市场

黄金市场及产品

房地产市场

保藏品市场

第4章银行理财产品

4.1银行理财产品市场发展

4.2银行理财产品要素

产品开发主体信息

产品目标客户信息

产品特征信息

4.3银行理财产品介绍

货币型理财产品

债券型理财产品

股票类理财产品

信贷资产类理财产品

组合投资类理财产品

结构性理财产品

QDH基金挂钩类理财产品

另类理财产品

4.4银行理财产品发展趋势

第5章银行代理理财产品

5.1银行代理理财产品的概念

5.2银行代理理财产品销售基本原则

5.3基金

基金的概念和特点

基金的分类

特殊类型基金

银行代销流程

基金的流淌性及收益状况

基金的风险

5.4保险

银行代理保险概述

银行代理保险产品

保险产品的风险

5.5国债

银行代理国债的概念、种类

国债的流淌性及收益状况

国债的风险

5.6信托

银行代理信托类产品的概念

信托类产品的流淌性及收益状况

信托产品风险

5.7黄金

银行代理黄金业务种类

业务流程

黄金的流淌性、收益状况及风险点

第6章理财顾问服务

6.1理财顾问服务概述

理财顾问服务概念

理财顾问服务流程

理财顾问服务特点

6.2客户分析

收集客户信息

客户财务分析

客户风险特征和理财特性分析

客户理财需求和目标分析

6.3财务规划

现金、消费及债务管理

保险规划

税收规划

人生事务规划

投资规划

第7章个人理财业务相关法律法规

7.1个人理财业务活动涉及的相关法律

《中华人民共和国民法通则》

《中华人民共和国合同法》

《中华人民共和国商业银行法》

《中华人民共和国银行业监督管理法》

《中华人民共和国证券法》

《中华人民共和国证券投资基金法》

《中华人民共和国保险法》

《中华人民共和国信托法》

《中华人民共和国个人所得税法》

《中华人民共和国物权法》

7.2个人理财业务活动涉及的相关行政法规

《中华人民共和国外资银行管理条例》

《期货交易管理条例》

7.3个人理财业务活动涉及的相关部门规章及说明

《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行方法》

《证券投资基金销售管理方法》

《保险兼业代理管理暂行方法》和《关于规范银行代理保险业务的通知》

《个人外汇管理方法》和《个人外汇管理方法实施细则》

第8章个人理财业务管理

8.1个人理财业务合规性管理

开展个人理财业务的基本条件

开展个人理财业务的政策限制

开展个人理财业务的违法责任

8.2个人理财资金运用管理

8.3个人理财业务流程管理

业务人员管理

客户需求调查

理财产品开发

理财产品销售

理财业务其他管理

8.4理财产品合规性管理案例

理财产品开发合规性管理案例

理财产品销售合规性管理案例

理财产品售后合规性管理案例

第9章个人理财业务风险管理

9.1个人理财的风险

个人理财风险的影响因素

理财产品风险评估

9.2个人理财业务面临的主要风险

个人理财业务面临的主要风险

个人理财业务风险管理的基本要求

个人理财顾问服务的风险管理

综合理财业务的风险管理

9.3产品风险管理

9.4操作风险管理

9.5销售风险管理

9.6声誉风险管理

第10章职业道德和投资者教化

10.1个人理财业务从业资格简介

境外理财业务从业资格简介

境内银行个人理财业务从业资格

银行个人理财业务从业人员基本条件

10.2银行个人理财业务从业人员的职业道德

从业人员基本行为准则

从业人员岗位职责要求

从业人员与客户关系协调处理原则

从业人员与同事关系协调处理原则

从业人员与所在机构关系协调处理原则

从业人员与同业人员关系协调处理原则

从业人员与监管机构关系协调处理原则

从业人员的限制性条款

从业人员的违法责任

10.3个人理财投资者教化

投资者教化概述

投资者教化功能

投资者教化内容

2023年下半年中国银行业从业人员资格认证考试《个人理财》真题

时间：120分钟

一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题臣要求，请选择

相应选项，不选、错选均不得分。(共90题，每题0.5分，共45分)

1.风险厌恶者通过金融市场将风险转嫁给他人，体现了金融市场的()。

A.资源配置的功能

B.聚敛资金的功能

C.调整微观经济的功能

D.风险再安排功能

2.对个人投资者而言，房地产投资的方式不包括()

A.房地产购买

B.房地产租赁

C.房地产信托

D.购买房地产公司的股票

3.老百姓通过银行柜台认购凭证式长期国债的市场不属于()。

A.干脆融资市场

B.场内市场

C.一级市场

D.资本市场

4.下列不属于我国货币市场组成部分的是()。

A.同业拆借市场

B.公司债市场

C.债券回购市场

D.票据市场

5.()是指假如期权马上执行，买方具有正的现金流(这里暂不考虑期权费因素)。

A.溢价期权

B.平价期权

C.折价期权

D.货币期权

6.关于遗产继承，下列说法正确的是()

A.我国遗产继承的方式主要包括：遗嘱继承、法定继承、遗赠和遗赠抚养协议四种方式

B.第一法定继承依次包括父母、子女;其次法定继承依次包括配偶、兄弟姐妹、祖父母

外祖父母

C.被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。

代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额

D.第一法定继承依次中的子女包括婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女，不包括非

婚生子女

7.依据生命周期理论，个人在成年期的理财特征为()

A.理财寻求稳定，不情愿担当太大风险

B.情愿担当一些风险投资，加大投资比例

C.情愿担当一些风险，有理财规划和目标

D.保证本金平安，风险承受实力差，投资流淌性较强

8.从本质上说，回购协议是一种()。

A.信用贷款

B.融资租赁

C.以证券为质押品的质押贷款

D.金融衍生品

9.在人的生命周期过程中，通常比较适合用高成长性和高投资的投资工具的时期

A.老年养老期

B.中年成熟期

C.青年发展期

D.少年成长期

10.债券的交易形式有现货交易、期货交易和()

A.回购交易

B.即时交易

C.例行交易

D.现金交易

11.下列统计指标不能用来衡量证券投资的风险的是()。

A.期望收益率

B.收益率的方差

C.收益率的标准差

D.收益率的离散系数

12.下列关于债券赎回的说法，不正确的是()。

A.有的债券契约赐予发行人在到期日前全部或部分赎回已发行债券的权利

B.附有赎回权的债券的潜在资本增值有限

C.在爱护期内，发行人可以行使赎回权

D.发行人可以通过运用这项权利以更低的利率筹集资金

13.金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市

场的()。

A.集聚功能，资源配置功能

B.财宝功能，资源配置功能

C.集聚功能，反映功能

D.财宝功能，反映功能

14.在下列各种说法中，最能反映资产配置决策重要性的是0。

A.资产配置决策有助于投资者确定现实的投资目标

B.确定投资组合所包括的特定证券

C.动态确定投资组合的收益与风险

D.创建了一个建立恰当的投资分布的标准

15.留意基金的长期成长，强调为投资者带来常常性收益的是()。

A.收入型基金

B.指数型基金

C.成长型基金

D.平衡型基金

16.已知某债券折价发行，票面利率8%,则实际的到期收益率可能为()。

B.8%

C.9.1%

1).以上均不行能

17。投资代客境外理财产品主要面临()。

A.市场风险和政治风险

B.市场风险和信用风险

C.政治风险和外交风险

D.信用风险和外交风险

18.市场组合是0

A.市场上大部分金融资产依据市场价值加权平均计算所得的组合

B.市场上全部金融资产依据市场价值加权平均计算所得的组合

C.市场上大部分金融资产依据账面价值加权平均计算所得的组合

D.市场上全部金融资产依据账面价值加权平均计算所得的组合

19.依据《保险法》的规定，人寿保险的索赔失效为自知道保险事故发生之E1起()。

A.一年

B.两年

C.三年

D.五年

20.复利的计息次数增加，其现值()。

A.不变

B.增大

C.减小

D.呈正向变更

21.投资组合理论用()来度量投资的预期收益水平。

A.收益率的方差

B.收益率的标准差

C.期望收益率

D.收益率的算术平均

22.企业投资活动的现金流入不包括(')。

A.投资收益所得现金

B.收到的税费返还

C.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

D.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

23.一般来说，处于()的投资人的理财理念是避开财宝的快速流失，担当低风险的同时

获得有保障的收益。

A.少年成长期

B.青年成长期

C.中年稳健期

D.退养息老期

24.保险合同的履行，从程序上看，不包括()环节。

A.诉讼

B.索赔

C.理赔

D.代位求偿

25.以下不属于信托受益人范围的是()。

A.自然人

B.法人

C.未经注册的民间组织D.政府部门

26.将金融产品以某种标准进行通常状况下的排序，则下列说法正确的是()。

A.按金融产品的风险由大到小排序为：衍生品、股票、储蓄产品、可转换债券

B.按金融产品的流淌性由大到小排序为：国库券、定期存款、大额可转让存单

c.按金融产品的收益率由大到小排序为：外币理财支配、期货、储蓄产品

D.按金融产品的利率由大到小排序为：定期存款、定活两便储蓄存款、活期存款

27.证券法律责任不包括()。

A.刑事责任

B.民事责任

C.失职责任

D.行政责任

28.“不要把全部的鸡蛋放在一个篮子里”这一句话依据的是()原理。

A.重点投资

B.高风险高收益

C.分散化投资

D.集中投资

29.下列关于黄金理财产品的特点.说法不正确的是()。

A.抗系统风险的实力强

B.具有内在价值和好用性

C.存在市场不充分风险和自然风险

D.收益和股票市场的收益正相关

30.我国《个人所得税法》规定：劳务酬劳所得，适用比例税率，税率为()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.45%

31.在证券内幕交易中，内幕信息须要两个构成要件，即()。

A.重大性和未公开性

B.重大性和紧迫性

C.即时性和爆炸性

D.高层性和未公开性

32.下列关于债务管理的说法中，不正确的是()•

A.总负债一般不应超过净资产

B.短期债务和长期债务的比例应为0.4

C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善

D.还贷款的期限不要超过退休的年龄。

33.基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在()内选任新基金托管人;新基金

托管人产生前，由国务院证券监督管理机构指定临时基金托管人。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

34.所谓流淌性资产和流淌性负债，其中的“流淌性”期限标准是()。

A.一个月

B.两个月

C.半年

D.一年

35.同时满意以下两个条件的证券组合：第一，在各种风险相同的条件下，供应最大的

预期收益率;其次，在各种预期收益率的水平相同的条件下，供应最小的风险是()

A.可行组合

B.可选组合

C.有效组合

D.最优组合

36.关于金融市场功能的说法中，错误的是()。

A.金融市场担当着商品价格等重要价格信号的确定功能

B.金融市场参与者通过组合投资可以分散非系统风险

C.融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能

D.金融市场借助货币资金的流淌和配置可以影响经济结构和布局

37.对于在投诉反馈时限内无法拿出看法的客户投诉，下列银行个人理财业务人员的行

为不妥当的是()。

A.等到看法达成时再反馈给客户

B.坚持客户至上、客观公正原则

C.提前告知客户下一个反馈时限

D.在反馈时限内告知客户现在投诉处理的状况

38.房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项。

这被称为房地产投资的()。

A.价值升值效应

B.财务杠杆效应

C.现金流和税收效应

D.风险效应

39.商业银行下列做法，不正确的是()。

A.销售不能独立测算的理财支配

B.设置理财支配的期限和销售起点金额

C.对理财支配的资金成本与收益进行独立测算

I).供应非保证收益理财支配预期收益率的测算数据

40.索赔、理赔应当遵循的流程是()

A.供应索赔单证、出险通知、核定赔偿

B.核定赔偿、出险通知、供应索赔单证

C.出险通知、供应索赔单证、核定赔偿

D.核定赔偿、供应索赔单证、出险通知

41.中国人民银行对商业银行的监督管理不包括()。

A.干脆审批、监管商业银行

B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为

C.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为

D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为

42.商业银行应按()打算理财支配中各投资工具的财务报表、市场表现状况及相关材料,

相关客户有权查询或要求商业银行向其供应上述信息。

A.月

B.季度

C.半年

D.年

43.某企业2023年利润表显示：净利润300万元，所得税150万元;利息费用50万元,

则该企业2023年的已获利息倍数为()

A.6

B.7

C.9

D.10

44.下列关于银行业监管措施中现场检查的说法，错误的是()。

A.现场检查时，检查人员应当出示合法证件和检查通知书

B.现场检查时，检查人员不得少于二人

C.进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准

D.银行业金融机构必需无条件接受检查

45.从事非营利性的社会各项公益事业的法人是指()

A.企业法人

B.机关法人

C.社会团体法人

D.事业单位法人

46.信托投资公司集合管理、运用、处分信托资金时，接受托付人的资金信托合同不得

超过200份(含200份)，每份合同金额不得低于人民币()。

A.2万元(含2万元)

B.3万元(含3万元)

C.4万元(含4万元)

D.5万元(含5万元)

47.现金流量表中，假如仅有一个月的时间，其现金余额呈现负数，下列最不适合作为

调度的工具是()

A.固定资产抵押贷款

B.循环贷款

C.信用卡透支

D.亲友借款

48.下列属于金融市场客体的是()。

A.居民个人

B.金融机构

C.货币头寸

D.会计师事务所

49.当对格式条款有两种以上说明时，应当()

A.做出有利于供应格式条款一方的说明

B.做出不利于供应格式条款一方的说明

C.诉诸法院寻求解决途径

D.分别依据不同说明实行，依据实际结果推断何种说明最佳

50.孔子日：“信则人任焉。”这句话与下列《银行业从业人员职业操守》中0原则的

要求相像。

A.诚恳信用

B.遵守法律合规

C.专业胜任

D.勤勉尽职

51.在证券市场中，假如同价位申报，依据申报时序确定优先依次是遵循竞价交易的()

原则。

A.数量优先

B.时间优先

C.价格优先

D.品种优先

52.股票投资的收益等于()

A.资本利得

B.股利所得

C.资本利得加股利所得

D.资本利得加利息所得

53.某企业有流淌资产200万元，其中现金50万元，应收款60万元，有价证券40万元,

存货50万元，而其流淌负债为150万元。则该企业的速动比率为()。

C.1

54.理财客户取得下列各项个人所得时，不须交纳个人所得税的是().

A.国家发行的金融债券利息

B.从股份公司取得股息

C.企业集资利息

D.银行存款利息

55.通常所说的股市行情，即股票价格是指0

A.股票的账面价值

B.股票的市场价值

C.股票的票面价值

D.股票的内在价值

56.在国际收支平衡表中，反映一国与他国间真实资源转移状况的项E1是()

A.常常账户

B.资金账户

C.平衡账户

D.“错误与遗漏”账户

57.下列关于诉讼时效的说法中，错误的是()

A.诉讼时效是权利人在法定的期间内不提起诉讼恳求法院爱护其民事权利，则依据法律

规定，其起诉权将依法歼灭

B.诉讼时效是权利人向法院恳求爱护其民事权利的法定时间

C.依据《民法通则》规定，一般的诉讼时效为2年

D.诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算

58.下列属于反映客户财宝增长性指标的是()

A.资产负债率

B.流淌比率

C.理财成就率

D.财务自由度

59.依据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行方法》规定，商业银行可以集合境

内机构和居民个人的人民币资金购汇投资境外()

A.固定收益类产品

B.股权类产品

C.基金类产品

D.衍生产品

60.存续期为120天的国库券，面值100元，价格为99元，则该国库券持有到期的年投

资收益率为()。(假定年天数以365天计算)

%

B.3.04%

C.1.01%

D.1.00%

61.一张10年期，年利率9%,市场价格为850元，面值1000元的债券，即期收益率是

()。

%

B.9.76%

C.10.60%4

D.97.6%

62.在财力范围内为自己和配偶支配尽可能舒适的老年生活，做好遗产支配是()个人理

财的主要任务。

A.退休空巢期

B.安享晚年期

C.年轻有为期

D.稳定成熟期

63.证券交易内幕信息的知情人包括：持有公司()以上股份的股东及其董事、监事、高

级管理人员，公司的实际限制人及其董事、监事、高级管理人员。

A.3%

B.5%

C.10%

D.20%

64.下列关于客户信息收集的说法，不正确的是()。

A.为了得到真实的信息，数据调查表必需由客户亲自填写

B.在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解析

C.假如客户出于个人缘由不情愿回答某些问题，从业人员应当谨慎地了解客户产生焦虑

的缘由，并向客户解析该信息的重要性，以及在缺乏该信息状况下可能造成的误差

D.宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得

65.银行个人理财业务人员的下列做法，正确的是()。

A.为挚友供应担保

B.利用职务便利为挚友办理实惠贷款

C.利用客户名义为自己买卖证券

D.将自己的账户与客户账户合并

66.银行业个人理财业务人员的下列做法须要负刑事责任的是0。

A.利用个人理财业务进行洗钱活动

B.销售理财产品时运用虚假性的预料数据

C.从事未经批准的个人理财业务

D.销售理财产品时未透露理财产品的风险

67.银行业从业人员的下列行为中，不符合“熟知业务”有关规定的是()。

A.熟知业务处理流程

B.不断提高业务学问水平

C.熟知向客户举荐的金融产品

D.不了解风险限制框架

68.下列不属于客户财务信息的是()。

A.投资风险偏好

B.当期财务支配

C.当期收入状况

D.财务状况将来发展趋势

69.()指同一外汇市场上同时买进和卖出币种相同。金额相同、交割期不同的外汇合约

的交易。

A.外汇期货交易

B.外汇掉期交易

C.远期外汇交易

D.即期外汇交易

70.下列属于弹性支出的是()

A.水电费

B.房屋分期付款

C.房屋修理

D.交通费

71.李先生投资100万元于项目A,预期名义收益率10%,期限为5年，每季度付息一次,

则该投资项目有效年利率为()。

%

B.12.5%

C.10.38%

D.10.20%

72.3个月国库券(假定90天)，面值为100元，价格为96元，则该国库券的年贴现率

为()(假定年天数按360天计算)

A.4%

B.4.2%

C.16.8%

D.16%

73.下列关于债券偿还方式的说法，不正确的是()

A.债券的偿还方式与债券的实际偿还期限无关

B.债券可以在期满时偿还

C.债券可以提前偿还

D.债券可以依据投资者的要求延期偿还

74.下列关于外汇理财产品期限的说法，不正确的是0

A.目前各家银行推出的结构性存款的期限多在6个月至6年之间

B.外汇理财产品的投资期限越短，客户承受的风险越大

C.外汇理财产品的投资期限越长，产品的收益率越高

D.客户在选择投资之前肯定要分析将来市场的利率和汇率走势，并规划自己的资金运用

75.()的目的是对银行业金融机构实行对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维

护市场信念与秩序，爱护存款人等债权人的利益。

A.接管

B.撤销

C.重组

D.依法宣告破产

76.平衡型和债券型基金最适合()投资者。

A.保守型

B.平衡型

C.进取型

D.轻度保守型

77.某企业2023年销售毛利率为25%,销售毛利为200万元，净利润为50万元，则销

售净利率为()。

A.50%

B.25%

C.12.5%

D.6.25%

78.已知1号理财产品的期望收益率为20%,方差为0.04,2号理财产品的期望收益率

为16%,方差为0.01,两种理财产品的协方差为0.01,则两种理财产品的相关系数为()

D.0

79.关于外汇的干脆标价法和间接标价法，下列说法正确的是()

A.干脆标价法和间接标价法都是以一是单位外国货币作为标准,折算成肯定数额本国货

币

B.间接标价法下，汇率上升说明本国货币币值下降

C.大多数国家都采纳干脆标价法

D.我国采纳间接标价法

80.(),一般都有政府财政保障，风险较低。

A.证券投资信托理财产品

B.房地产投资信托理财产品

C.基础建设投资信托产品

D.组合投资信托理财产品

81.下列关于期货交易保证金制度的说法，不正确的是()。

A.期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于国务院期货监督管理机

构、期货交易所规定的标准

B.期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金应当与自有资金分开，专户存放

C.期货交易所向会员收取的保证金，属于期货交易所全部

D.期货公司向客户收取的保证金，属于客户全部

82.下列关于代理的法律责任的说法，不正确的是()。

A.代理人与第三人串通，损害被代理人利益的，由代理人和第三人负连带责任

B.代理人不履行代理责任，而给被代理人造成损害的，应当担当民事责任

C.没有代理权、超越代理权或者代理权已终止后的行为，经过被代理人的追认，被代理

人担当民事责任

D.第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行

为给他人造成损害的，第三人不担当责任

83.年轻的风险规避者，较适合投资的金融产品是()

A.平衡型基金

B.未上市股票

C.上市高科技股票

D.债券

84.依据保险合同所爱护的内容划分，保险合同分为财产保险合同和()

A.医疗保险合同

B.人身保险合同

C.人寿保险合同

D.工伤保险合周

85.经济处于收缩阶段时，个人和家庭可考虑购买()行业的资产。

A.汽车

B.家电

C.房地产

D.电力

86.依据《信托法》，受托人以()为限向受益人担当支付信托利益的义务。

A.托付人固有财产

B.受托人固有财产

C.信托财产

D.信托财产和受托人固有财产

87.对不能解除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负

责人批准，可以实行临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过()小时。

A.24

B.48

C.72

D.96

88.银行仅仅保证客户本金平安，这样的结构性理财支配是()

A.保本保收益型产品

B.保本浮动收益型产品

C.非保本浮动收益型产品

D.保本固定收益型产品

89.下列关于分业经营、分业管理的说法，正确的是0。

A.证券公司的业务与银行、保险、信托相互独立经营

B.证券公司可以经营信托业务，但不得经营保险业务和银行业务

C.证券公司可以经营银行业务和信托业务，但不得经营保险业务

D.证券公司可以经营银行、保险、信托等业务

90.()反映的是客户在主观上对风险的基本度量，这也是影响人们对风险看法的心理因

素。

A.风险偏好

B.风险承受力

C.风险认知度

D.风险承受看法

二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求。

请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。(共40题，每题1分，共40分)

1.理财客户购买贷款信托理财产品时，需在合同中商定贷款信托的方式，其可用的贷款

信托方式有()。

A.信用贷款信托

B.保证贷款信托

C.抵押贷款信托

D.卖方信托

E.票据贴现

2.某客户投资股票价值7万元，投资借款3万元，信用卡账款余额2万元，自用住宅价

值60万元，房贷余额30万元，则下列说法正确的有()。

A.负债比率为52.2%

B.净资产32万元

C.固定资产30万元

D.总负债33万元

E.总资产64万元

3.()属于资本项目外汇账户。

A.外国投资者投资专用账户

B.特殊目的公司专用外汇账户

C.投资并购专用账户

D.外汇结算账户

E.外汇储蓄联名账户

4.基金代销机构在基金销售活动中，不正确的做法有()。

A.附送实物

B.抽奖销售

C.以低于成本价销售

D.认购费打折

E.附送基金份额

5.下列指标能体现金融市场的价格水平的是()

A.年肢票发行总量

B.上市公司总数

C.股票价格指数

D.货币市场基准利率

E.银行间同业拆借利率

6.商业银行外部营销人员在外部营销中可以从事的业务有()。

A.推介银行产品

B.介绍银行综合信息

C.介绍理财产品

D.收取客户填写的申请文件

E.签订产品合同

7.下列指标能够体现金融市场价格水平的是()。

A.股票发行总量

B.上市公司总数

C.股票价格指数

D.货币市场基准利率

E.银行间同业拆借利率

8.与一般企业面临的风险相比，银行面临的风险的特征有0。

A.银行属于高负债经营

B.银行经营对象是货币，其具有信用创建功能

C.银行风险的外部负效应巨大

D.银行风险更难以识别

E.银行是市场经济的中枢

9.下列行为违反《商业银行法》的有()。

A.无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息

B.非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款

C.向境内非银行金融机构和企业投资

D.向关系人发放担保贷款的条件等同于其他借款人同类贷款条件

E.拒绝中国人民银行稽核、检查监督

10.在下列情形中代理人须担当民事责任的有()。

A.代理人不履行职责而给被代理人造成了损害

B.代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认

C.代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认

D.代理人知道被托付代理的事项违法仍旧进行代理活动

E.代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认

11.关于基金认购，下列说法正确的是()。

A.认购期一般依据基金净资产份额购买基金

B.必需在基金份额发售公告规定的募集期限和规定时间内提交申请

C.认购申请可以在肯定的时间内撤销

D.基金募集期内，基金管理公司对投资者的认购金额进行确认

E.在募集结束及达到基金合同生效条件时，基金注册与过户登记人为投资者计算认购份

额并登记权益

12.银监会进行现场检查时，在()的状况下，银行业金融机构有权拒绝检查一

A.检查人员未出示检查通知书

B.检查人员未出示合法证件

C.检查人员少于2人

D.检查人员多于2人

E.检查人员未提前预约

13.税收规划的方法和手段有()。

A.避税规划

B.逃税规划

C.节税规划

D.转嫁规划

E.漏税规划

14.保藏品投资主要遵循的原则包括()。

A.选择保藏品要少而精

B.正确估算保藏品的投资价值

C.留意保臧品的政策风险

D.选择保藏品要量财力而行

E.初涉者从价位不太高的近、现代艺术品保藏投资起步

15.一般而言，会引起个人理财策略中储蓄配置削减的状况有()。

A.预期将来温柔的通货膨胀

B.预期经济处于景气周期

C.失业率下降

D.国际收支持续出现顺差

E.预期将来利率下降

16.关于基金赎回，下列描述不正确的是()。

A.基金管理人可以对基金账户在销售机构托管的每只基金份额类别的最低持有份额进

行规定

B.投资者选择顺延赎回，在遇巨额赎回的状况时，则当日赎回不能全额成交部分，在下

一交易日不再赎回

C.基金的赎回与份额注册日期的前后没有很大关系

D.依据基金合同，若发生巨额赎回，基金管理人可以依据基金当时的资产组合状况确定

采纳全额赎回或部分顺延赎回的方式

E.投资者选择非顺延赎回，则当日赎回不能全额成交部分持续至以后任一交易日接着赎

回

17.银行业从业人员面对监管管者的监管应当()。

A.接受监管

B.协作现场检查

C.协作非现场监管

D.禁止贿赂

E.保守客户隐私，拒绝询问

18.了解客户包含的内容有()。

A.目标客户的金融需求的主要内容

B.目标客户的短期金融需求目标

C.目标客户的长期金融需求目标

D.目标客户的经济现状

E.本银行的金融产品和金融服务在客户中的表现

19.对客户投资风险承受实力进行评估时，下列哪些因素须要考虑？()

A.学历与学问水平

B.资金的投资期限

C.投资者主观偏好

D.理财目标的弹性

E.财宝

20.利用个人客户的资产负债表可以明确()。

A.客户的偿付比例

B.储蓄比例

C.资产

D.负债

E.净资产

21.下列属于企业获利实力指标的有()

A.销售净利率

B.资产净利率

C.每股收益

D.销售毛利率

E.市盈率

22.依据货币的时间价值理论，影响现值大小的因素主要有()。

A.市盈率

B.投资年限

C.资产/负债比率

D.投资收益率

E.通货膨胀率

23.我国个人所得税税率按各应税项目分别采纳()两种形式。

A.超额累退税率

B.超额累进税率

C.比例税率

D.定额税率

E.人头税

24.投资型保险产品与一般的保障型保险产品相比，具有的特点包括()。

A.保费中含有投资保费

B.同时具有保障功能和投资功能

C.给付的保险金由风险保障金和投资收益组成

D.费用较低

E.流淌性较强

25.以下属于资本市场的有()。

A.中长期国债市场

B.中长期公司债市场

C.商业票据市场

D.股票市场

E.同业拆借市场

26.下列关于各种年金的说法，正确的有()。

A.延期年.金是在最初若干期没有收付款项的状况下，随后若干期发生等额的系列收付

款项

B.无限年金是年金时期无限长的年金

C.一般年金是指年金发生期间.与计息期间相同的年金

D.后付年金是指在年金时期内每期年金额都在期末发生的年金，也称为一般年金

E.依据起讫日期划分，年金可分为确定年金和不确定年金

27.金融期货和金融远期合约的重要区分在于()。

A.金融远期合约能够降低风险，但金融期货合约不能降低风险

B.金融远期合约大多在场外进行交易，金融期货合约在交易所内进行交易

C.金融远期合约的收益和损失一般在合约到期日实现,金融期货合约的盈利和亏损在每

个交易日结束前清算和执行

D.金融远期合约买卖双方一般不进行实物交割，金融期货合约一般都进行实物交割

E.金融远期合约的二级市场特别活跃，金融期货合约的二级市场特别不活跃

28.黄金作为个人理财产品，可以有以下()投资方式。

A.条块现货

B.金币

C.黄金基金

D.黄金存折

E.金矿

29.一般来说，国债发行方式有()。

A.干脆发行

B.代销发行

C.承购包销发行

D.竞争性招标拍卖发行

E.非竞争性招标拍卖发行

30.个人或家庭在生命周期内综合考虑其()等因素来确定其目前的消费和储蓄。

A.现在收人

B.将来收入

C.可预期开支

D.工作时间

E.退休时间

31.关于信托类产品的流淌性，下列说法错误的是()。

A.流淌性强

B.在通常状况下，信托资金不行以提前支取

C.转让时，转让人应到信托公司办理转让手续，并缴纳手续费

D.转让时，受让人应到信托公司办理转让手续，但不需缴纳手续费

E.假如合同有约定，在信托合约生效后几个月，托付人可以转让信托受益权

32.下列关于凭证式债券的说法，正确的是()。

A.券面上印制票面金额

B.凭证式债券是一种国家储蓄债，可记名、挂失

C.“凭证式国债首款凭证”记录债权，不能上市流通

D.凭证式债券不行以提前兑付

E.凭证式国债的收益高于记账式国债

33.银行承兑汇票的特点包括()。

A.平安性高

B.信用度高

C.敏捷性好

D.流淌性差

E.期限长

34.影响股票价格波动的微观因素有()。

A.增资

B.股票分割

C.派息政策

D.盈利水平

E.资产净值

35.股票挂钩型理财产品包括0。

A.申购新股理财支配B.金融期权

C.金融互换D.金融远期

E.股票组合挂钩理财支配

36。客户进行投资前，应当建立生活储备金，为投资设立一道防火墙。下列关于家庭投

资前的现金储备，说法正确的是()。

A.家庭基本生活支出储备金，通常占6~12个月的家庭生活费

B.用于时常之需和意外损失的家庭意外支出储备金，通常在家庭净资产的5%以内

C.对家庭进行长期规划而打算的一部分储备金，包括3〜6个月的个人消费贷款月供款

D.家庭短期必需支出，主要是短期内可能须要动用的买房买车款、结婚生子款等

E.家庭短期债务储备金，包括用于偿还信用卡透支额、短期个人借款等

37.境内单位或者个人从事境外期货交易的方法，由国务院期货监督管理机构会同()制

定。

A.银监会

B.商务主管部门

C.国有资产监督管理机构

D.期货业协会

E.外汇管理部门

38.短期政府债券二级市场的参与者包括()。.

A.中心银行

B.其他国家的政府

C.商业银行

D.保险公司

E.个人投资者

39.个人债务管理中应当留意的事项是()

A.债务总量与资产总量的合理比例

B.债务期限与家庭收入的合理比例

C.债务支出与家庭收入的合理比例

D.短期债务与长期债务的合理比例

E.债务重组

40.可以近似地视为永续年金的项目有()。

A.优先股

B.养老保险金

C.存本取息

D.股利稳定的一般股股票

E.无限期债券

三、推断题。请对以下各项的描述做出推断，正确的为A,错误的为B。（共15题，每题1

分。共15分）

1.不同的人有不同的风险偏好，同一个人在生命周期的不同阶段对风险的承受实力也不

同•（）

2.投资基金按受益凭证是否可赎回分为公司型基金和契约型基金。（）

3.期货投机的投机者预料价格上涨时，会卖出期货合约。（）

4.金融市场最主要的交易机制是价格机制。（）

5.我国的证券经纪人可以是自然入，也可以是具有法人身份的证券公司。（）

6.《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循存款自由、取款自愿、存款有息、为

存款人保密的原则。（）

7.成长型基金比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者。（）

8.一般来说，商业银行推出的人民币理财支配等结构性金融衍生品的流淌性都比较好。

0

9.个人和家庭风险管理目标是满意个人和家庭的效用最大化，即以较小成本获得尽可能

大的平安保障。（）

10.金融远期合约是为了赚取交易价差而产生的。（）

11.金融衍生品交易所可以干脆参与金融衍生品的交易。（）

12.非保证收益理财产品是商业银行不承诺向客户支付固定收益的理财产品，但是商业

银行同样须要担当相应的风险。（）

13.金融远期合约中，将来卖出资产的一方称为“多方”。（）

14.企业利润表中销售收入大幅增长，现金流量表中经营活动的现金流人可能没有相应

增加。（）

15.在金融远期合约中，当价格变动对一方有利，另一方就有可能无力履行合约。（）

2023年下半年中国银行业从业人员资格认证考试

《个人理财》真题专家解析

一、单项选择题

1.［解析］答案为D。风险厌恶者通过金融市场将风险转嫁给他人，是一种风险的再安排,

体现了金融市场的风险再安排功能。

2.［解析］答案为D。对个人投资者而言，房地产投资的方式包括房地产购买、房地产租

赁和房地产信托。

3.［解析］答案为B。通过银行柜台认购国债的市场属于柜台市场，也就是场外交易市场,

不属于场内市场。A选项中国债属于干脆融资工具。C选项中一级市场是债券、股票等金融

工具初次发行，供投资者认购投资的市场。D选项中资本市场是指以长期金融工具为媒介进

行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，长期国债属于长期金融工具。

4.［解析］答案为B。我国的货币市场由多个子市场构成，包括拆借市场、回购市场和票

据市场。'

5.［解析］答案为A。溢价期权又叫实值期权或正值期权，是指内在价值大于0的期权。

买权时，指协议价格低于市场买入价格。卖权时，指协议价格高于市场卖出价格。折价期权

的含义正好相反。平价期权的协议价格与市场价格相等。

6.［解析］答案为C。A项错误，我国遗产继承的方式主要有法定继承、遗嘱继承、遗赠

抚养协议三种方式。B项错误，《继承法》第十条规定，遗产依据下列依次继承：第一依次:

配偶、子女、父母。其次依次：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。D项错误，第一法定继承依

次中的子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。

7.［解析］答案为C。个人在成年期的事业进入稳定上升阶段，收入有大幅提高，财宝积

累较多，情愿担当一些风险，有理财规划和目标。

8.［解析］答案为C。回购协议是指在出售证券时，与证券的购买商签订协议，约定在肯

定期限后按原价或约定价格购回所卖证券，从而获得即时可用资金的一种交易行为，所以，

从本质上说，回购协议是一种以证券为质押品的质押贷款。

9.［解析］答案为C。青年发展期是经济起先独立的时期，该时期资产有限，年轻可承受

较高的投资风险，比较适合用高成长性和高投资的投资工具。

10.［解析］答案为A。债券的交易形式有现货交易、期货交易和回购交易。

11.［解析］答案为A。期望收益率，又称为持有期收益率(HPR),指投资者持有一种理财

产品或投资组合期望在下一个时期所能获得的收益率。这仅仅是一种期望值，实际收益很可

能偏离期望收益，不能用来衡量证券投资的风险。

12.［解析］答案为C。可赎回债券在发行时就约定发行人有权在特定的时间依据某个价

格强制从债券持有人手中将其赎回。在市场利率跌至比可赎回债券的票面利率低得多的时

候，债务人假如认为将债券赎回并且依据较低的利率重新发行债券.比按现有的债券票面利

率接着支付利息要合算，就会将其赎回。因此可赎回债券的资本增值有限，发行人行使赎回

权就可以依据较低的市场利率筹集资金。可赎回条款通常在债券发行几年之后才起先生效，

生效前的这段时间称为爱护期，爱护期内发行人不能行使赎回权。

13.［解析］答案为C。“资金的蓄水池”就是引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会

再生产的资金，即集聚功能。“国民经济的睛雨表”是指金融市场是国民经济景气度指标的

重要信号系统，即反映功能。

14.［解析］答案为C。资产配置之所以能对投资组合的风险与酬劳产生肯定的影响力，

在于其可以利用各种资产类别，各自不同的酬劳率及风险特征，以及彼此价格波动的相关性,

来降低投资组合的整体投资风险。通过资产配置投资，除了可以降低投资组合的下跌风险，

可

稳健地增加投资组合的酬劳率。动态确定投资组合的收益与风险最能反映资产配置决策

的重要性。

15.［解析］答案为C。成长型基金重视基金的长期成长，强调为投资者带来常常性收益。

16.［解析］答案为C。折价发行的债券，其实际到期收益率高于票面利率。

17.［解析］答案为B。投资代客境外理财产品，主要面临的是市场风险和信用风险。其

中的市场风险主要是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格等波动的不确定性而造成损失

的风险。信用风险是指以信用关系规定的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一

方造

成损失的可能性。投资者购买代客境外理财产品，将干脆面临境外投资标的发行人及其

他相

关机构的信用风险。假如境外投资标的的发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于

发行人信用等级降低导致投资标的的价格下降，投资者到期可能无法获得预期收益，甚至还

可能遭遇本金损失。

18.［解析］答案为B。由市场上全部金融资产依据市场价值加权平均计算所得的组合，

称为市场组合。对于具有不同风险偏好的投资者，其可以在市场组合与无风险资产之间配置

自己的全部资产。风险厌恶程度低的投资者可以增加对风险资产的投资;相反，风险厌恶程

度高的投资者则可以增加持有无风险资产。

19.［解析］答案为D。依据《保险法》的规定，人寿保险的索赔时效为自知道保险事故

发生之日起5年内。意外险和健康险是自知道保险事故发生之日起2年内。

20.［解析］答案为C。依据复利公式可知，计息次数增加，现值减小。

21.［解析］答案为C。期望收益率，就是估计将来收益率的各种可能结果，然后，用它

们出现的概率对这些估计值做加权平均。通常状况下，投资组合理论周期望收益率来度量投

资的预期收益水平。

22.［解析］答案为B。税费返还不是企业投资活动的现金流入。

23.［解析］答案为D。本题考查生命周期理论在个人理财中的应用。最好结合实际理解

记忆各阶段人群的投资理念和投资策略。少年成长期，顾名恩义，这个人群的特点是没有或

有较低的收入，富余的一点钱就都存到银行里，基本没有理财需求;而青年人收入上升，年

少气盛，追求快速增加资本积累，情愿担当高风险，获得高收益;人到中年，起先追求稳定,

风险厌恶程度提高;退养息老，没有收入来源，当然要尽力保全已有财产，高度厌恶风险。

24.［解析］答案为A。从程序土看，保险合同的履行包括索赔、理赔、代位求偿等环节,

不包括诉讼环节。

25.［解析］答案为C。信托受益人是信托关系中纯享利益之人，原则上只要具有民事权

利实力的人都可以成为受益人，因此受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。

26.［解析］答案为D。可转换债券的风险大于储蓄产品。定期存款的流淌性小于大额可

转让存单。期货和外币理财支配的收益不确定，无法比较大小。

27.［解析］答案为C。证券法律责任包括刑事责任、民事责任、行政责任，不包括失职

责任。

28.［解析］答案为C。分散化投资是将资金同时投资于不同类型证券和不同领域公司股

票的行为。依据分散化投资的原理，一个投资组合中所包含的股票种类越多，风险越小。

29.［解析］答案为D。黄金的收益和股票的收益不相关甚至负相关。

30.［解析］答案为A。我国《个人所得税法》规定：劳务酬劳所得，适用比例税率，税

率为百分之二十。对劳务酬劳所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，详细方法由国务院

规定。

31.［解析］答案为A。一般来讲，内幕信息是指对证券的市场价格可能造成较大波动的

尚未公开的信息。由此可见，内幕信息须要两个构成要件，即重大性和未公开性。

32.［解析］答案为B。短期债务和长期债务的合理比例没有肯定之规，要充分考虑债务

的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性。

33.［解析］答案为B。《中华人民共和国证券投资基金法》第三十四条规定：基金托管

人职责终止的，基金份额持有人大会应当在六个月内选任新基金托管人;新基金托管人产生

前，由国务院证券监督管理机构指定临时基金托管人。

34.［解析］答案为A。流淌性资产，一般专指银行的流淌资产，主要包括：现金、黄金、

超额打算金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利

息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场

上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期的可变现资产（剔除其中的不良资产）。流淌性

负债，一般专指银行的流淌负债，主要包括：活期存款（不含政策性存款）、一个月内到期的

定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到

期的已发行债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中心银行借款、

其他一个月内到期的负债。因此，“流淌性”期限标准是一个月。

35.［解析］答案为C。题干描述的特点符合有效组合。有效组合是一个可行的投资组合,

要求没有其他可行组合可以较低的风险供应相同的预期收益率，没有其他可行性组合可供应

较高的预期收益率而又表现出同样的风险水平。

36.［解析］答案为A。金融市场确定的是金融商品的价格，而不是商品价格，故选A。

37.［解析］答案为A。“客户投诉”准则要求：银行业从业人员在处理客户投诉时，应

坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议;在投诉反馈时限内无法拿出看法的，

应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的状况，并提前告知下一个反馈时限。因此，BCD

三项行为正确;等到看法最终达成时可能已经超过反馈时限，故选A。

38.［解析］答案为B。本题考查房地产投资的特点。财务杠杆效应是指通过借入资金，

用较少的自有资金投入获得数倍于自有资金的收益。当房地产收益高于借款成本时，杠杆投

资的价值优势特别明显。价值升值效应是指某些房地产，特殊是土地，升值特别快。在许多

状况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净现金流的影响。其他两项不是

房地产投资的特点。

39.［解析］答案为A。对于不能独立测算的理财支配，商业银行不应销售。

40.［解析］答案为C。索赔、理赔应当遵循以下流程：出险通知、供应索赔单证、核定

赔偿。

41.［解析］答案为A。银监会（而非中国人民银行）负责干脆审批、监管商业银行。

42.［解析］答案为B。见《商业银行个人理财业务管理暂行方法》其次十九条。

43.［解析］答案为D。已获利息倍数又称为利息保证倍数，是指企业息税前利润与利息支出

的比率，它可以反映获利实力对债务偿付的保证程度。依据公式可得：已获利倍数=（净利润

+利息费用+所得税费用）/利息费用=（300+150+50）/50=10。

44.［解析］答案为D。依据《银行业监督管理法》第三十四条的规定，现场检查时，检

查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，故选

Do

45.［解析］答案为D。事业单位法人是指从事非营利性的社会各项公益事业的各类法人,

包括从事新闻、出版、广播、电视、电影、教化、文艺等事业的法人，是社会主义精神文明

的重要内容。这些法人组织不以营利为目的，一般不参与商品生产和经营活动，虽然有时也

能取得肯定收益，但属于协助性质。

46.［解析］答案为D。《信托投资公司资金信托管理暂行方法》第六条规定：信托投资

公司

集合管理、运用、处分信托资金时，接受托付人的资金信托合同不得超过200份（含200

份），每份合同金额不得低于人民币5万元（含5万元）。

47.［解析］答案为A。略

48.［解析］答案为C。金融客体是指金融市场交易的对象，即金融工具。居民和金融机

构是金融主体，会计师事务所是金融市场上的服务中介。

49.［解析］答案为B。合同法第四十一条对格式条款的理解发生争议的，应当依据通常

理解予以说明。对格式条款有两种以上说明的，应当作出不利于供应格式条款一方的说明。

50.［解析］答案为A。“信”即诚恳信用。

51.［解析］答案为B。时间优先原则表现为：同价位申报，依照申报时序确定优先依次。

电脑申报竞价时，按计算机主机接受的时间依次排列;书面申报竞价时，按证券经纪商接到

书面凭证的依次排列。

52.［解析］答案为C。股票投资的收益是由“收入收益”和“资本利得”两部分构成的:

①收入收益是指股票投资者以股东身份，依据持股的份额，在公司盈利安排中得到的股息和

红利的

收益。②资本利得是指投资者在股票价格的变更中所得到的收益，即将股票低价买进,

高价卖出所得到的差价收益。

53.［解析］答案为C。速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流淌负债的

比率。它是衡量企业流淌资产中可以马上变现用于偿还流淌负债的实力。速动资产=流淌资

产-存货=200-50=150（万元）。故该企业的速动比率=速动资产/流淌负债=150/150=1。

54.［解析］答案为A。国债和国家发行的金融债券取得的利息，个人都免税。但企业取

得的国家发行的金融债券的利息要交企业所得税。银行发行的金融债券利息和企业发行的债

券利息，企业和个人都交税。

55.［解析］答案为B。股票本身没有价值，但它可以当作商品出卖，并且有肯定的价格。